РАСЧЕТ ОТКЛОНЕНИЙ ФАКТИЧЕСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ. ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩИХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

МАТЕРИАЛОВ ОТ ИХ УЧЕТНОЙ ЦЕНЫ ЗА ДЕКАБРЬ

Содержание	Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10)	Отклонения (счет 16)
1. Сальдо счетов на 01.12	1891440	115560
2. Приход за декабрь	2033280	91520
3. Итого	3924720	207080
4. % отклонений в стоимости материалов	100%	5, 3%
5. Израсходовано - всего	2820960
в том числе:
6. на производство продукции А	1391400	73744
7. на производство продукции Б	726120	38484
8. на общепроизводственные нужды	491040	26025
9.вспомогательному производству	83520	4427
10. заводоуправлению	128880	6830

ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩИХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ.

Вид продукции	Зарплата ОПР (руб.)	Уд.вес (%)	Счет 25 (руб.)
1. Продукция А	3237360	63%	1066411
2. Продукция Б	1896458	37%	624708
Итого:	5133818	100%	1691119

ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ УСЛУГ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ ПРОИЗВОДСТВ.

Потребители услуг	Количество отработанных машино/смен	Стоимость 1 услуги (руб.коп.)	Стоимость всех услуг (руб.)
1.Основное производство	330	1194, 9	394315
2. Управленческий персонал	120	1194, 9	143387
Итого:	450	—	537702

Примечание: Транспортным цехом ООО " Миф" за месяц было отработано 450 маш/смен, в том числе для основного производства - 330 маш/смен, для управленческого персонала - 120 маш/смен;

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 20.

В апреле приобретено 10 акций по 5200 руб. на 52000 руб.

в мае " -" 15 акций по 5600 руб. на 84000руб.

в июне " -" 35 акций по 6400 руб. на 224000руб.

52000+84000+224000

Ср.ст-ть акций = = 6000р.

10+15+35

Балансовая стоимость 30 акций = 30*6000 руб.= 180000 руб.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 21.

30 сентября 2003 года были приобретены облигации АО " Троя". Проспектом эмиссии предусмотрено начисление процентов ежеквартально в размере 30% годовых в течение двух лет. ООО " Миф" приобрело их за 336000 рублей номиналом 400000 рублей.

400000р.* 30%= 120000р. – это за год

120000/4 = 30000р. – сумма выплаты за квартал

4кварт.* 2года = 8 выплат по облигациям всего

400000-336000

= 8000 руб. – первая выплата по

доведению фактической стоимости облигаций до номинальной

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 48 для начисления транспортного налога.

Наименование транспортных средств	Количество	Мощность двигателя (л. с.)	Налоговая ставка (руб.)	Итого


МАЗ- 504	1	240	13	3120
РАФ- 2203	1	98	10	980
ЗАЗ- 966	1	40	5	200
Автобус УАЗ - 2206	1	90	10	900

ИТОГО: 5200

Аналитические данные по счетам.

Аналитические данные к счету 60 " Расчеты с поставщиками"
Поставщики	Остаток на 1 декабря		Оборот за декабрь		Остаток на 1 января
Поставщики	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.Гефест	-	-	2272680	2272680	-	-
2.Кронос	-	-	382320	382320	-	-
3.Ирида	-	-	594154	774930	-	180776
4.Посейдон	-	-	100064	100064	-	-
5.Зевс	-	218160	1609200	1149792	241248	-
6.Гера	494640	-	-	520616	-	25976
7.Дионис	-	805680	1550024	744344	-	-
8.Услуги ЖКХ	-	-	-	112336	-	112336
Итого	494640	1023840	6508442	6057082	241248	319088

Аналитические данные к счету 62 " Расчеты с покупателями"
Покупатели	Остаток на 1 декабря		Оборот за декабрь		Остаток на 1 января
Покупатели	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1.Гиацинт	-	-	509760	509760	-	-
2.Орфей	546840	-	2231144	2990304	-	212320
3.Эвридика	966600	-	4191360	4858272	299688
4.Прометей	-	447480	1511816	1089576	-	25240
5.Кипарис	-	395640	4798824	4042656	360528	-
6.Тантал	-	-	400000	-	400000	-
7. Пандора	-	-	5897168	4688496	1208672	-
Итого	1913440	843120	19180072	18179064	2268888	237560

Аналитические данные к счету 68 " Расчеты по налогам и сборам"
Виды налогов	Остаток на 1 декабря		Оборот за декабрь		Остаток на 1 января
Виды налогов	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
68.1 - НДФЛ	-	751320	751320	836712	-	1588032
68.2 - НДС	-	1185120	1911866	2952072	-	2225326
68.3-н/имущество	-	-	-	55368	-	55368
68.4 - н/прибыль	1270080	-	34400	751294	553186	-
68.5-транспортный	-	-	-	5200	-	5200
Итого	1270080	1936440	2697568	4600646	553186	3873926

Аналитические данные к счету 76 " Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
Дебиторы и кредиторы	Остаток на 1 декабря		Оборот за декабрь		Остаток на 1 января
Дебиторы и кредиторы	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1. Госпошлина	-	-	2704	2704	-	-
2.Флора	-	-	234000	234000	-	-
3.Троя	-	-	30000	-	30000	-
4.Алименты	-	-	-	112320	-	112320
5.Депонир. З/плата	-	-	-	52920	-	52920
6.Фавн	-	-	63720	63720	-	-
7.Диана	-	-	16560	16560	-	-
8.Вулкан	-	-	148680	-	148680	-
9.Веста	-	749880	749880	-	-	-
10.Марс	694624	-	-	-	694624	-
11.Юнона	-	-	320000	320000	-	-
Итого	694624	749880	1565544	802224	873304	165240

Аналитические данные к счету 91 " Прочие доходы и расходы"

Статьи аналитического учета

Остаток на 1 декабря

Оборот за декабрь

Остаток на 1 января

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1.Выручка от продажи акций

504000

234000

738000

2.Балансовая стоимость акций

432000

180000

612000

3.Выручка от продажи ОС

3177976

509760

3687736

4.НДС по проданным ОС

484776

77760

562536

5.Остаточная стоимость ОС

1779264

418320

2197584

6.Материалы от ликвидации ОС

173792

16200

189992

7.Расходы на демонтаж

92056

8.% за пользование ден. средствами на счете в банке

156456

12064

168520

9.Штрафы, пени, неустойки

203832

313880

16560

63720

220392

377600

10.НДС по штрафам

47880

9720

57600

11.Арендная плата по сданным в аренду ОС

1662856

148680

1811536

12.НДС с арендной платы

253656

22680

276336

13.Амортизациа по сданным в аренду ОС

13464

1224

14688

14.% по кредитам банка

45000

2344

47344

15.Налог на имущество

172152

55368

227520

16.Резерв по сомнительным долгам

400000

17. % по облигациям

30000

18. Погашена разница в стоимости по облигациям

8000

19.Списано сальдо доходов и расходов

2464880

161552

2303328

Итого

5988960

1183976

7011384

Оборотно – сальдовая ведомость
№ счета	Сальдо на 1 декабря		Оборот за декабрь		Сальдо на 1 января
№ счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	9156280	-	1339920	1053360	9442840	-
01/2	-	-	1053360	1053360	-	-
02	-	2453760	635040	74416	-	1893136
04	108000	-	63904	-	171904	-
05	-	27000	-	1984	-	28984
08	684000	-	2992504	1403824	1926000	-
09	41680	-	329680	-	371360	-
10	1891440	-	2049480	2820960	1119960	-
15	-	-	2124800	2124800	-	-
16	115560	-	91520	149510	57570	-
19	174600	-	928682	726746	376536	-
20/А	1323504	-	6643003	7148160	818347	-
20/Б	961776	-	3797813	4457520	302069	-
23	-	-	537702	537702	-	-
25	-	-	1691119	1691119	-	-
26	-	-	1706241	1706241	-	-
40	-	-	11605680	11605680	-
43	2371440	-	11300040	11300040	2371440	-
44	-	-	583200	583200	-	-
50	213480	-	6336544	6414232	135792	-
51	11180200	-	18541768	17470770	12251198	-
58/1	360000	-	-	180000	180000	-
58/2	336000	-	328000	-	664000	-
60	494640	1023840	6508442	6057082	241248	319088
62	1913440	843120	19140072	18179064	2268888	237560
63	-	-	-	400000	-	400000
66	-	126000	128344	2344	-	-
68/1	-	751320	751320	836712	-	836712
68/2	-	1185120	1911866	2952072	-	2225326
68/3	-	-	-	55368	-	55368
68/4	1270080	-	34400	751294	553186	-
68/5	-	-	-	5200	-	5200
69	-	1503000	1626120	1886355	-	1763235
70	-	2517480	7051032	7109616	-	2576064
71	-	137160	312232	164024	11048	-
76	694624	749880	1565544	802224	873304	165240
77	-	117400	-	34400	-	151800
80	-	3800000	-	-	-	3800000
83	-	2207080	-	-	-	2207080
84	-	4780800	-	12377897	-	17158697
90/1	-	145522886	164153198	18630312	-	-
90/2	91740312	-	11605680	103345992	-	-
90/3	22198406	-	2841912	25040318	-	-
90/4	12273232	-	583200	12856432	-	-
90/5	6708960	-	1706241	8415201	-	-
90/9	-	5988960	7011384	1022424	-	-
91	5988960	5988960	12903416	12903416	-	-
98	-	-	-	313200	-	313200
99	-	11067784	12961063	1893279	-	-
Итого	184802590	184802590	471668624	471668624	34136690	34136690

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС


АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110		142920
Основные средства	120		7549704
Незавершенное производство	130		1926000
Доходные вложения в материальные ценности	135		-
Долгосрочные финансовые вложения	140		664000
Отложенные налоговые активы	145		371360
Прочие внеоборотные активы	150		-
ИТОГО по разделу I	190		10653984
II. Оборотные активы
Запасы	210		4669386
в том числе:
сырьё, материалы и другие аналогичные ценности	211		1177530
животные на выращивании и откорме	212		-
затраты в незавершенном производстве	213		1120416
готовая продукция и товары для перепродажи	214		2371440
товары отгруженные	215		-
расходы будущих периодов	216		-
прочие запасы и затраты	217		-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220		376536
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230		-
в том числе покупатели и заказчики			-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240		3547674
в том числе покупатели и заказчики			-
Краткосрочные финансовые вложения	250		180000
Денежные средства	260		12386990
Прочие оборотные активы	270		-
ИТОГО по разделу II	290		21160586
БАЛАНС	300		31814570

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410		3800000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420		2207080
Резервный капитал	430		-
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством			-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами			-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		17158697
ИТОГО по разделу III	490		23165777
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510		-
Отложенные налоговые обязательства	515		151800
Прочие долгосрочные обязательства	520		-
ИТОГО по разделу IV	590		151800
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610		-
Кредиторская задолженность	620		8183793
в том числе:
поставщики и подрядчики	621		319088
задолженность перед персоналом организации	622		2576064
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623		1763235
задолженность по налогам и сборам	624		3122606
прочие кредиторы	625		402800
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630		-
Доходы будущих периодов	640		313200
Резервы предстоящих расходов	650		-
Прочие краткосрочные обязательства	660		-
ИТОГО по разделу V	690		8496993
БАЛАНС	700

31814570

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Показатель

За отчетный период

За период предыдущего года

наименование

код

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

(139112880)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(103345992)

) (

)

Валовая прибыль

029

35766888

Коммерческие расходы

030

(12856432)

) (

)

Управленческие расходы

040

(8415201)

) (

)

Прибыль (убыток) от продаж

050

(14495255)

Прочие доходы и расходы Проценты к получению

060

30000

Проценты к уплате

070

(47344)

) (

)

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

5596392

Прочие операционные расходы

100

(3543848)

) (

)

Внереализационные доходы

120

488520

Внереализационные расходы

130

(220392)

) (

)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

16798583

Отложенные налоговые активы

141

371360

Отложенные налоговые обязательства

142

(151800)

) (

)

Текущий налог на прибыль

150

(464024)

) (

)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

12377897

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

СЧЕТА ГЛАВНОЙ КНИГИ

Счет 01 Основные средства

ДЕБЕТ

Сумма

КРЕДИТ

Сумма

Сальдо на 01.12

9156280

Номер операции

342720

8.а)

576000

313200

9.а)

477360

684000

Обороты за дек.

1339920

Обороты за дек.

1053360

Сальдо на 01.01

9442840

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2019-10-04; Просмотров: 222; Нарушение авторского права страницы