Какие методы при оценке покупных товаров налогоплательщики, применяющие УСН, вправе использовать для целей налогообложения?

а) методы ФИФО или ЛИФО;

б) методы ФИФО, ЛИФО или средней стоимости;

в) методы ФИФО, ЛИФО, средней стоимости или стоимости единицы товаров;

г) методы ФИФО, ЛИФО или стоимости единицы товаров.

Сохраняется ли для организаций, применяющих УСН, порядок предоставления статистической отчетности?

а) да, сохраняется;

б) сохраняется частично;

в) заменяется предоставлением налоговой декларации;

г) заменяется предоставлением бухгалтерской отчетности.

В каком случае организация имеет право перейти на УСН?

а) если по итогам года, в котором организация подает заявление о переходе на УСН, доходы не превысили 20 млн. руб.;

б) если по итогам года не превысили 15 млн. руб.;

в) если по итогам 9 месяцев года, в котором организация подает заявление о переходе на УСН, доходы не превысили 20 млн. руб.;

г) если по итогам 9 месяцев года, в котором организация подает заявление о переходе на УСН, доходы не превысили 45 млн. руб.

12. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев год предшествующего переходу на нее составит:
1) 11 000 000рублей без НДС
2) 5 000 000рублей с НДС
3) 45 000 000рублей без НДС
4) 1 000 000 рублей с НДС
5) нет верного ответа

13. Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения по:
1) численности работников
2) стоимости основных средств
3) учредителям
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2

14. При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:
1) 5%
2) 10%
3) 15%
4) 6%
5) нет верного ответа

15. Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:
1) если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
2) если получен убыток
3) если исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3

16. Упрощенная система налогообложения заменяет уплату:
1) ЕСН
2) налога на имущество
3) налога на прибыль
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3

17. Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
1) в полном размере
2) не более чем на 50% исчисленного налога
3) не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд
4) не уменьшает платежи
5) нет верного ответа

18. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2 000 000 рублей) составит:
1) 300 000 рублей
2) 320 000 рублей
3) 600 000 рублей
4) 500 000 рублей
5) нет верного ответа

19. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 4 000 000 рублей) составит:
1) 300 000 рублей
2) 320 000 рублей
3) 600 000 рублей
4) 500 000 рублей
5) нет верного ответа

20. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы-расходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2000 000 рублей) составит:
1) 75 000 рублей
2) 320 000 рублей
3) 600 000 рублей
4) 100 000 рублей
5) 150 000 рублей

Сохраняется ли для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, действующий порядок ведения кассовых операций?

а) нет, не сохраняется;

б) да, сохраняется;

в) сохраняется по решению индивидуального предпринимателя;

г) сохраняется по решению налоговых органов.

В каких случаях организации не вправе применять УСН?

а) имеющие филиалы;

б) не имеющие представительства;

в) не имеющие филиалы и (или) представительства.

г) не имеющие филиалы, но имеющие представительства

В каких случаях индивидуальные предприниматели не вправе применять УСН?

а) если средняя месячная численность их работников за отчетный период не

превышает 30 человек;

б) если средняя месячная численность их работников за отчетный период

превышает 30 человек;

в) если средняя месячная численность работников не превышает 100 человек;

г) если средняя численность работников за налоговый (отчетный) период

Превышает 100 человек.

24. Вновь созданная организация вправе подать заявление о переходе на УСН:

а) в 5-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе;

б) в 10-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе;

в) с 15-го числа месяца, следующего за месяцем постановки на учет в налоговом органе;

г) с 1-го числа месяца, следующего за месяцем постановки на учет в налоговом органе.

25. Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения могут быть:

а) доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов по выбору налогоплательщика

б) доходы

в) доходы, уменьшенные на величину расходов

г) совокупный доход

д) валовая прибыль

Владеть: тест УСН

1. Освобождение от обязанностей по уплате каких налогов предусматривает применение УСН индивидуальными предпринимателями? а) налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров натаможенную территорию РФ; б) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование; в) единого социального налога (в отношении доходов, полученных отпредпринимательской деятельности); г) нет правильного ответа.

 

2. При выставлении организацией, применяющей УСН (упрощенную систему налогообложения), покупателю счет-фактуру с указанием НДС (налог на добавленную стоимость): а) сумма НДС подлежит уплате в бюджет; б) организация освобождается от уплаты НДС; в) организация освобождается от уплаты НДС, подлежащего уплате при ввозетоваров на таможенную территорию; г) сумма НДС является налоговым вычетом. 3. Какие методы при оценке покупных товаров налогоплательщики, применяющие70. В каких случаях организации не вправе применять УСН? а) имеющие филиалы; б) не имеющие представительства; в) не имеющие филиалы и (или) представительства. г) не имеющие филиалы, но имеющие представительства 4. В каких случаях индивидуальные предприниматели не вправе применять УСН? а) если средняя месячная численность их работников за отчетный период непревышает 30 человек; б) если средняя месячная численность их работников за отчетный периодпревышает 30 человек; в) если средняя месячная численность работников не превышает 100 человек; г) если средняя численность работников за налоговый (отчетный) период превышает 100 человек.5. Вновь созданная организация вправе подать заявление о переходе на УСН: а) в 5-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе; б) в 10-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе; в) с 15-го числа месяца, следующего за месяцем постановки на учет в налоговоморгане; г) с 1-го числа месяца, следующего за месяцем постановки на учет в налоговоморгане. 6. Какие сведения сообщают организации в заявлении о переходе на УСН? а) о размере предполагаемых доходов за текущий год; б) о размере доходов за 9 месяцев текущего года; в) о размере доходов за 6 месяцев текущего года; г) о размере доходов за 12 месяцев истёкшего года. 7. В каком случае налогоплательщик утрачивает право на применении УСН? а) с начала того месяца, в котором допущено несоответствие требованиям НК РФ; б) с начала того квартала, в котором допущено несоответствие требованиям НК РФ; в) с начала того полугодия, в котором допущено несоответствие требованиям НКРФ; г) с начала того календарного года, в котором допущено несоответствие требованияНК РФ. 8. При утрате права на применение УСН налогоплательщик обязан: а) сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения в течение 15 дней по истечении отчетного (налогового) периода; б) уведомить налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения втечение месяца со дня утраты такого права; в) переходит на уплату ЕНВД; г) получить разрешение в налоговом органе о переходе на иной режимналогообложения в течение месяца со дня утраты такого права; 9. В какой срок налогоплательщик, применяющий УСН, вправе перейти на иной режим налогообложения? а) с начала квартала, следующего за кварталом прекращения применения УСН,уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января следующего года; б) с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения; в) в течение месяца, следующего за месяцем отказа от применения УСН; г) с начала месяца, следующего за месяцем отказа от применения УСН. 10. При применении УСН объект налогообложения: а) может меняться;   б) может меняться при наличии условий, указанных в НК РФ; в) не может меняться; г) не может меняться в течение 3-х лет с начала применения УСН. 11. Что является объектом налогообложения для участников договора простого товарищества, применяющих УСН? а) доходы; б) доходы, уменьшенные на величину расходов; в) доходы и прибыль; г) прибыль, уменьшенная на величину выплат страховых взносов на обязательноепенсионное страхование. 12. Каким образом осуществляется выбор объекта налогообложения при переходе на УСН? а) самим налогоплательщиком; б) налоговым органом; в) налогоплательщиком в законодательном порядке по согласованию с налоговыморганом; г) устанавливается в законодательном порядке. 13. Налогоплательщики единого налога при УСН при определении объекта налогообложения учитывают следующие доходы: а) доходы от реализации и внереализационные доходы, определяемые в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации; б) доходы от реализации и операционные доходы, определяемые в соответствии сНалоговым кодексом Российской Федерации; в) доходы от реализации, внереализационные и операционные доходы,определяемые в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации;     г) доходы от реализации, внереализационные и операционные доходы,определяемые в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и Законом обухучете РФ. 14. При применении налогоплательщиком УСН датой получения доходов признаётся: а) день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (кассовый метод); б) дата реализации товаров (работ, услуг) независимо от фактического поступленияденежных средств и их оплату; в) дата подписания сторонами акта приёма-передачи имущества; г) дата реализации товаров (работ, услуг) после фактического поступленияденежных средств. 15. При применении налогоплательщиком УСН расходами налогоплательщика признаются затраты: а) в том отчётном периоде, в котором они были осуществлены, вне зависимости отих оплаты; б) после их фактической оплаты; в) учтённые ежемесячно, вне зависимости от их оплаты; г) в последний день отчетного периода, независимо от их оплаты.

Владеть : ОК-3,ПК-5

Задачи

1.ООО «Ромашка», учредителями которого являются физические лица, осуществляет розничную торговлю хлебобулочными и кондитерскими изделиями. Организация не переведена на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и не имеет филиалов и представительств. Численность работников составляет 20 человек. В собственности ООО «Ромашка» находятся следующие виды амортизируемого имущества: торговый павильон первоначальной стоимостью 650 000 руб., амортизация — 78 000 руб., торговое оборудование первоначальной стоимостью 46 000 руб., амортизация — 11 500 руб., компьютер первоначальной стоимостью 24 000 руб., амортизация — 6 000 руб. За 9 месяцев 2003 года ООО «Ромашка» продало товаров на общую сумму 12 600 000 руб..Имеет ли ООО «Ромашка» право перейти на упрощенную систему налогообложения?

a. Да, имеет;

b. Нет, не имеет.

2.ООО «Василинка», осуществляющее бытовое обслуживание населения, с января 2003 года перешло на упрощенную систему налогообложения и выбрало объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. Сумма доходов за 2003 год составила 300 000 руб., а сумма расходов — 284 000 руб. Какую сумму единого налога должно заплатить ООО «Василинка» в бюджет?

c. 2400;

d. 3000;

e. 5000.

3.ООО "Хризантема" находится на УСН. В качестве объекта налогообложения использует доходы, уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов за год составила 150000 руб., расходы - 132000 руб. Рассчитать сумму единого налога, исчисленного исходя из налоговой базы и налоговой ставки:

f. 1080 рублей;    

g. 2700 рублей;

h. 1500 рублей.

4.ООО "Радуга" находится на УСН. В качестве объекта налогообложения использует доходы, уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов за год составила 1200000 руб., расходы - 1000000 руб. Рассчитать сумму единого налога, исчисленного исходя из налоговой базы и налоговой ставки:

i. 12000 рублей;

j. 30000 рублей;

k. 2000 рублей.

5.ООО "Валенки" находится на УСН. В качестве объекта налогообложения использует доходы, уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов за год составила 174450 руб., расходы - 162100 руб. Рассчитать сумму единого налога, исчисленного исходя из налоговой базы и налоговой ставки:

l. 741 рубль;

m. 1853 рубля;

n. 1745 рублей.

6.ООО "Хризантема" находится на УСН. В качестве объекта налогообложения использует доходы, уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов за год составила 150000 руб., расходы - 132000 руб. Рассчитать сумму минимального налога:

o. 1080 рублей;    

p. 2700 рублей;

Q. 1500 рублей.

7.ООО "Валенки" находится на УСН. В качестве объекта налогообложения использует доходы, уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов за год составила 174450 руб., расходы - 162100 руб. Рассчитать сумму минимального налога:

r. 741 рубль;

s. 1853 рубля;

T. 1745 рублей.

9.ЗАО «Драйв», небольшая таксомоторная компания, применяет упрощенную систему налогообложения с 1 января 2003 года, выбрав объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. В этом же году, из-за постоянно возникающих проблем с техническим состоянием автомобилей и, как следствие, невозможностью их полноценной эксплуатации, организацией был получен убыток в размере 120 000 руб. ЗАО «Драйв» уплатило в бюджет минимальный налог с доходов в сумме 4 000 руб. Будет ли относится минимальный налог с доходов к убыткам в следующем году?

u. Да;

v. Нет;

w. Эта сумма будет возвращена налогоплательщику.

10.ООО «АльфаКом» применяет упрощенную систему, выбрав в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. 20 декабря 2013 года организацией на условиях отсрочки платежа был приобретен компьютер у ЗАО «Микрон». В течение 6 месяцев приобретенное основное средство хранилось на складе ООО «АльфаКом» и было введено в эксплуатацию в конце июня 2014 года. В январе 2015 года стоимость компьютера была оплачена поставщику — ЗАО «Микрон». В каком налоговом периоде ООО «АльфаКом» сможет включить стоимость приобретенного компьютера в состав расходов?

x. 2013 год;

y. 2014 год;

z. 2015 год.

11.Налогоплательщик считается утратившим право использовать УСН при увеличении доходов:

aa. за налоговый период на 10 % от доходов предыдущего года;

bb. за налоговый период более 20 млн. руб.;

cc. за отчетный период на 10 % от доходов предыдущего отчетного периода;

⇐ Предыдущая18192021222324252627Следующая ⇒

Поделиться: