|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА. На тему: КРЕДИТНИЙ РИСК: МЕТОДЫ ОЦЕНКИСтр 1 из 7Следующая ⇒
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА на тему: " КРЕДИТНИЙ РИСК: МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ (на материалах ОАО АКБ Связь-Банк)"
Исполнитель: студент очного экономического факультета, ЭК-08-179 КОЛЧАНОВ Александр Михайлович Научный руководитель: к. э. н., доцент НОМОКОНОВА Оксана Александровна
Чита 2011 Содержание Введение Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования 1.1 Сущность, классификация, факторы кредитного риска 1.2 Методы оценки кредитного риска 1.3 Методы регулирования кредитного риска Глава 2. Анализ кредитного риска читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" 2.1 Экономическая характеристика Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" 2.2 Анализ кредитных заявок Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" 2.3 Анализ кредитного портфеля 2.4 Анализ резерва на возможные потери по ссудам 2.5 Анализ просроченной задолженности Глава 3. Пути совершенствования методов оценки и регулироваия кредитного риска банка 3.1 Анализ методики ОАО АКБ " Связь-Банк" 3.2 Регулирование кредитного риска в читинском филиале ОАО АКБ " Связь-Банк" 3.3 Разработка рекомендаций по выбору оптимального графика платежей с целью снижения банковских рисков Заключение Библиографичский список
Введение
Кредитование является основной деятельностью банка по размещению средств. Само кредитование неразрывно связано с понятием " кредитный риск", в связи с чем основной задачей банка при размещении средств в кредиты является оценка и минимизация кредитного риска. Основной принцип, которым должна руководствоваться любая кредитная организация в своей кредитной деятельности - получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков. Актуальность выбранной темы объясняется тем, что управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ. С этой целью банк должен иметь на вооружении методы оценки риска, своевременно и достоверно идентифицировать риск, а так же методы регулирования, благодаря которым банк имеет возможность удерживать риски на приемлемом уровне. Целью данной работы является изучение кредитного риска. Предметом исследования явился кредитный риск, как основной риск банка и методы работы с ним. Объектом наблюдения является Читинский филиал ОАО АКБ " Связь-Банк". В процессе написания данной работы были поставлены следующие основные задачи: изучение понятийного аппарата, связанного с кредитными рисками банка; изучение методов оценки и регулирования кредитного риска; изучение нормативной базы регламентирующей деятельность банка, и в частности, кредитного подразделения, в части работы по выявлению, оценке, регулированию кредитных рисков, а так же работу с проблемной задолженностью; анализ кредитного риска в конкретном банке, выявление имеющихся проблем и поиск путей их решения, применимых для банка. С практической точки зрения основной целью явилось приобретение практических навыков по работе с кредитным риском в банке. Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, теоретической, аналитической и конструктивной глав, а также заключения и библиографического списка. Первая глава раскрывает понятие кредитного риска, содержит классификацию факторов влияющих на него. В первой главе также перечислены методы оценки кредитного риска существующие в зарубежной и отечественной банковской практике на сегодняшний день. Кроме того в указанной главе описаны методы по регулированию кредитного риска банков на всех этапах кредитования - от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности. Вторая глава содержит анализ кредитного риска Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк". Для целей написания данной работы был проведен анализ структуры и динамики кредитного портфеля филиала в разрезе групп заемщиков и сроков предоставления кредита, проанализирована работа филиала с только поступившими кредитными заявками, а так же составлен анализ резервов на возможные потери по ссудам и анализ просроченной задолженности. Третья глава отражает те проблемы филиала, которые были обнаружены в результате анализа методов оценки и регулирования кредитного риска банка. В частности речь идет о проблемах объективной оценки кредитоспособности заемщика, выдвинуты некоторые предложения по регулированию кредитного риска банка, особое внимание уделено работе с проблемной задолженностью имеющейся в филиале. Для написания этой главы были использованы следующие источники: концептуальные вопросы управления кредитными рисками под авторством П.П. Ковалева, а также основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании под авторством Лисиченко Д.В. кредитный риск портфель задолженность Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования
Анализ кредитного портфеля
Целью анализа кредитного портфеля является оценка его структуры, объема с целью контроля за качеством использования кредитных ресурсов, а так же за уровнем кредитного риска. Так при определении структуры кредитного портфеля следует руководствоваться принципами поддержания ликвидности банка, обеспечения необходимого уровня доходности кредитных операций при сохранении приемлемого уровня кредитного риска. В соответствии с чем, основным методом поддержания кредитного риска на приемлемом уровне является диверсификация кредитного портфеля. Структура кредитного портфеля может быть представлена в зависимости от признака, положенного в основу классификации. По категории заемщиков кредиты можно разделить на кредиты, выданные физическим лицам и кредиты, выданные юридическим лицам. Таблица 2.7 Кредитный портфель Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" по категориям заемщиков за 2008-2010 года
Наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают, кредиты, предоставленные юридическим лицам, их доля растет на протяжении всего периода анализа. За два года прирост составил 4.9 %. Однако этот прирост не оценивается положительно, так как прирост вызван не за счет увеличения объемов кредитования, а за счет уменьшения доли кредитов, выданных физическим лицам. В целом кредитный портфель филиала уменьшился за период с 2008 года по 2010 год на 73 533, 17 тыс. руб. (темп изменения составил (-35, 63%)). Уменьшение вызвано снижением объемов кредитного портфеля юридических лиц, в отчетном периоде его величина уменьшилась на 91791, 12 тыс. руб. (темп изменений составил (-33, 37%)). Необходимо отметить, что среди кредитов, выданных юридическим лицам в анализируемом периоде сильно сократился объем кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, так темп изменения составил (-89, 53%). Для случаев, когда необходимо представить структуру кредитного портфеля в зависимости от сроков предоставления кредита ЦБ РФ рекомендует выделять следующие группы: × до 30 дней × от 31 до 90 дней × от 91 до 180 дней × от 181 дня до 1 года × свыше 1 года Однако для анализируемого банка целесообразно брать только последние две группы по причине отсутствия прочих.
Таблица 2.8 Кредитный портфель Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" по срокам предоставления кредитов за 2008-2010 года
Изучив данные, приведенные в таблице, можно констатировать тот факт, что анализируемый банк в большей части предоставляет кредитные продукты сроком более 1 года, однако доля их в общей массе кредитного портфеля снижается. Так в 2008 году их доля составляла 98, 28 %., а к концу 2010 г. - 81, 24 %, что дает уменьшение за два года на 17, 04 %. Доля кредитов сроком менее года так же имеет тенденцию к снижению на протяжении всего анализируемого периода, и в 2008 и 2009 годах занимает незначительный вес в структуре кредитного портфеля. Необходимо отметить, что изменения в структуре кредитного портфеля происходят за счет роста просроченной ссудной задолженности, что не может быть оценено положительно. За два года просроченная задолженность возросла на 35454576, 84 руб. или на 17.57 %. При этом наиболее активный ее рост приходится на период с 2008 года по 2009 год. Заключение
Подводя итог проделанной работе можно сделать следующие выводы: кредитный риск банка является неотъемлемой частью банковской деятельности и заслуживает особого внимания. Несмотря на то, что кредитный риск является наиболее характерным риском банка, методы работы с ним требуют постоянного совершенствования, что находит свое выражение в постоянно растущем интересе к данной проблеме со стороны банков. В процессе написания данной работы автором были изучены методы оценки и регулирования кредитного риска, практикуемые в отечественной и зарубежной банковской практике. На основании чего можно сделать вывод, что существуют различные подходы к работе с кредитным риском. Однако различия характерны не только для различных стран, к такому же выводу можно придти, если сравнивать методы работы с риском среди отечественных банков. Каждая кредитная организация имеет присущие ей особенности оценки кредитного риска. В первую очередь в связи с этим связана закрытость некоторой информации от внешних пользователей, например информации о применяемых скоринговых системах. Таким образом, проблемы оценки кредитного риска существуют как на уровне банковского сектора в целом, так и на уровне отдельно взятого банка. По результатам анализа кредитного риска Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" можно констатировать тот факт, что методика оценки кредитоспособности заемщика нуждается в совершенствовании, а так же необходимо активизировать работу с проблемными кредитами юридических лиц. Направления совершенствования работы с кредитным риском изложенные в третьей главе, по мнению автора, помогут более объективно оценивать кредитный риск при первоначальном рассмотрении кредитной заявки, что в дальнейшем благотворно скажется на качестве кредитного портфеля, а так же повысит платежную дисциплину клиентов. Библиографичский список
1. Положение " О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" №254-П от 26.03.2004 (в редакции от 04.12.2009) 2. Внутренняя методика определения категории качества ссуды, формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Утвержден решением Правления ОАО АКБ " Связь-банк" от 22.05.2007 г. . Методические рекомендации по анализу финансово-хозяйственной деятельности и порядку определения класса кредитоспособности юридического лица, а так же организаций и индивидуальных предпринимателей применяющих упрощенную систему налогообложения в ОАО АКБ " Связь-Банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ " Связь-банк" от 30.09.2004 г. . Положение о видах и порядке проведения кредитных операций с юридическими лицами и предпринимателями без образования юридического лица в ОАО АКБ " Связь-банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ " Связь-банк" от 30.09.2004 г. . Порядок работы с проблемными кредитами в ОАО АКБ " Связь-банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ " Связь-банк" от 30.09.2006 г. . Регламент о формировании резервов на возможные потери ОАО АКБ " Связь-Банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ " Связь-банк" от 28.06.2008 г. . Регламент о видах принимаемого в залог обеспечения по ссудам и системе оценке его стоимости. Утвержден решением Правления ОАО АКБ " Связь-банк" от 19.08.2004 г. . Акишин П.В., Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит - 2007. - №13 . Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. // М.: Финансы и статистика, 2007. - 240 с. . Ковалев П.П., Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Управление финансовыми рисками. - 2005 - № 4 - с.13 . Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. // М.: Финансы и статистика, 2007. - 464 с. . Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. // М.: Финансы и статистика, 2009. - 496 с. . Лаврушин О.И., Банковские риски / Уч. пособие - М.: Кнорус, 2007. - 232 с - ISBN - 5-85971-602-8 . Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: " Финансы и статистика", 2008. - 460 с. . Лисиченко Д.В., Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании. // Финансы и кредит. - 2008. - № 2 16. Лобанова Т.Н. Специализированный обучающий кейс-курс < http: //spisok-literaturi.ru/details/banki-organizatsiya-i-personal-sovremennaya-kontseptsiya-upravleniya-spetsializirovannyiy-obuchayuschiy-keys-kurs.html>. Современная концепция управления. // Банки: организация и персонал. . Масленченков Ю.С. Экономика банка по управлению финансовой деятельностью банка / Ю.С. Масленченков, А.П. Дубанков. - М.: БДЦ-пресс, 2002. - 123 с. . Машенский А.Б., Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковским кредитным риском. // Финансы и кредит. - 2008. - №5 . Мельников А.Г. О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидации банков. // Деньги и кредит, №10, 2002 . Пантелеева В.Б., Кисляков С.Е., Взаимосвязь оценки кредитоспособности заемщикаи банковских рисков // Экономика и финансы. - М., 2005. № 6 С.33. . Пономарева Н.А., Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка. // Банковское дело. - 2009. - № 7 . Пономарев А.Ю., Управление рисками кредитования малого бизнеса. // Банковское дело. - 2008. - № 5 . Попов Л.А., Совершенствование методов управления кредитными рисками в Российских коммерческих банках: Автореферат Канд. Наук; экономические науки - М. 2003 - с.5. . Романовский М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: Юрайт - Издат, 2007. - 543 с. . Синдеев С.И., Принципы управления рисками банка. // Бухгалтерия и банки - 2007. - № 12 . Жарковская Е.П. Банковское дело: Курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. - М.: Омега-Л, 2002. - 289 с. . http // www.5ka.ru . http // www.bankir.ru . http // www.bankclab.ru . http // www.cbr.ru . http // www.finansist.ru . http // www.orioncom.ru < http: //www.orioncom.ru> ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА на тему: " КРЕДИТНИЙ РИСК: МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ (на материалах ОАО АКБ Связь-Банк)"
Исполнитель: студент очного экономического факультета, ЭК-08-179 КОЛЧАНОВ Александр Михайлович Научный руководитель: к. э. н., доцент НОМОКОНОВА Оксана Александровна
Чита 2011 Содержание Введение Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования 1.1 Сущность, классификация, факторы кредитного риска 1.2 Методы оценки кредитного риска 1.3 Методы регулирования кредитного риска Глава 2. Анализ кредитного риска читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" 2.1 Экономическая характеристика Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" 2.2 Анализ кредитных заявок Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк" 2.3 Анализ кредитного портфеля 2.4 Анализ резерва на возможные потери по ссудам 2.5 Анализ просроченной задолженности Глава 3. Пути совершенствования методов оценки и регулироваия кредитного риска банка 3.1 Анализ методики ОАО АКБ " Связь-Банк" 3.2 Регулирование кредитного риска в читинском филиале ОАО АКБ " Связь-Банк" 3.3 Разработка рекомендаций по выбору оптимального графика платежей с целью снижения банковских рисков Заключение Библиографичский список
Введение
Кредитование является основной деятельностью банка по размещению средств. Само кредитование неразрывно связано с понятием " кредитный риск", в связи с чем основной задачей банка при размещении средств в кредиты является оценка и минимизация кредитного риска. Основной принцип, которым должна руководствоваться любая кредитная организация в своей кредитной деятельности - получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков. Актуальность выбранной темы объясняется тем, что управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ. С этой целью банк должен иметь на вооружении методы оценки риска, своевременно и достоверно идентифицировать риск, а так же методы регулирования, благодаря которым банк имеет возможность удерживать риски на приемлемом уровне. Целью данной работы является изучение кредитного риска. Предметом исследования явился кредитный риск, как основной риск банка и методы работы с ним. Объектом наблюдения является Читинский филиал ОАО АКБ " Связь-Банк". В процессе написания данной работы были поставлены следующие основные задачи: изучение понятийного аппарата, связанного с кредитными рисками банка; изучение методов оценки и регулирования кредитного риска; изучение нормативной базы регламентирующей деятельность банка, и в частности, кредитного подразделения, в части работы по выявлению, оценке, регулированию кредитных рисков, а так же работу с проблемной задолженностью; анализ кредитного риска в конкретном банке, выявление имеющихся проблем и поиск путей их решения, применимых для банка. С практической точки зрения основной целью явилось приобретение практических навыков по работе с кредитным риском в банке. Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, теоретической, аналитической и конструктивной глав, а также заключения и библиографического списка. Первая глава раскрывает понятие кредитного риска, содержит классификацию факторов влияющих на него. В первой главе также перечислены методы оценки кредитного риска существующие в зарубежной и отечественной банковской практике на сегодняшний день. Кроме того в указанной главе описаны методы по регулированию кредитного риска банков на всех этапах кредитования - от первичного рассмотрения кредитной заявки до полного погашения задолженности. Вторая глава содержит анализ кредитного риска Читинского филиала ОАО АКБ " Связь-Банк". Для целей написания данной работы был проведен анализ структуры и динамики кредитного портфеля филиала в разрезе групп заемщиков и сроков предоставления кредита, проанализирована работа филиала с только поступившими кредитными заявками, а так же составлен анализ резервов на возможные потери по ссудам и анализ просроченной задолженности. Третья глава отражает те проблемы филиала, которые были обнаружены в результате анализа методов оценки и регулирования кредитного риска банка. В частности речь идет о проблемах объективной оценки кредитоспособности заемщика, выдвинуты некоторые предложения по регулированию кредитного риска банка, особое внимание уделено работе с проблемной задолженностью имеющейся в филиале. Для написания этой главы были использованы следующие источники: концептуальные вопросы управления кредитными рисками под авторством П.П. Ковалева, а также основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании под авторством Лисиченко Д.В. кредитный риск портфель задолженность |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-02-16; Просмотров: 189; Нарушение авторского права страницы