Необходимость и сущность кредита, его формы и виды

Кредит – это система экономических отношений, возникающая при передаче имущества в денежной или натуральной формах от одних организаций или лиц другим на условиях последующего возврата денежных средств или оплаты стоимости имущества и, как правило, с уплатой процента за временное пользование имуществом.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала). На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода. Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит. Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два: кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика; участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов хозяйствующих субъектов – кредитора и заемщика, связанных с высвобождением (извлечением) денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента.

Сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Формы кредита:

1. Банковский кредит. Кредитно-финансовые организации на основе лицензии передают в ссуду непосредственно денежные средства. По сроку погашения различают: онкольные – не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора; краткосрочные ссуды (до 3-6 мес); среднесрочные (от 3-6мес. До года); долгосрочные (более года).

По способу погашения: ссуда, погашаемая единовременным платежом; ссуда, погашаемая в рассрочку. По способу взимания ссудного процента: ссуды, по которым процент взимается при выдаче; ссуды по которым процент взимается при ее погашении; ссуды, по которым процент взимается равномерно в течение срока ссуды. По наличию обеспечения: доверительные ссуды; обеспеченные ссуды (имущество, недвижимость, ценные бумаги); ссуды под финансовые гарантии третьих лиц. По категории потенциальных заемщиков: аграрные ссуды; коммерческие (торговля, сфера услуг); ссуды посредникам на фондовой бирже; ипотечные ссуды владельцам недвижимости; межбанковские ссуды; по целевому назначению; общего характера.

2. Коммерческий кредит. –это финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами при реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Инструментами ком.кредита яв-ся в основном вексель (простой и перводной) Вексель – письменное долговое обязательство (простой вексель или соловексель) или приказ кредитору-должнику (переводной вексель – тратта) об уплате обозначенной суммы через определенный срок.

Существуют коммерческие и финансовые векселя. Коммерческие (товарные) выпускаются предприятием при временной нехватке оборотных средств. Финансовые (банковские) выпускаются банками для привлечения финансовых ресурсов. Могут быть казначейские векселя – должник – государство. Различают: кредит с фиксированным сроком погашения, кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров, кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей)

3. Потребительский кредит. – это целевая форма кредитования физических лиц. В ден.форме – банковская ссуда под залог, в товарной – продажа товаров с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит – это участие государства (в лице органов исполнительной власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.

5. Международный кредит – совокупность кредитных отношений на международном уровне. Классифицируют: по характеру кредитов - межгосударственный и частный; по форме – государственный, банковский, коммерческий; кредитование экспорта и кредитование импорта.

6. Ростовщический кредит – Выдача ссуд физическими и предприятиями без лицензии.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

· стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

· отраслевой направленности;

· объектов кредитования;

· его обеспеченности;

· срочности;

· платности;

· и др.

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности . Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности – сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле – товары ассортимента, у населения – товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности . Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Поделиться: