Основные показатели, их определение

1. Ввод в действие производственных мощностей, объектов и сооружений.

2. Объемы работ, подлежащие выполнению в соответствии с договорами подряда в плановом периоде, в натуральном и стоимостном выражениях с разбивкой по кварталам, исполнителям, заказчикам, рынкам.

Показатели 1 и 2 определяются при разработке календарных планов, при разработке производственной программы в составе технико-экономического или бизнес-планирования.

Объемы работ, выполняемые организацией зависят ее от производственной мощности и уровня ее использования, от сроков, предусмотренных в договорах подряда, нормативов продолжительности строительства.

3. Себестоимость выполняемых работ - затратная часть, включаемая в стоимость продукции или издержки производства.

Определяется сметная себестоимость, определенная в процессе составления смет, плановая в процессе разработки плана организации и фактическая определенная по итогам работы.

Затраты группируются по: статьям и элементам.

ОЗП+ЭММ+М+НР

М+Расходы на ОТ+Отчисления на соц.страх+Амортиз+Прочие

Выделяют условно-пост. и усл.-перем издержки

4. Стоимость работ или выручка

Затраты (себестоимость) + прибыль + налоги, включаемые в стоимость в соотв. с законодательством и уплачиваемые предприятием.

5. Прибыль от всех видов деятельности, предусмотренных в бизнес-плане:

производственной, коммерческой, предпринимательской, может определяться плановая, балансовая прибыль, прибыль до налогооблажения, чистая прибыль; отражается сметная ПН (фактическая),

Сметная определяется в процентном соотношении от ОЗП и Зплаты М

Плановая в процессе разработке плана

Прибыль - разница между выручкой и затратами на производство.

6. Численность работающих, в том числе по категориям: ИТР, служащие, рабочие, вспомогательный персонал.

7. Производительность труда.

Измеряется выработкой и затратами труда.

Выработка может измеряться в н.е.и и стоимостных показателях.

Выработка - экономический показатель, характеризующий эффективность труда и определяемый объемом произведенной продукции одним рабочим за единицу времени.

8. ФОТ и среднемесячная зарплата.

ФОТ - средства, предусмотренные на оплату труда всех категорий работающих и отдельно по категориям.

Среднемесячная заработная плата - сумма средств на оплату труда разделить на кол-во работающих и количество месяцев в году.

9. Рентабельность - показатель, определяющий эффективность работы организации, ее прибыльность, доходность. Характеризуется долей прибыли в стоимости (себестоимости).

Уровень рентабельности выражается в процентах и определяется рентабельность производства Р=П/С х 100 % рентабельность продукции Р= П/СБ х100 %.

10. Уровень безубыточности (точка безубыточности) - объем работ, при котором организация не имеет прибыли, но и не имеет убытков, т.е. доходы покрывают расходы. Точку называют еще пороговой точкой. Выше данного объема работ организация получает прибыль.

Производственная программа организации. Исходные данные для разработки. Структура и показатели.

Основным разделом текущего планирования является производственная программа.

Производственная программа содержит перечень объектов, на которых в плановом периоде будут использованы мощности СО; определяет показатели ввода в действие объектов и объемы СМР, распределенные по заказчикам (инвесторам), исполнителям и временным периодам года, темпы строительства; также при ее разработке подсчитываются физические объемы работ.

ПП разрабатывается на один год с прогнозом на последующий. Служит базой для расчета необходимых материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов.

При разработке ПП рекомендовано составление следующих основных форм:

- графика ввода в эксплуатацию , в котором перечисляются все объекты, подлежащие вводу в плановом году, объемы СМР, вводимые мощности, нормативная продолжительность строительства объектов, начало строительства, сроки ввода, сметная стоимость;

- программы подрядных работ (табл. 2), содержащей перечень объектов, на которых СО будет вести работы в плановом году, объемы работ на год, год начала и окончания работ, источники финансирования, сроки ввода и мощности вводимых объектов;

- ведомости физических объемов работ (табл.3), в которой указываются объемы работ в натуральных единицах измерения.

Исходными данными для разработки ПП являются:

показатели перспективного плана, титульные списки, договора подряда и субподряда, задания по вводу, нормы продолжительности строительства, проектно­сметная документация, календарные планы в составе ПОС и ППР.

Показатели ПП

1 Объемы СМР в натуральном и стоимостном показателях, общие и с разбивкой: по кварталам, по назначению объектов (производственные, объекты социальной сферы, в т.ч. жилье); по источникам финансирования (республиканский или местный бюджет, внебюджетные фонды, средства предприятий, населения); по направлениям строительства (за пределами РБ); по заказчикам и исполнителям; по субподрядным организациям;

2 Сроки ввода объектов;

3 Нормативная продолжительность строительства;

4 Сметная стоимость строительства;

5 Источники финансирования.

22. Требования, предъявляемые к производственной программе организации. Схема планирования производственной программы.

При формировании ПП учитывают следующие основные требования.

1 Обеспечение сбалансированности ПП и ПМ.

Чем полнее используется производственная мощность, тем ниже себестоимость продукции и соответственно выше прибыль.

2 ПП должна обеспечивать своевременный ввод объектов в эксплуатацию.

Своевременный ввод объектов в эксплуатацию обеспечивается:

- для объектов, подлежащих вводу в плановом году – полным выделением денежных средств на эти объекты с последующей концентрацией на этих объектах необходимых материально-технических ресурсов;

- для вновь начинаемых объектов – выделением денежных средств в соответствии с нормами продолжительности строительства, где фиксируется не только общая продолжительность, но и нормативное распределение денежных средств по кварталам года в % от общей стоимости объекта;

- по переходящим объектам – в зависимости от темпа освоения денежных средств на начало планового периода;

- наличием проектно-сметной документации на объекты, включаемые в производственную программу и разрешительной документов на их строительство.

3 Гарантировать ритмичность работ, т.е. ежеквартальное выполнение одинаковых объемов работ с учетом сезонности.

4 Предусматривать задел, обеспечивающий фронты работ бригад разной специализации при переходе с одного объекта на другой.

5 Быть напряженной – создавать условия для роста производительности труда и увеличения выработки машин.

С целью эффективного выполнения производственной программы разрабатывается ряд других разделов текущего плана: план технического развития, план работы машин и механизмов и поставки материалов, организационный план, а также разделы экономического планирования.

Формирование производственной программы зависит от трех важнейших факторов: от наличия заказов, возможностей строительной организации (мощности СО) и незавершенных работ и услуг, переходящих с предшествующего года и подлежащих выполнению в планируемом году.

Чтобы сформировать производственную программу, строительная организация должна иметь достаточный портфель заказов.

Под портфелем заказов понимают совокупность заказов на строительство зданий и сооружений, выполнение отдельных видов работ и оказание услуг, принятых строительной организацией к исполнению на основании заключенных с заказчиками контрактов. Для включения их в производственную программу необходимо убедиться, что они обеспечены проектно-сметной документацией, под них официально отведены земельные участки, имеются постановления местных органов власти о разрешении строительства. Необходимо также финансирование строительства. Объекты, для которых эти и другие подготовительные вопросы не решены, не следует включать в производственную программу.

При разработке ПП в табличной форме целесообразно составить календарный план на годовую программу организации.

Разрабатывается (сшивается) на основании календарных графиков. разработанных на отдельные объекты включаемые в ПП.

 

Схема планирования производственной программы На первом этапе проводится анализ выполнения производственной программы за предыдущий год, включающий: - анализ номенклатуры работ, ритмичности работ, организации работ, качества выполненных работ, сроков выполнения, использования мощности; - анализ причин положительно или отрицательно влияющих на работу организации. Далее одновременно производятся анализ и формирование производственной программы на последующий год и расчеты планируемой мощности предприятия Анализ и формирование производственной программы: изучается структура работ, сроки выполнения. Производится расчет мощности предприятия. Определяется трудоемкость выполняемых работ, фонд рабочего времени, наличие машинных и трудовых ресурсов. Устанавливается режим работы, производительность. Третий этап Планирование объемов работ Планирование объемов работ в натуральном выражении с распределением по кварталам, объектам. Составление графиков производства работ, отдельно по объектам производственной программы и на всю ПП в целом. Составление графиков движения машин и механизмов, бригад. Учитываются сроки ввода объектов, обеспечение ритмичной работы организации, создание задела, обеспечивающего фронты работ бригад разной специализации при переходе с одного объекта на другой. Планирование объемов в стоимостном выражении. Производится оценка соответствия производственной программы производственной мощности. Разрабатываются мероприятия по реализации производственной программы: планирование работы строительных машин, механизмов; трудовых ресурсов; материальное обеспечение и т.д. Доведение до структурных подразделений и исполнителей.

 

 

 

 

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: