Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Контроль за ведением внешнеэкономической деятельности
16.1. Государственный банк Луганской Народной Республики осуществляет финансовый контроль за валютными операциями в соответствии с настоящим Временным порядком. 16.2. Для контроля за своевременностью расчетов по внешнеэкономическим договорам (контрактам) Государственный банк Луганской Народной Республики ведет специальные журналы, в которые вносит информацию об импортных и экспортных операциях субъектов внешнеэкономической деятельности. Указанные журналы ведутся в электронном виде. 16.3. Государственный банк Луганской Народной Республики до десятого числа месяца, следующего за отчетным, предоставляет Государственному комитету налогов и сборов Луганской Народной Республики уведомления в случае непоступления в установленные сроки (или сроки, определенные в разрешении на превышение установленных сроков расчетов по экспортной (импортной) операции) предмета импорта или стоимости предмета экспорта. В следующем отчетном месяце информация об этих нарушениях уже не предоставляется. Уведомление о нарушении установленных сроков по импортной операции должно содержать следующую информацию: - наименование субъекта внешнеэкономической деятельности, его местонахождение и код ЕГРЮЛ (фамилия, имя, отчество, место жительства, идентификационный номер – для физических лиц – предпринимателей); - наименование нерезидента, страна его местонахождения; - номер и дата внешнеэкономического договора (контракта); - сумма снятых наличных денежных средств с текущего счета субъекта внешнеэкономической деятельности и дата их снятия (сумма перечисленных денежных средств и дата их перечисления); - дата окончания установленных сроков расчетов; - дата и номер разрешения Государственного банка Луганской Народной Республики на вывоз наличной валюты другой за пределы Луганской Народной Республики для оплаты по внешнеэкономическим операциям; - сумма задолженности, наименование валюты. Уведомление о нарушении установленных сроков по экспортной операции должно содержать следующую информацию: - наименование субъекта внешнеэкономической деятельности, его местонахождение и код ЕГРЮЛ (фамилия, имя, отчество, место жительства, идентификационный номер – для физических лиц-предпринимателей); - наименование нерезидента, страна его местонахождения; - номер и дата внешнеэкономического договора (контракта); - номер и дата ГТД или другого документа, подтверждающего поставку предмета экспорта; - стоимость фактически поставленного предмета экспорта; - дата окончания установленных сроков расчетов; - сумма задолженности, наименование валюты. Государственный банк Луганской Народной Республики до десятого числа месяца, следующего за отчетным, в произвольной форме уведомляет Государственный комитет налогов и сборов Луганской Народной Республики в следующих случаях: - отсутствие информации от субъекта внешнеэкономической деятельности об экспортной операции, на которую в соответствии с действующим законодательством Луганской Народной Республики оформляется ГТД; (абзац 20 пункта 16.3. в редакции Пост.Сов.Мин.ЛНР №181/18 от 03.04.18) - изменение условий договора, вследствие чего выполнение нерезидентом обязательств по экспортной операции полностью или частично осуществляется путем поставки товара; - непредоставление субъектом внешнеэкономической деятельности на требование Государственного банка Луганской Народной Республики документов, которые необходимы последнему для выяснения состояния расчетов по экспортной, импортной операциям. 16.4. Должностные лица Государственного комитета налогов и сборов Луганской Народной Республики в пределах своей компетенции имеют право: - проводить проверки соблюдения субъектами внешнеэкономической деятельности нормативных правовых актов Луганской Народной Республики по вопросам валютного контроля; - проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; - применять установленные штрафные санкции и начислять пеню за нарушения требований настоящего постановления; - запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; - осуществлять иные действия, предусмотренные законодательством Луганской Народной Республики 16.5. Государственный таможенный комитет Луганской Народной Республики до пятого числа месяца, следующего за отчетным, передает в электронном виде информацию согласно приложению № 3 к Временному порядку об оформленных Государственным таможенным комитетом Луганской Народной Республики грузовых таможенных декларациях (реестры грузовых таможенных деклараций) Государственному комитету налогов и сборов Луганской Народной Республики и Государственному банку Луганской Народной Республики. 16.6. Государственный комитет налогов и сборов Луганской Народной Республики до десятого числа месяца, следующего за отчетным, передает Государственному банку Луганской Народной Республики в электронном и печатном виде информацию о вывозе/ввозе товаров железнодорожным транспортом с территории/на территорию Украины и Донецкой Народной Республики. 16.7. В целях осуществления финансового контроля за соблюдением требований валютного законодательства, субъекты внешнеэкономической деятельности либо их представители, по запросу Государственного комитета налогов и сборов Луганской Народной Республики, обязаны предоставить необходимую уточняющую информацию по выполнению условий внешнеэкономического договора (контракта), в том числе: - информацию о наличии текущих счетов, открытых в Государственном банке Луганской Народной Республики, и движения денежных средств по ним; - информацию о счетах, открытых для ведения внешнеэкономической деятельности, на территории других государств, в том числе информацию о счетах третьих лиц, на которые будут осуществляться расчеты по внешнеэкономическим операциям, согласно контракту; - грузовые таможенные декларации, товарно – транспортные накладные и другие товарно – сопроводительные документы с отметками таможенных органов, железнодорожные накладные, на основании которых осуществлялся ввоз или вывоз товаров на территорию/ с территории Луганской Народной Республики; - другие документы, подтверждающие проведение экспортно – импортных операций (акты выполненных работ и другое). Срок предоставления информации не может превышать 10 календарных дней от даты получения запроса. Результаты анализа полученной информации должностными лицами органов налогов и сборов оформляются в виде аналитической справки в произвольной форме, которая регистрируется в специальном журнале и подписывается должностными лицами органов налогов и сборов и субъекта внешнеэкономической деятельности. В случае установления нарушений требований настоящего Временного порядка, должностными лицами органов налогов и сборов проводятся контрольно-проверочные мероприятия согласно Закону Луганской Народной Республики от 28.12.2015 № 79-II «О налоговой системе» (c изменениями). ( пункт 16.7. дополнено абзацами 7, 8 в соответствии с Пост. СовМин ЛНР от 13.10.17 № 688/17) 16.8. Государственный банк Луганской Народной Республики в произвольной форме уведомляет Государственный комитет налогов и сборов Луганской Народной Республики в случае изменения условий расчетов, предусмотренных внешнеэкономическими договорами (контрактами) с субъектами ВЭД. (дополнено пунктом 16.8 в соответствии с Пост СовМинЛНР от 27.06.2017 № 389/17)
|
Последнее изменение этой страницы: 2019-03-29; Просмотров: 256; Нарушение авторского права страницы