Тема 4. Состав и структура государственных налоговых органов. Их права, обязанности и ответственность. ОК-3,ПК-5

Знать: Вопросы собеседования

1.Назовите документ, выдаваемый налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, при постановке на учет в налоговом органе при случаях, по иным основаниям, отличных от выдачи свидетельства о постановке на учет – это  _____________о постановке на учет в налоговом органе.

2.Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых НК РФ методов определения доходов или расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложениях показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика.

3.Перечислите участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

4.Имеют ли обратную силу акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, или иным образом ухудшающие положение налогоплательщика?

5.Являются ли государственные внебюджетные фонды участниками налоговых правоотношений?

Блок 2. Понятие налоговое производство.

6.Назовите два типа информации, используемых налоговым органом по способам получения:

7.Установленная законодательством совокупность приемов, способов и методик, определяющих порядок исполнения юридических обязательств налогоплательщиков по исчислению и уплате налога (сбора) или иначе говоря законодательно установленный порядок – это___

8.Субъекты налогового производства – налогоплательщики и налоговые администрации

9.Предмет налогового производства

10.Объект налогового производства

Состав налоговых администраций

11.Государственные налоговые и иные органы, которым на законодательной основе предоставлены определенные властные (административные) полномочия в отношении налогоплательщиков и плательщиков сборов

12.Назовите состав налоговых администраций .

13.Что относится к налоговым органам в составе налоговых администраций?

14.Что относится к финансовым органам в составе налоговых администраций?

· 15.Что относится к таможенным органам в составе налоговых администраций?

16.Что относится к органам внутренних дел в составе налоговых администраций? –17.Включаются ли в состав налоговых администраций органы государственных внебюджетных фондов?

18.Является ли Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям и её территориальные подразделения участниками налоговых отношений?

Блок 4. Основные методы и функции налогового администрирования

19.Перечислите основные функции налогового администрирования? функция планирования, функция контролирования, функция регулирования, функция принуждения.

20.Назовите наиболее важную функцию налогового администрирования. – Функция контроля

21.Что является целью налогового планирования? Обеспечение основных качественных и количественных параметров заданий по формированию доходной части бюджета

22.Назовите 3 основные группы методов налогового планирования? Косвенные, прямые и упрощенные.

23.Реализуют ли функцию налогового контроля таможенные органы? Да, в особых случаях, предусмотренных НК РФ.

знать:ОК-3,ПК-5

· Тест1.

· 1. Состав налоговых администраций:

· а. Финансовые органы;

· б. Налоговые органы;

· в. Таможенные органы;

· г. Органы внутренних дел;

· д. Счетная палата.

·

· 2.  Основная задача государственных налоговых органов;

· а. Увеличение собираемости налогов;

· б. Пресечение налоговых преступлений;

· в. Контроль соблюдения законодательства о налогах и сборах;

· г. Контроль соблюдения законодательства по таможенному делу.

· д. Контроль за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции.

·

· 3. Виды финансового контроля:

· а. бюджетный, налоговый, таможенный, валютный;

· б. бюджетный, последующий, таможенный, валютный;

· в. бюджетный, налоговый, текущий, валютный;

· г. бюджетный, налоговый, текущий, предварительный;

· д. предварительный, последующий, текущий, валютный;

·

· 4. К сфере компетенции Федеральной налоговой службы относятся:

· а. Участие в разработке проектов законов о налогах и сборам;

· б. Представляет в соответствии с законодательством интересы государства в делах о банкротстве;

· в. Формирование и разработка методического обеспечения процесса налогового администрирования

· г. Проведение оперативно-розыскных мероприятий по выявлению лиц, уклоняющихся от постановки на учет в налоговых инспекциях;

· д. Проведение тематических проверок поступлений средств в федеральный бюджет.

·

· 5. Ко второму звену налоговых органов относятся:

· а. Межрегиональные инспекции по федеральным округам ФНС России;

· б. Межрегиональные специализированные налоговые инспекции ФНС России;

· в. Управление ФНС России по субъектам РФ;

· г. Налоговые инспекции ФНС межрайонного уровня;

· д. Налоговые инспекции ФНС России по районам, районам в городах без районного деления.

·

· 6. Руководитель ФНС России назначается и утверждается:

· а. Государственной Думой;

· б. Президентом РФ;

· в. Правительством РФ по представлению министерства финансов;

· г. Министром финансов;

· д. Председателем Счетной палаты РФ.

·

· 7. Должным лицам ФНС России запрещается:

· а. Заниматься научной деятельностью;

· б. Быть уполномоченными представителями налогоплательщика;

· в. Заниматься преподавательской деятельностью;

· г. Заниматься творческой деятельностью;

· д. Заниматься предпринимательской деятельностью.

·

· 8. Право должностного лица налогового органа:

· а. Использовать гласные и негласные формы работы;

· б. Быть уполномоченным представителем налогоплательщика;

· в. Требовать от налогоплательщика документы и пояснения подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налога;

· г. Оказывать налогоплательщикам консультации по вопросам оптимизации налогообложения;

· д. Привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов, переводчиков.

·

· 9. В обязанность налогового инспектора входит:

· а. Сбор информации о личности налогоплательщика - физического лица;

· б. Использование негласных форм работы и составления досье на налогоплательщиков - физических лиц;

· в. Не унижать честь и достоинство налогоплательщика;

· г. Извещать налогоплательщика о дате проведения налоговой проверки;

д. Соблюдать законодательство о налогах и сборах.

·

· 10. Информирование налогоплательщика о действующем законодательстве о налогах и сборах означает:

· а. Организацию на платной основе семинаров о действующих налогах и сборах;

· б. Ответы на запросы налогоплательщиков, в том числе в письменной форме, с разъяснениями порядка применения законодательства по налогам и сборам;

· в. Помещение в СМИ информации о действующих налогах и сборах;

· г. Создание консультационных центров при налоговых инспекциях, оказывающих на платной основе услуги налогоплательщикам.

·

· 11. Налоговые органы имеют право:

· а. Конфисковать имущество, на которое наложен арест, в случае неуплаты налога;

· б. Требовать от налогоплательщиков документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налога;

· в. Производить осмотр помещений в ходе выездной налоговой проверки;

· г. Требовать от налогоплательщиков документы, составляющие государственную тайну;

· д. Проникнуть в помещение помимо воли налогоплательщика и поставить об этом в известность прокурора в течение 24 часов.

·

· 12. Налоговые органы вправе требовать документы налогоплательщика:

· а. За последние пять лет, не считая года проведения проверки;

· б. За последние три года, не считая года проведения проверки;

· в. За последние пять лет, включая год проведения проверки;

· г. За последние три года, включая год проведения проверки;

· д. За любой период деятельности налогоплательщика.

·

· 13. Обязанности налоговых органов согласно НК РФ:

· а. Проводить разъяснительную работу по применению налогового законодательства;

· б. Соблюдать законодательство о налогах и сборах;

· в. Проводить оперативно-следственные мероприятия с последующей передачей их материалов в суд;

· г. Соблюдать налоговую тайну и обеспечивать её сохранность;

· д. Предупреждать и выявлять коррупцию в налоговых органах.

·

· 14. Обязанности должностных лиц налоговых органов согласно НК РФ:

· а. Проводить задержание физических лиц при обнаружении фактов занятия ими предпринимательской деятельностью без государственной регистрации;

· б. Проводить оперативно-следственные мероприятия;

· в. Действовать в строгом соответствии с НК РФ;

· г. Корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам;

· д. Реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности налоговых органов.

·

· 15. Налоговые органы несут ответственность:

· а. За убытки, причиненные налогоплательщикам, налоговым агентам вследствие своих неправомерных действий;

· б. За убытки, причиненные неправомерными действиями налоговых органов или их должностных лиц при проведении налогового контроля, подлежат возмещению в полном объеме, включая упущенную выгоду (неполученный доход).

· в. За убытки, причиненные налогоплательщикам, налоговым агентам вследствие правомерных действий налоговых органов или их должностных лиц при исполнении ими своих служебных обязанностей;

· г. Ответственность налоговых органов законодательством не установлена, привлекаются к ответственности только должностные лица налоговых органов;

· д. Убытки подлежат возмещению в полном объеме, за исключением упущенной выгоды.

·

· 16. К обязанностям налогового органа относится:

· а. Представление интересов налогоплательщиков в отношениях с таможенными органами;

· б. Осуществление страховых выплат при наступлении страхового случая;

· в. Осуществление возврата излишне взысканных налогов;

           г. Выдача организациям и физическим лицам краткосрочных кредитов;

          д. Ведение учета налогоплательщиков.

                                                

17. Налоговый инспектор вправе требовать у налогоплательщика документы:

а. Служащие основанием для начисления и выплаты трудовых пенсий;

б. Свидетельствующие о состоянии здоровья налогоплательщика;

в. Служащие основанием для исчисления и уплаты налогов;

г. Подтверждающие своевременность уплаты коммунальных платежей.

 

18. Подчиненность Федеральной налоговой службы России;

а. Федеральному органу исполнительной власти на правах министерства;

б. Находится в ведении Минфина России;

в. Самостоятельный орган на правах государственно комитета;

г. Находится в непосредственном ведении Президента РФ;

д. Находится в подчинении Министерства экономического развития и торговли.

 

19. Налоговые органы имеют право:

а. Взыскивать недоимки, а также пени и штрафы в порядке НК РФ;

б. Вести учет налогоплательщиков;

в. Проводить предварительное следствие по делам о налоговых преступлениях;

г. Проводить обыск у налогоплательщиков-недоимщиков;

д.Требовать от банков документы, подтверждающие факт списания со счетов налогоплательщиков.

 

20. Налоговые органы обязаны направлять налогоплательщику:

а. Требование об уплате налога;

б. Методические указания по применению законодательства РФ о налогах и сборах;

в. Уведомление о сроках проведения выездной налоговой проверки;

г. Письменные разъяснения порядка применения законодательства РФ о налогах и сборах;

д. Решение о взыскании налога, пеней за счет денежных средств.

 

21. Право налогового органа:

а. Соблюдение налоговой тайны;

б. Проведение налоговых проверок;

в. Постановка на учет организаций и физических лиц;

г. Проведение оценки имущества в целях налогообложении;

д. Определять суммы налогов расчетным путем.

 

Владеть:

 

Рефераты

 

1. Виды, формы и методы налогового контроля

2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

3. Налоговое планирование и прогнозирование

 

Уметь :

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: