Расчет единовременных затрат на разработку системы

К единовременным затратам разработчика относятся затраты на теоретические исследования, постановку задачи, проектирование, разработку алгоритмов и программ, отладку, опытную эксплуатацию, оформление документов, исследование рынка и рекламу.

Фактическую трудоемкость по стадиям проектирования представим в виде таблицы (табл.4.1).

 

Таблица 4.1 Содержание стадий научно-исследовательской работы (НИР)

Стадии НИП	Содержание работ	Трудоемкость
		дни	%
Техническое задание	Изучение и анализ предметной области, изучение и анализ области внедрения, работа с консультантами, постановка задачи, составление и согласование технического задания с руководителем.	20	13, 33
Эскизный проект	Построение концептуальной модели системы, описание входных и выходных данных, способов их преобразования. Разработка структур данных.	30	20, 00
Технический проект	Разработка технического проекта. Построение структуры классов и определение способов их взаимодействия.	30	20, 00
Рабочий проект	Написание программ, утилит и дополнительных модулей информационной системы, отладка программного обеспечения, тестирование.	50	33, 33
Внедрение	Разработка справочной и технической документации, подготовка и защита отчета. Регистрация.	20	13, 33
Итого:		150	100

 

Общая трудоемкость разработки системы рассчитывается по формуле:

 

(дней)

 

где  - общая трудоемкость разработки;  - трудоемкость по стадиям.

В смету затрат на разработку системы включаются:

материальные затраты;

основная и дополнительная зарплата разработчиков;

отчисления на социальные нужды;

стоимость машинного времени на подготовку и отладку программ;

стоимость инструментальных средств;

накладные расходы.

Материальные затраты

Под материальными затратами понимают стоимость всех материалов, использующиеся в процессе разработки и внедрения программного средства (в том числе стоимость бумаги, тонера или картриджа, дискет и т. д.), по действующим ценам. В процессе работы использовались материалы и принадлежности, представленные в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2. Материальные затраты

Наименование	Количество, шт.	Цена, руб.	Стоимость общая, руб.
Флеш-память	1	356	356
Бумага	350	0, 2	70
Ручка	2	5	10
Дипломная папка	1	140	140
Картридж	2	300	600
Итого:			1176

Основная и дополнительная заработная плата.

Основная заработная плата при выполнении НИР включает зарплату всех сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке ПО. В данном случае необходимо учитывать основную зарплату разработчика (студента), дипломного руководителя, консультанта по экономической части.

Таким образом, основная заработная плата (З_осн) при выполнении НИР рассчитывается по формуле:

 

,

 

где З_ср.днj - среднедневная зарплата j-го сотрудника, руб.; n - количество сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке ПО.

Основная зарплата разработчика определена из расчета 6000 руб. в месяц при среднем количестве рабочих дней, равных 20:

 

 руб./день.

 

Заработная плата исполнителя в целом составляет:

 

 

На консультации запланировано:

23 часа - дипломный руководитель,

3 часа - консультант по экономике,

Заработная плата дипломного руководителя составляет 100 руб./ч. Следовательно зарплата дипломного руководителя:

 

З_рук = 23 * 100 = 2300 руб.

 

Заработная плата консультанта по экономике составляет 80 руб./ч. Следовательно, заработная плата консультанта:

 

З_конс = 3 * 80 = 240 руб.

 

Получаем, основная заработная плата при выполнении НИР равна:

 

З_осн = З_раз + З_рук + З_конс = 45000+ 2300 + 240 = 47540 руб.

 

Дополнительная заработная плата равна 10% от основной, следовательно:

 

З_доп = (10 * З_осн)/100= (10 * 47540)/100 = 4754 руб.

 

Итого основная и дополнительная заработная плата составляет:

 

З_общ = 47540+4754=52294 руб.

 

Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды составляют на сегодняшний день 26% от общего фонда заработной платы, следовательно:

 

ОТЧ_соц = З_общ * 0, 26 = 52294*0, 26 = 13596, 44 руб.

 

Стоимость машинного времени.

Затраты на оплату машинного времени (З_омв) зависят от времени работы на ЭВМ (Т_эвм), себестоимости машино-часа работы ЭВМ (С_мч) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию.

Стоимость одного машинного часа работы равна:

 

С_мч=0, 24 кВт/час*1, 06 руб./кВт=0, 25 руб./час

 

Время работы ЭВМ рассчитывается по формуле:

 

Т_эвм=0, 35*Т_эск+0, 6*Т_{тех пр}+0, 8*Т_{раб пр}+0, 6*Т_вн,

 

где Т_эск, Т_{тех пр}, Т_{раб пр}, Т_вн – фактические затраты времени на разработку эскизного, технического, рабочего проектов и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.

 

Тогда: Т_эвм=0, 35*30+0, 6*30+0, 8*50+0, 6*20=80, 5 дней

 

С учетом того, что ЭВМ работала по восемь часов в сутки получаем:

 

Т_эвм=80, 5 дн*8ч=644 ч

 

Себестоимость электроэнергии рассчитывается следующим образом:

 

С_эл= Т_эвм*С_мч=644*0, 25=161 руб.

 

Затраты на амортизацию (A_м) ЭВМ и оборудования - это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, при чем, надо учесть, что если машина используется еще для какой-нибудь работы, то в статью расходов включают часть стоимости в виде амортизационных отчислений.

 

 ,

 

где О_ф – персональная стоимость оборудования, руб.; Н_ам – норма амортизации, % (принято 20%); Т_эвм – время использования оборудования, дн.

 

Таблица 4.3. Стоимость оборудования и амортизационные отчисления.

Наименование оборудования	Первоначальная стоимость (П), руб.	Период амортизации (n), лет	Амортизация за год, Ам=П*(1/n), руб	Требуемый объем (к=54/365), лет	Затраты на амортизацию, Аз=Ам*к, руб
Компьютер Intel Pentium 4 3, 06	33220, 59	5	6644, 118	0, 1479	982, 665
Принтер EPSON HPLJ1018	4536	5	907, 2	0, 1479	134, 17
Сканер EPSON Perfection HPSJ2400	2565	5	513	0, 1479	75, 87

 

Затраты на оплату машинного времени (З_овм) включают:

Затраты на оборудование в размере 1192, 7 руб.

Затраты на электроэнергию в размере 161 руб.

Получаем, что стоимость машинного времени составляет:

 

З_овм=1192, 7 +161=1353, 7 руб.

 

Стоимость инструментальных средств

Стоимость инструментальных средств включает стоимость системного программного обеспечения (СПО), использованного при разработке системы, в размере износа за период использования. Норма амортизации для СПО 30%, а время использования 80, 5 дней.

 

Таблица 4.4 Стоимость СПО

Программное обеспечение	Стоимость, руб.
Microsoft Windows XP	4200
Borland Delphi 2005	22500
Borland Together	7300
Microsoft Office 2007	8120
Итого:	42120

 

Затраты на амортизацию инструментальных средств: [15]

 

2786, 84 руб.

 

Расчет стоимости машинного времени

 

;

руб./ч.

 

Накладные расходы. Накладные расходы составляют 30% от основной заработной платы, а значит:

 

Р_н = З_осн * 0, 3 = 47540 * 0, 3 = 14262 руб.

 

Ниже в таблице 4.5 указана смета затрат на разработку системы.

 

Таблица 4.5 Смета затрат на разработку системы

Элемент затрат	Сметная стоимость, руб.
Материальные затраты	1176
Основная и дополнительная заработная плата	52294
Отчисления на социальные нужды	13596, 44
Затраты на оплату машинного времени	1353, 7
Стоимость инструментальных средств	2786, 84
Накладные расходы	14262
ИТОГО:	85468, 98

 

Получаем, что затраты на научно-исследовательские работы равны:

 

К_нир= 85468, 98 руб.

 

Итоговая сумма затрат на разработку распределяется по этапам проектирования пропорционально трудоемкости и составляется инвестиционный план, показанный в таблице 4.6.

 

Таблица 4.6. План инвестиций.

Этапы реализации проекта