Расчет маржинальной прибыли для 1-го и 2-го видов деятельности ⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 5 Всего	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.
Годовой бюджет времени	35670	5945	5945	5945	5945	5945	5945
Объем продаж	356700	59450	59450	59450	59450	59450	59450
Прямые расходы на материалы	6090	580	870	1160	1160	1160	1160
Прямые расходы на з/п	34800	5800	5800	5800	5800	5800	5800
Прямые расходы всего	40890	6380	6670	6960	6960	6960	6960
Маржинальная прибыль	315810	53070	52780	52490	52490	52490	52490

 

Видно, что маржинальная прибыль для маркетинга должна составлять 50170-53070= -2900 в первый месяц, и т.д.

Требования к маржинальной прибыли для 3-го вида деятельности

	Всего	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.
Маржинальная прибыль	156310	-2900	42485	116725	142825	167475	195025

Цены, затраты и прибыль на 1 абонента

Договор/месяц

%

Цена

50

100%

Материалы

2

4%

Зарплата

22

44%

Другие прямые расходы

1

2%

Итого затрат

25

50%

Прибыль

25

50%

Ниже представлены результаты расчетов по каждому виду деятельности и каждому виду товара отдельно по 6 месяцам.

Текущий бюджет 1 и 2 виды деятельности

1 месяц	3 вид	Договор	ВСЕГО	2 месяц	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	59 450	- 5 800	53 650	Объем продаж	59 450	84 970	144 420
Прямые расходы мат.	580	- 232	348	Прямые расходы мат.	870	3 393	4 263
Прямая зарплата	5 800	-2 552	3 248	Прямая зарплата	5 800	37 381	43 181
Другие прямые	-	- 116	- 116	Другие прямые	-	1 711	1 711
Всего прямые	6 380	-2 900	3 480	Всего прямые	6 670	42 485	42 485
Маржинальная прибыль	53 070	- 2 900	50 170	Маржинальная прибыль	52 780	42 485	95 265
Постоянные расходы	-	-	28 710	Постоянные расходы	-	-	28 855
Проценты	-	-	5 800	Проценты	-	-	7 250
Амортизация	-	-	1 160	Амортизация	-	-	1 160
Валовая прибыль	-	-	14 500	Валовая прибыль	-	-	58 000

3 месяц	3 вид	Договор	ВСЕГО	4 месяц	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	59 450	233 450	292 900	Объем продаж	59 450	285 650	345 100
Прямые расходы мат.	1 160	9 338	10 498	Прямые расходы мат.	1 160	11 426	12 586
Прямая зарплата	5800	102 718	108 518	Прямая зарплата	5 800	125 686	131 486
Другие прямые	-	4 669	4 669	Другие прямые	-	5 713	5 713
Всего прямые	6 690	116 725	123 415	Всего прямые	6 960	142 825	149 785
Маржинальная прибыль	52 490	116 725	169 215	Маржинальная прибыль	52 490	142 825	195 315
Постоянные расходы	-	28 855	28 855	Постоянные расходы	-	28 855	28 855
Проценты	-	8 700	8 700	Проценты	-	5 800	5 800
Амортизация	-	1 160	1 160	Амортизация	-	1 160	1 160

 

 

5 месяц	3 вид	Договор	ВСЕГО	6 месяц	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	59 450	334 950	394 400	Объем продаж	59 450	390 050	449 500
Прямые расходы мат.	1 160	13 398	14 558	Прямые расходы мат.	1 160	15 602	16 762
Прямая зарплата	5 800	147 378	153 178	Прямая зарплата	5 800	171 622	177 422
Другие прямые	-	6 699	6 699	Другие прямые	-	7 801	7 801
Всего прямые	6 960	167 475	174 435	Всего прямые	6 960	195 025	201 985
Маржинальная прибыль	52 490	167 475	219 965	Маржинальная прибыль	52 490	195 025	247 515
Постоянные расходы	-	28 855	28 855	Постоянные расходы	-	28 855	28 855
Проценты	-	1 450	1 450	Проценты	-	-	-
Амортизация	-	1 160	1 160	Амортизация	-	1 160	1 160
Валовая прибыль	-	-	188 500	Валовая прибыль	-	-	217 500

 

 

Общий бюджет на 6 месяцев

	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	356 700	1 323 270	1 679 970
Прямые расходы мат.	6 090	52 925	59 015
Прямая зарплата	34 800	582 233	617 033
Другие прямые	-	26 477	26 477
Всего прямые	40 890	661 635	703 395
Маржинальная прибыль	315 810	661 635	977 445
Постоянные расходы	-	115 420	172 985
Проценты	-	15 950	29 000
Амортизация	-	4 640	6960
Валовая прибыль	-	-	768 500

 

Срок окупаемости проекта рассчитывается исходя из среднего объема получаемой прибыли и объема капиталовложений и равен 0, 13. Может быть принят равным 2 месяцам.

Расчет точки окупаемости

Затраты постоянного характера:

	3 вид	Договор	ВСЕГО
Постоянные расходы	-	115 420	172 985
Проценты	-	15 950	29 000
Амортизация	-	4 640	6 960
Всего расходов	-	136 010	208 945

 

 Точка окупаемости = Постоянные расходы / (Цена - Переменные расходы на ед.).

Договор

2 726

Расчет заработной платы

Всего

1

2

3

4

5

6

Сумма з/платы

154 947

3 248

43 181

108 518

131 486

153 178

177 422

Количество рабочих

3

3

3

3

3

3

3

Среднемесячная зарплата в руб.

51 649

1 083

14 394

36 173

43 829

51 059

59 141

Выводы и предложения

Подводя итог всему вышесказанному, можно выделить ряд важных моментов.

Бизнес-план представляет собой результат комплексного исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажного обслуживания и др.). Соответственно, его необходимо тщательно проработать. Причем, обязательно совместными усилиями, при участии непосредственного руководителя проекта и всех заинтересованных лиц.

Планирование деятельности фирмы с помощью бизнес-плана имеет ряд положительных моментов:

1) заставляет руководителей активно заниматься перспективами фирмы;

2) позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

3) устанавливает показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;

4) заставляет менеджера четче и конкретнее определить цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

5) делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций, т. е. уменьшает время адаптации;

6) устанавливает обязанности и персональную ответственность всех руководителей фирмы по обеспечению достижения поставленных целей.

Подводя итоги проделанной работы, хотелось бы внести несколько предложений по составлению бизнес-плана:

Во-первых, следует давать более полный анализ потенциальных угроз из внешней среды организации, в частности конкурентов в данном роде деятельности, а также учитывать стремительно меняющуюся обстановку на рынке (в данном случае информационных услуг). Но, при этом, не слишком детализировать, т. к. слишком детальный бизнес-план становится трудно читаемым и, скорее всего, будет отклонен.

Во-вторых, не следует писать: «У нас нет конкурентов». Знающий, опытный инвестор, несомненно, проигнорирует бизнес-план с таким утверждением по двум причинам:

- недостаточно полно изучены все условия (реалии) бизнеса;

- для такого товара (услуги) нет рынка, другими словами, они никому не нужны.

В-третьих, при написании бизнес-плана следует подробно указывать лиц, организующих бизнес, с указанием образования, квалификации, предыдущих мест работы и должностей, а также сроками работы на предприятии и в должности.

Эти данные могут быть необходимы инвесторам, как характеризующие вас в качестве потенциального делового партнера.

Заключение

Бизнес-план - обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев (менеджеров). Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план - систематизированным и сжатым.

Овладение искусством разработки бизнес-плана необходимо, по крайней мере, в силу следующих пяти причин:

- во-первых, новые экономические условия требуют новых предпринимателей и дают им возможность попытаться реализовать свои «предпринимательские наклонности». Однако многие из этих людей никогда не руководили каким-либо коммерческим предприятием и потому крайне слабо представляют весь круг проблем, связанных с предпринимательством в условиях рыночной экономики;

- во-вторых, меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей предприятий перед необходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться к непривычной ему борьбе с конкурентами, в которой не бывает мелочей. К тому же, старый опыт получен ими в условиях командно-административной системы хозяйствования и, скорее, может быть оценен отрицательно, чем положительно (привычка ожидать команду «сверху», безынициативность, безответственное отношение к «чужим деньгам», искусственная выживаемость убыточного предприятия и т.д.);

- в-третьих, бизнес-план является связующим звеном между организатором производства и инвестором.

- в-четвертых, бизнес-план позволит, прежде всего, самому отчетливо увидеть перспективы своего бизнеса, оценить существующую экономическую ситуацию и возможности, определить эффективные направления развития компании и все необходимые действия по достижению поставленных целей, проанализировать свои идеи, проверить их разумность и реалистичность.

- в-пятых, бизнес-план будет служить стандартом, с которым будут сверяться результаты практической деятельности по его реализации и будут вноситься необходимые коррективы в эту деятельность. Он позволит сотрудникам четко понять свои задачи и увидеть собственные личные перспективы, связанные с общим для всех бизнесом, оценить свой личный вклад в достижение поставленных целей. Бизнес-план окажется полезным для установления приоритетов и индивидуальных рабочих заданий на первый год работы предприятия.

Таким образом, значение бизнес-планирования для экономической деятельности предприятия в современных условиях трудно переоценить. Оно является основой стратегического планирования и необходимой базой для принятия грамотных управленческих решений.

В данной работе были рассмотрены понятие, правила разработки и структура бизнес-плана, а также построение реального бизнес-плана ООО Центр «ЭИМС». Были даны некоторые рекомендации по его составлению.

 

⇐ Предыдущая12345

Поделиться: