РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ. ОП.07 «Налоги и налогообложение»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

ОП.07 «Налоги и налогообложение»

по специальности 38.02.01

Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

на базе основного общего образования

«Бухгалтер»

квалификация

очная форма обучения

 

Год набора – 2017 г.

 

 

Ростов-на-Дону, 2018 г.

 

Автор-составитель:

 

к.э.н., преподаватель Скакунова Алеся Анатольевна

Рассмотрена и рекомендована для использования в учебном процессе

ЦМК по профессиональным (блок бухгалтерский учет, налогообложение и аудит) дисциплинам

 

Протокол от 01 июня 2018 г. № 04

 

Председатель ЦМК Малышева Юлия Александровна

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения программы.. 4

2. Объем и место дисциплины в структуре ППССЗ. 5

3. Содержание и структура дисциплины.. 5

4. Фонд оценочных средств промежуточной аттестации по дисциплине. 10

5 Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины.. 37

6. Учебная литература и ресурсы информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", включая перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине. 39

6.1. Основная литература. 39

6.2. Дополнительная литература. 39

6.3. Нормативные правовые документы. 39

6.4. Интернет-ресурсы. 39

7. Материально-техническая база, информационные технологии, программное обеспечение и информационные справочные системы.. 40

 

 

1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения программы

1.1.  Дисциплина ОП.07 «Налоги и налогообложение» обеспечивает овладение следующими компетенциями:

ОК 11 Использовать знания по финансовой грамотности, планировать предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере;

ПК 4.5 Принимать участие в составлении бизнес-плана.

1.2. В результате освоения дисциплины у студентов должны быть:

– сформированы знания:

о нормах законодательства по налогам и сборам;

о порядке и механизме взимания налогов и сборов;

о методике и способах расчета налогов и сборов;

об основных элементах действующих налогов и сборов;

об основных категориях, понятиях и терминах, характеризующие порядок действующего налогового законодательства;

об основных направлениях реформирования системы налогообложения;

об основные подходы к ведению налоговой отчетности с использованием информационных технологий;

о способах и методов оценки имущества и налоговых обязательств;

о системе налогов Российской Федерации;

о заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

о сущности и структуре страховых взносов;

о порядке и сроках начисления страховых взносов;

о процедуре контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

норм законодательства о налогообложении с использованием специальных налоговых режимов;

порядка и механизма формирования налоговой политики организации в целях выбора наиболее оптимального режима налогообложения;

методики и способов выявления финансового результата деятельности организаций и предпринимателей.

– сформированы умения:

ориентироваться действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

анализировать возможные варианты применения налогового законодательства с целью формирования эффективной системы налогообложения на предприятиях различных форм собственности;

ориентироваться в особенностях действующих налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях;

оценивать различные факторы ведения порядка расчета налогов, влияние изменений законодательства на порядок ведения налогового учета как физ.лиц так и функционирующих предприятий и организаций;

ориентироваться в особенностях ведения налоговой отчетности различных видов деятельности;

разрабатывать систему налоговой отчетности с использованием информационных технологий;

определять виды и порядок налогообложения;

ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

определять объекты налогообложения для исчисления страховых взносов;

применять порядок и сроки начисления страховых взносов;

осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка выделять элементы налогообложения

ведения раздельного бухгалтерского учета в случае применения различных режимов налогообложения;

оценивания эффективности применения того, или иного режима налогообложения.

– сформированы навыки понимания современных тенденций развития налоговой системы, актуальных проблем в сфере налогов и налогообложения, а также формирование практических навыков по исчислению налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации, работы с нормативными документы по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Содержание и структура дисциплины

Таблица 1

№ п/п	Наименование тем (разделов)	Объем дисциплины, час.						Форма текущего контроля успеваемости*, промежуточной аттестации
		Всего	Контактная работа обучающихся с преподавателем по видам учебных занятий				СР
			Л	ЛР	ПЗ	КСР
Семестр
Тема 1	Основы теории налогов. Становление и развитие налоговой системы России	5	2		2		1	О, Т, ДК
Тема 2	Налоги в экономической системе общества	4,5	2		2		0,5	О, ПЗ
Тема 3	Налоговая система Российской Федерации (РФ)	4,5	2		2		0,5	О, Т, ДК, ПЗ
Тема 4	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	2,5	1		1		0,5	О, Т, ДК, ПЗ
Тема 5	Налоговая декларация и налоговый контроль	2,5	1		1		0,5	О, Т, ДК, ПЗ
Тема 6	Налог на добавленную стоимость	9	4		4		1	О, Т ,Д
Тема 7	Акцизы	9	4		4		1	О, Т
Тема 8	Налог на доходы физических лиц	9	4		4		1	О, Т
Тема 9	Налог на прибыль организаций	5	2		2		1	О, Т,Д
Тема 10	Налогообложение природопользования и Государственная пошлина	5	2		2		1	О, Т
Тема 11	Региональные налоги: Транспортный налог, Налог на игорный бизнес, Налог на имущество организаций	9	4		4		1	О, Т
Тема 12	Местные налоги и сборы: налог на имущество физических лиц и земельный налог, торговый сбор	9	4		4		1	О, Т
Всего за семестр		74	32		32		10	Зачет
Семестр
Тема 13	Сущность специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Действующие специальные налоговые режимы и общие вопросы применения.	6	2		2		2	О, Д, Т
Тема 14	Упрощенная система налогообложения.	10	4		4		2	О, Т
Тема 15	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	18	8		8		2	О, Т, Д
Тема 16	Патентная система налогообложения	6	2		2		2	О, Т
Тема 17	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей	6	2		2		2	О, Т
Всего за семестр		46	18		18		10	Экзамен
Всего:		120	50		50		20	-

Примечание:

* – формы текущего контроля успеваемости: опрос (О), тестирование (Т), доклад (Д), практическое задание –(ПЗ).

Содержание дисциплины

Тема 7. Акцизы

Фискальная и регулирующая роль акцизов. Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ. Определение налоговой базы. Порядок определения налоговой базы в зависимости от формы налоговых ставок. Ставки акцизов, основы их дифференциации. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговый период. Порядок исчисления акцизов. Отнесение сумм акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки уплаты акцизов при реализации подакцизных товаров.

Экономический фактор