С каким заявлением - о принудительной ликвидации или о банкротстве - должен обратиться в суд Банк России после установления данного обстоятельства?

 

Глава 10. НАДЗОР БАНКА РОССИИ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ

КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ

ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ

ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

 

10.1. Надзор Банка России за исполнением

кредитными организациями законодательства о противодействии

легализации (отмыванию) доходов, полученных

преступным путем, и финансированию терроризма:

общая характеристика

 

Одним из важнейших направлений надзора за деятельностью кредитных организаций - наряду с надзором за их финансовой устойчивостью - является надзор за исполнением кредитными организациями требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, согласно ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ " О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с последующими изменениями) (далее - Закон N 115-ФЗ) понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Финансирование терроризма - это предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. ст. 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 УК РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений (ст. 3 Закона 115-ФЗ).

Кредитные организации, основной сферой деятельности которых являются операции с денежными средствами, часто становятся объектом воздействия со стороны криминальных групп и отдельных личностей, которые с помощью денежных переводов и другими способами пытаются легализовать средства, полученные преступным путем. Через кредитные организации могут идти потоки финансирования террористических групп. Борьба с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма организована как вид международного сотрудничества. В каждой стране, вовлеченной в эту борьбу, существует законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также органы, которые осуществляют надзор за соблюдением законодательства в этой сфере. В Российской Федерации к числу этих органов относятся Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) и Банк России.

В Российской Федерации основу законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов составляет Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ " О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", который определяет круг обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, включая кредитные организации, и их должностных лиц в сфере организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении расчетов. Данный Закон основан на международно-признанных принципах, принятых международной Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), в частности, т.н. 40 рекомендациях ФАТФ < 1>, и т.н. Вольсфбергских принципах < 2>.

--------------------------------

< 1> http: //eurasiangroup.org/files/FATF_docs/40_recomendations_rus.pdf.

< 2> Указание оперативного характера Банка России от 15 февраля 2001 г. N 24-Т " О Вольфсбергских принципах" // Вестник Банка России. 21.02.2001. N 15.

 

Основная задача Закона N 115-ФЗ - создать систему предупреждения отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Закон определяет федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - Росфинмониторинг, его полномочия, а также круг полномочий Банка России по регулированию отношений в сфере ПОД/ФТ и надзору за соблюдением требований Закона кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями.

Закон содержит нормы, регулирующие несколько групп отношений:

1) между Росфинмониторингом и кредитными организациями в части направления сведений о проведении круга операций, определенных ст. 6 Закона N 115-ФЗ, а также ряда иных сведений;

2) между Банком России и кредитными организациями при осуществлении контроля за соблюдением требований Закона N 115-ФЗ, в том числе при применении мер принуждения;

3) между кредитными организациями и клиентами, а также бенефициарами клиентов, особенно в части идентификации указанных лиц;

4) внутрикорпоративные в кредитных организациях в части создания системы внутреннего контроля, обучения сотрудников службы внутреннего контроля.

Закон N 115-ФЗ устанавливает основные и специальные обязанности кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ.

 

10.2. Основные обязанности кредитных организаций

в сфере ПОД/ФТ

 

Одна из основных обязанностей, возникающих у кредитных организаций, - это обязанность направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях, подлежащих обязательному контролю. В соответствии с Законом N 115-ФЗ к таким относятся следующие операции и сделки.

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

- снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

- покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

- получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

- обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

- внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

3) операции по банковским счетам (вкладам):

- размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

- перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

- зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:

- помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

- выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

- получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

- переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

- скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

- предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

2. Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. руб., или превышает ее.

3. Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 тыс. руб., или превышает ее.

4. Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, указанных в ст. 1 Федерального закона " Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" < 1>, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 50 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 50 млн. руб., или превышает ее.

--------------------------------

< 1> Федеральный закон от 21 июля 2014 г. N 213-ФЗ " Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

 

Кредитные организации уведомляют Росфинмониторинг о каждом открытии счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, заключении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита), приобретении ценных бумаг указанными выше обществами, в порядке, установленном Банком России по согласованию с уполномоченным органом.

5. Операция с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Законом N 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму; либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лиц; либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лиц.

Основаниями для включения организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, являются:

1) вступившее в законную силу решение суда РФ о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму;

2) вступивший в законную силу приговор суда РФ о признании лица виновным в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. ст. 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278 - 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ;

3) вступившее в законную силу постановление о назначении административного наказания за совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27.1 КоАП РФ;

4) решение Генерального прокурора РФ, подчиненного ему прокурора или федерального органа исполнительной власти в области государственной регистрации (его соответствующего территориального органа) о приостановлении деятельности организации в связи с их обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за экстремистскую деятельность;

5) процессуальное решение о признании лица подозреваемым в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. ст. 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277 - 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ;

6) постановление следователя о привлечении лица в качестве обвиняемого в совершении хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. ст. 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277 - 280, 282, 282.1, 282.2 и 360 УК РФ;

7) составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные Российской Федерацией перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;

8) признаваемые в Российской Федерации в соответствии с международными договорами РФ и федеральными законами приговоры или решения судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность.

Обязательный контроль заключается в документальном фиксировании и представлении в уполномоченный орган не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем совершения операции, ряда сведений, а именно:

- вид операции и основания ее совершения;

- дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом; сумма, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

- сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом;

- сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления;

- сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя.

Кроме направления в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, кредитные организации обязаны документально фиксировать и направлять ему сведения об операциях, формально не относимых к операциям, подлежащих обязательному контролю, однако в силу разных причин дающих основание полагать, что они связаны с отмыванием преступных доходов или финансированием терроризма.

Так, кредитные организации обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации правил внутреннего контроля и сохранять ее конфиденциальный характер. В частности, основаниями документального фиксирования информации являются:

- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

- несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом N 115-ФЗ;

- совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос о предоставлении информации;

- отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Информация о таких операциях также подлежит направлению в Росфинмониторинг в течение трех рабочих дней с момента выявления сомнительных операций.

Вторая обязанность состоит в идентификации до приема на обслуживание клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя. Идентификация состоит в установлении:

- в отношении физических лиц - фамилии, имени, отчества (если есть), гражданства, даты рождения, реквизитов документа, удостоверяющего личность, данных миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адреса места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии);

- в отношении юридических лиц - наименования, идентификационного номера налогоплательщика или кода иностранной организации, государственного регистрационного номера, места государственной регистрации и адреса местонахождения.

При этом при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов - юридических лиц кредитные организации должны получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, а также на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов.

Кредитные организации также должны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.

Порядок проведения идентификации клиентов и иных лиц определен Положением Банка России от 19 августа 2004 г. N 262-П " Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" < 1> (с изменениями).

--------------------------------

< 1> Вестник Банка России. 2004. N 54.

 

Третьей значимой обязанностью является обязанность применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, если лица - владельцы средств, имущества, счетов включены в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень. Эту обязанность кредитные организации обязаны исполнить не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа соответствующей информации, незамедлительно проинформировав о принятых мерах уполномоченный орган в порядке, установленном указанием Банка России от 19 сентября 2013 г. N 3063-У " О порядке информирования кредитными организациями уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц и о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества" < 1>.

--------------------------------

< 1> Вестник Банка России. 2013. 14 ноября.

 

Четвертой обязанностью является обязанность кредитных организаций по формированию внутрикорпоративных механизмов и процедур с тем, чтобы действенно осуществлять мероприятия по ПОД/ФТ. К этим механизмам и процедурам относятся:

1) разработка правил внутреннего контроля;

2) назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;

3) иные внутренние организационные меры в целях ПОД/ФТ.

Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ (ПВК по ПОД/ФТ) являются комплексным документом кредитной организации или комплектом документов, определяемым кредитной организацией, регламентирующим ее деятельность по ПОД/ФТ и содержащим описание совокупности принимаемых кредитной организацией мер и предпринимаемых процедур, определенных программами осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Целями разработки кредитной организацией ПВК по ПОД/ФТ являются:

- обеспечение выполнения кредитной организацией требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ;

- поддержание эффективности системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ кредитной организации на уровне, достаточном для управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- исключение вовлечения кредитной организации, ее руководителей и сотрудников в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

В ПВК по ПОД/ФТ включаются следующие программы:

- организации системы ПОД/ФТ;

- идентификации кредитной организацией клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;

- управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- организации в кредитной организации работы по отказу от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции и по расторжению договора банковского счета (вклада) в соответствии с Законом 115-ФЗ;

- определения порядка взаимодействия кредитной организации с лицами, которым поручено проведение идентификации (в случае поручения кредитной организацией в соответствии с Законом N 115-ФЗ проведения идентификации иным лицам);

- определения порядка применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества клиента и порядок проведения проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- определения порядка приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом;

- подготовки и обучения кадров в кредитной организации по ПОД/ ФТ.

Требования к ПВК по ПОД/ФТ определены Банком России в Положении от 2 марта 2012 г. " О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" < 1>.

--------------------------------

< 1> Вестник Банка России. 2012. N 20.

 

Для организации эффективной работы по ПОД/ФТ в кредитной организации должны быть назначены специальные должностные лица, ответственные за реализацию ПВК по ПОД/ФТ, которые должны соответствовать определенным квалификационным требованиям, установленным указанием Банка России от 9 августа 2004 г. N 1486-У " О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях" < 1>. В частности, ответственный сотрудник должен:

--------------------------------

< 1> Вестник Банка России. 2004. N 54.

 

- иметь высшее юридическое или экономическое образование;

- опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года (при отсутствии указанного образования - опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет).

Как определено в Законе N 115-ФЗ, квалификационные требования к специальным должностным лицам не могут содержать ограничения по замещению данных должностей для лиц, привлекавшихся к административной ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не предусматривающей дисквалификации таких лиц. Данная норма направлена на то, чтобы с ответственными сотрудниками кредитных организаций, привлеченными к ответственности по ст. 15.27 КоАП (нарушение законодательства по ПОД/ФТ), не расторгались трудовые договоры в силу их несоответствия квалификационным требованиям, в частности, требованию непривлечения к административной ответственности.

Кредитная организация обязана организовать обучение кадров в области ПОД/ФТ, целью которого является получение знаний по ПОД/ФТ, необходимых для исполнения ими нормативных правовых и иных актов РФ в области ПОД/ФТ и внутренних документов кредитной организации по ПОД/ФТ. Основные требования к системе обучения кадров сотрудников кредитных организации установлены указанием Банка России от 9 августа 2004 г. N 1485-У " О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях" < 1>.

--------------------------------

< 1> Вестник Банка России. 2000. 1 сентября.

 

10.3. Специальные обязанности кредитных организаций

в сфере ПОД/ФТ. Ответственность за нарушение

законодательства в сфере ПОД/ФТ

 

Законом N 115-ФЗ установлено несколько специфических обязанностей для кредитных организаций. В частности, кредитным организациям запрещается:

- открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы);

- открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

- устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

- заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных Законом N 115-ФЗ.

Кредитные организации также обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

В 2008 г. на основании дополнительных рекомендаций ФАТФ Закон N 115-ФЗ был дополнен рядом обязанностей для кредитных организаций по контролю за движением денежных средств лиц, относящихся к числу " иностранных публичных должностных лиц". Так, кредитные организации обязаны:

1) принимать меры по выявлению среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц;

2) принимать на обслуживание иностранных публичных должностных лиц только на основании письменного решения руководителя организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или его заместителя;

3) принимать меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц;

4) на постоянной основе обновлять имеющуюся в распоряжении информацию о находящихся у них на обслуживании иностранных публичных должностных лицах;

5) уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих или отца, или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц.

Следующая группа обязанностей связана с ролью кредитных организаций как участников платежных систем, как организаторов переводов денежных средств. Данные требования касаются как кредитных организаций, обслуживающих плательщиков, так и кредитных организаций, обслуживающих получателей средств.

Так, кредитная организация, в которой открыт банковский счет плательщика, при осуществлении безналичных расчетов по поручению плательщика на всех этапах их проведения обязана обеспечить контроль за наличием, полнотой передачи, соответствием сведениям, имеющимся в распоряжении кредитной организации, а также хранение следующей информации:

1) о плательщике - физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой: фамилии, имени, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии) либо адреса места жительства (регистрации) или места пребывания;

2) о плательщике - юридическом лице: наименования, номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика или кода иностранной организации.

В случае непредставления плательщиком при осуществлении перевода необходимых для идентификации получателя средств сведений кредитная организация, в которой открыт банковский счет плательщика, обязана отказать в выполнении поручения плательщика. Исключение из этой обязанности связано с применением для осуществления переводов т.н. программно-технических средств: при осуществлении операций с денежными средствами, в том числе с использованием программно-технических средств, кредитные организации вправе самостоятельно осуществлять заполнение расчетных документов плательщиков с использованием информации, полученной от плательщиков, в том числе при осуществлении процедуры идентификации.

Установлены требования и по отношению к кредитным организациям, обслуживающим получателей средств: кредитная организация, в которой открыт банковский счет получателя денежных средств, обязана разработать процедуры, необходимые для выявления поступающих расчетных документов, не содержащих указанную выше информацию.

При этом при отсутствии в поступившем расчетном документе информации, характеризующей плательщика, и если у работников кредитной организации, в которой открыт банковский счет получателя денежных средств, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитная организация обязана не позднее рабочего дня, следующего за днем признания данной операции подозрительной, направить в уполномоченный орган сведения о данной операции.

Такие же требования, как и в случае совершения операции по счетам, предъявляются кредитным организациям при осуществлении ими переводов денежных средств без открытия счета.

Вместе с тем существуют изъятия из действия норм, устанавливающих обязанности кредитных организаций при совершении безналичных расчетов, а также переводов без открытия счета. Указанные обязанности не распространяются на:

1) безналичные расчеты, осуществляемые кредитной организацией по банковским счетам на сумму, не превышающую 15 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.;

2) безналичные расчеты по банковским счетам, открытым в одной кредитной организации;

3) безналичные расчеты, осуществляемые с использованием платежных карт;

4) безналичные расчеты, осуществляемые между кредитными организациями либо между кредитной организацией и иностранным банком от своего имени и за свой счет;

5) переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, осуществляемые кредитными организациями на сумму, не превышающую 15 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.

Так как выполнение кредитными организациями функций по ПОД/ФТ является делегацией полномочий со стороны органов власти, то кредитным организациям предоставлены определенные права в их отношениях с клиентами. Смысл предоставления такого рода прав - побудить кредитные организации самостоятельно организовывать работу таким образом, чтобы не было проникновения тех клиентов, которые используют возможности кредитных организаций для отмывания доходов, полученных преступным путем, или для финансирования терроризма. В частности, Закон N 115-ФЗ предусматривает, что при осуществлении правил и программ внутреннего контроля, связанных с ПОД/ФТ, кредитные организации вправе:

- отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ.

Кредитные организации также вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица), по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Закона N 115-ФЗ, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При этом приостановление операций и отказ от выполнения операций не являются основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров.

Вместе с тем в некоторых случаях кредитная организация не только вправе, но и обязана осуществить действия, связанные с ограничением возможности клиентов пользоваться возможностями кредитной организации. Так, кредитные организации обязаны приостанавливать соответствующую операцию (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица), на пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, в случае, если хотя бы одной из сторон является:

- юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;

- физическое лицо, осуществляющее операцию с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с подп. 3 п. 2.4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ.

Кредитные организации незамедлительно представляют информацию о приостановленных операциях в уполномоченный орган и, в случае подтверждения с его стороны обоснованности приостановления, отказывают клиенту в совершении такой операции.

В связи с реализацией указанных правомочий кредитные организации несут обязанности по информированию Росфинмониторинга. Так, кредитные организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения обо всех случаях отказа по указанным выше основаниям от заключения договоров с клиентами и (или) выполнения распоряжений клиентов о совершении операций, а также обо всех случаях расторжения договоров с клиентами по инициативе кредитной организации в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий.

Отдельного внимания заслуживает вопрос о правовых последствиях несоблюдения кредитными организациями и их должностными лицами требований законодательства в сфере ПОД/ФТ. В этой сфере равное значение имеют как соблюдение формальных требований Закона, в частности, при направлении информации в Росфинмониторинг, так и то, каким образом настроена работа внутрикорпоративных механизмов, как выполняются кредитными организациями программы по ПОД/ФТ. Оценка последних часто не связана с формальными нарушениями, а основана на оценке качества работы в сфере ПОД/ФТ.

Банк России при выявлении нарушений в области ПОД/ФТ начиная с 2011 г. по декабрь 2014 г. применял административные наказания, предусмотренные ст. 15.27 КоАП. При этом административные наказания применялись как к самим кредитным организациям, так и к их должностным лицам. В научной литературе высказывалось суждение, что ориентация только на административные наказания может снизить потенциал системы ПОД/ФТ < 1>. Кредитные организации должны самостоятельно выстраивать систему противодействия, оценивая риски, возникающие при отношениях с конкретными клиентами или их группами. В этой связи работа кредитной организации в сфере ПОД/ФТ может (и должна) оцениваться как целостное явление.

--------------------------------

< 1> Подробнее см.: Гузнов А.Г. Административная ответственность за нарушение кредитными организациями законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: проблематичные новеллы // Законодательство. 2011. N 7.

 

Такие оценки осуществляются в рамках оценки финансового состояния кредитных организаций в соответствии с указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У " Об оценке экономического положения банков" < 1>. В частности, Банк России оценивает то, каким образом осуществляется работа в сфере ПОД/ФТ при оценке состояния внутреннего контроля (т.н. показатель ПУ5).

--------------------------------

< 1> Вестник Банка России. 04.06.2008. N 28.

 

Второе направление оценки - это оценка степени вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных операций, под которыми следует понимать операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования " серого" импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.

Банк России определил признаки высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и (или) наличных операций, под которыми понимается превышение за последний квартал одного из следующих значений:

- суммарного значения удельного веса (доли) объема сомнительных наличных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам юридических и физических лиц и удельного веса (доли) объема сомнительных безналичных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам юридических лиц величины 5%;

- объема сомнительных безналичных операций величины 5 млрд. руб.;

- объема сомнительных наличных операций величины 5 млрд. руб. < 1>.

--------------------------------

< 1> Письмо Банка России от 4 сентября 2013 г. N 172-Т " О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора" // Вестник Банка России. 2013. 18 сентября.

 

При выявлении в деятельности кредитной организации высокой степени вовлеченности в проведении сомнительных операций Банк России при наличии оснований, предусмотренных ст. 74 Закона о Банке России, применяет меры принуждения, определенные данной статьей, в частности, вправе ввести ограничение отдельных операций или запрет на осуществление отдельных банковских операций. Данный подход, основанный на определенном приоритете норм о мерах принуждения, содержащихся в Законе о Банке России, над " чисто" административными наказаниями, предусмотренными КоАП, был поддержан законодателем: в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 г. N 484-ФЗ " О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" к кредитным организациям будут применяться в основном меры принуждения, определенные Законом о Банке России, в то время как к должностным лицам - административные наказания, предусмотренные соответствующими составами ст. 15.27 КоАП.

Наконец, несоблюдение требований законодательства ПОД/ФТ является основанием для применения к кредитным организациям такой меры, как отзыв лицензии на осуществление банковских операций (п. 6 ч. 1 ст. 20 Закона о банках).

 

Вопросы и задания для самоконтроля

 

1) Какие нормативные правовые акты составляют законодательство в сфере ПОД/ФТ?

2. Каковы основные обязанности кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ?

3. Что относится к специальным обязанностям кредитных организаций в сфере ПОД/ФТ?

4. Какие виды юридической ответственности установлены за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ?

5. Каковы надзорные полномочия Банка России в сфере ПОД/ФТ?

 

Задачи

 

1. При проверке банка выявилось, что ответственный сотрудник отправил сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю, перепутав дату проведения операции. Должностное лицо Банка России, рассмотрев дело об административном правонарушении, вынесло постановление о привлечении банка к административной ответственности и наказании в виде предупреждения. Банк, сочтя, что данное нарушение не носит умышленного характера и является технической ошибкой, обратился в суд.

⇐ Предыдущая9101112131415161718Следующая ⇒

Поделиться: