Специальные налоговые режимы

1. Понятие и сущность специального налогового режима. Категории налогоплательщиков, подпадающих под специальные налоговые режимы. Порядок и условия перехода с общего режима обложения на специальные налоговые режимы. Виды специальных налоговых режимов.

2. Упрощенная система налогообложения. Налоговая декларация, сроки представления в налоговые органы. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему и с упрощенной системы на общий режим налогообложения.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Основные понятия, связанные с исчислением единого налога на вмененный доход (вмененный доход, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности). Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход. Пример расчета суммы налога и заполнения налоговой декларации.

 Контрольные вопросы к экзамену

 

1. Экономическое содержание налогов.

2. Понятие элемента налога.

3. Классификация налогов: прямые и косвенные; общие и специальные, прямые личные и прямые реальные; федеральные, региональные и местные; закрепленные и регулируемые.

4. Распределение налогов между бюджетами различных уровней, тенденции изменения основ налоговой системы в Российской Федерации.

5. Плательщики налога на прибыль организаций.

6. Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль предприятий.

7. Особенности налогообложения предприятий перешедших на упрощенную систему налогообложения.

8. Состав доходов и расходов банка, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.

9. Состав доходов и расходов страховщиков, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.

10. Налог на операции с ценными бумагами.

11. Методика расчета налога на имущество предприятий.

12. Ставка и льготы по налогу на имущество предприятий.

13. Сущность и назначение инвестиционного налогового кредита, его формы.

14. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога: размер годового налога, льготы по налогу.

15. Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. 

16. Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость.

17. Выбор ставки налога на добавленную стоимость в зависимости от применяемых цен (свободных, государственных регулируемых оптовых цен и тарифов, государственных регулируемых розничных цен). Сроки уплаты налога в бюджет.

18. Плательщики акцизов и объект налогообложения.

19. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов и предоставления деклараций

20. Виды местных налогов и сборов, их характеристика. Перечень местных налогов и сборов, обязательных на всей территории Российской Федерации (по действующему законодательству).

21. Перечень местных налогов и сборов по первой части Налогового Кодекса.

22. Годовой доход календарного года, его элементы (при налогообложении физических лиц).

23. Порядок обложения налогом на доходы физических лиц.

24. Ставки и льготы по налгу на доходы физических лиц, порядок их применения.

25. Декларирование годового дохода граждан, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые инспекции.

26. Состав плательщиков и объекты обложения налогом на имущество физических лиц.

27. Ставки и порядок исчисления налога на строение, помещения и сооружения.

28. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

29. Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке наследования.

30. Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке дарения.

31. Место и роль Налогового Кодекса в системе Российского законодательства.

32. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

33. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики и сферы предпринимательской деятельности.

34. Ставка и порядок расчета единого налога на вмененный доход.

35. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

36. Порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход, уплачиваемый предприятиями и индивидуальными предпринимателями.

37. Характеристика базовой доходности видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход.

38. Характеристика корректирующих коэффициентов, действующих при исчислении единого налога на вмененный доход.

39. Состав необлагаемых доходов при исчислении налога на доходы физических лиц.

40. Перечень облагаемых объектов налогом с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

Рекомендуемая литература

Обучающая (основная)

1. Налоги: учеб. пособие.  Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2003.

Дополнительная

1. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. – 687с.

2. Бакша Н.В., Гамукин В.В., Свинцова А.П. Аспекты бюджета: императивный, экономический, финансовый, налоговый, расходный, социальный. – М.: Издательство ИПО Профиздат, 2001. – 416с.

3. Богатая И.Н., Королева Н.Ю., Кузнецова Л.Н. Как минимизировать ваши налоги. Ростов н/д:Феникс,2001. – 288с.

4. Брайчева Т.В. Государственные финансы. – СПб: Питер, 2001. – 288с.

5. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части 2. Том 1. Налог на добавленную стоимость. / Под ред. Брызгалина А. В. – М.: «Аналитика – Пресс», 2000. – 304с.

6. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части 2. Том 2. Подоходный налог. / Под ред. Брызгалина А. В. – М.: «Аналитика – Пресс», 2000. – 192с.

7. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части 2. Том 3. Социальный налог. / Под ред. Брызгалина А. В. – М.: «Аналитика – Пресс», 2000. – 104с.

8. Гаджиев Р.Г. О соотношении прямого и косвенного налогообложения // Финансы.- 2000. - № 3. – с.24-25.

9. Глухов В.В., Дольдэ И.В. Налоги: теория и практика. – СПб.: издательство Спецлитература. – 1996. – 182 с.

10. Горский И. Сколько функций у налога? // Налоговый вестник. – 2002 - №3. – с.161 – 163.

11. Демин А.В. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность //Налоговый вестник. – 2002. - №3. – с.154 – 160.

12. Закон РФ от 09.12.91 г. № 2003 – 1 «О налогах на имущество физических лиц» с изменениями и дополнениями.

13. Закон РФ от 11 октября 1991 г. № 1738 – 1 «О оплате за землю».

14. Закон РФ от 13.12.91 г. № 2030 – 1 «О налоге на имущество предприятий» с изменениями и дополнениями.

15. Закон РФ от 18.10.91 г. № 1759 – 1 «О дорожных фондах в РФ» с изменениями и дополнениями.

16. Закон РФ от 21.02.92 г. № 2395 – 1 «О недрах» с изменениями и дополнениями.

17. Закон РФ от 27.12.91 г. № 21161 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» с изменениями и дополнениями.

18. Иванова Н.Г., Вайс Е.А., Кацюба И.А., Петухова Р.А.Налоги и налогообложение. Таблицы и схемы. – СПб:Питер, 2001 – 304с.

19. Инструкция ГНС от 08.06.1995 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».

20. Инструкция ГНС от 12.08.1998 г. № 46 «О порядке исчисления и внесения платы за пользование водными объектами».

21. Инструкция ГНС от 30.05.1995 г. № 31 «О порядке исчисления и уплаты налогов на имущество физических лиц».

22. Инструкция ГНС от 31.12.1996 г. № 44 «О порядке исчисления и уплаты в фонд воспроизводства минерально – сырьевой базы».

23. Инструкция ГНС РФ от 19 апреля 1994 г. № 25 «О порядке и сроках внесения платы за древесину, отпускаемую на корню».

24. Инструкция Госналогслужбы РФ от 7 августа 1997 г. № 45 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте».

25. Инструкция МНС от 04.04.2000 г. № 59 «О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды».

26. Инструкция МНС от 15.06.2000 г. № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций».

27. Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (вводный). – М.: Современная экономика и право: Юрайт - М, 2000.-232с.

28. Куликов А.Г., Павлов И.П. Графический метод расчета ВВП и поступления налогов в бюджет// Финансы. – 2000. - № 5. - с.36 – 40.

29. Макконнелл Кэмпбелл Р., Брю Стэнли Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер. с англ. Т.2.– М.: Республика, 1993. – 400с.

30. Медведев А.Н. Как планировать налоговые платежи. - М.: Инфра – М, 1996. – 192с.

31. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учеб. – М.: ИНФРА-М, 2004.

32. Налоги и налоговое право. Учебное пособие. / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: «Аналитика – Пресс», 1998. – 608с.

33. Налоги и налогообложение. Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской - СПб: Питер, 2001. – 544с.

34. Налоги и налогообложение: Учебн. Пособие для вузов./ И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушкин и др., Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 495с.

35. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. / Под ред. Евстигнеева Е.Н. – СПб: Питер, 2001. – 336 с.

36. Налоги. Под ред. Черника Д. Г. – М.: Финансы и статистика. – 1998. – 544с.

37. Налоговой кодекс Российской Федерации. Часть 2. Официальный текст. – М.: Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 19 июля 2000г. Издательская группа Норма – Инфра – М, 2000.-144с.

38. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1. С комментариями. Тюмень: Издательская фирма «Слово», 1999. – 144с.

39. Оганян К.И. Налоговое бремя в России: кто должен платить налоги?// Налоговый вестник. – 1999. - № 9. –с. 11-13.

40. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России: Учебник для студентов экон. Спец. Вузов. – М.: АО «Финстатинформ», 1996. – 222с.

41. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Второе издание, переработ. и доп. – М.: Книжный мир, 2000. – 457с.

42. Пепеляев С.Г., Кудряшова Е.В. О юридической классификации налогов // Налоговый вестник. – 2002. - № 6. – с.11-16.

43. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 1996. – 192с.

44. Региональные и местные налоги. Сборник нормативных документов. Тюмень: издательская фирма «Слово», 1999. – 160с.

45. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 120 – ФЗ «О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте».

46. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222 – ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства».

47. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 142 – ФЗ «О налоге на игорный бизнес».

48. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148 – ФЗ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности».

49. Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учебное пособие для вузов. Под ред. Черника Д.Г. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 422 с.

50. Экономика: Учебник  /Под ред. А.С. Булатова. – М.: Издательство БЕК, 1997 – 816с.

51. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: ИНФРА -М, 1999. – 429с.

⇐ Предыдущая123

Поделиться: