РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

ОЦЕНКА ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ВЫПУСКУ ПРОДУКЦИИ

Выпуск продукции в натуральном выражении

По плану выпуск продукции в натуральном выражении 6815шт., по отчету – 8323шт.

Рассчитаем выполнение плана по выпуску:

 

∆ Q = 8323 шт. - 6815 шт. = 1508 шт.

∆ Q_% = 1508 / 6815*100% = 22, 12 %

 

План по выпуску продукции был перевыполнен на 1508 шт., или на 22, 12%

Выпуск товарной продукции

Рассчитаем выполнение плана по товарной продукции в денежном выражении.

 

∆ ТП = 399831-396656 = 3175 тыс. руб.

∆ ТП%=3175/396656*100%=0, 80%

 

В денежном выражении план по выпуску продукции был выполнен, так как значение показателя положительное (0, 80)

Выполнение плана по реализации продукции

Проверим выполнение плана по реализации продукции:

По плану:

 

 

РПпл =5116+8401+396656-2496-5697=401980 тыс. руб.

 

По отчету:

 

РПотч =7157+98800+399831-6364-11824=487600 тыс. руб.

 

Отклонение:

 

∆ РП = 487600– 401980= 85620 тыс. руб.

∆ РП%=85620/401980*100%=21, 3%

 

План по реализованной продукции был перевыполнен на 85620 тыс. руб., или на 21, 3 %.

Ритмичность выпуска продукции

 

Рассчитаем квартальную ритмичность:

а) годовая ритмичность:

 

К_ритм= 99008+94380+98046+99216/396656*100%=98, 48%

∆ К_ритм = 98, 48% - 100%= - 1, 52%

 

б) ритмичность 1 квартала:

 

Критм _{1 кв} =32864+33072+29952/99008*100%=96, 84%

∆ Критм _{1 кв} = 96, 84% - 100% = - 3, 16%

 

Предприятие выпускало продукцию неритмично на 3, 16%

в) Ритмичность 2 квартала:

 

Критм _{2 кв} =31460+33072+28704/94380*100%=98, 78%

∆ Критм _{2 кв} = 98.78 % - 100 % = - 1, 22 %

 

Предприятие выпускало продукцию неритмично на 1, 22%

г) ритмичность 3 квартала:

 

Критм _{3 кв} = 24960+31876+33072/ 98046*100%=91, 69%

∆ Критм _{3 кв} = 91, 69 % - 100 % = - 8, 31 %

 

Предприятие выпускало продукцию неритмично на -8, 31 %

д) ритмичность 4 квартала:

 

Критм _{4 кв} =27121+33072+33072/99216*100%=94%

∆ Критм _{4 кв} = 94 % - 100 % = -6 %

 

Предприятие выпускало продукцию неритмично на 6 %.

На данном предприятии производительность нельзя считать ритмичной, т.к. ни в одном из кварталов не было достигнуто 100% ритмичности. Предприятие выпускало продукцию не ритмично на 1, 52%.

Выполнение плана по ассортименту

 

Рассчитаем выполнение плана по ассортименту продукции:

 

К_асс =137404+50629+54795+27788+20423+33098/396656*100%=81, 72 %

∆ К_асс = 81, 72 % - 100% = - 18, 28 %

 

Коэффициент ассортимента снизился на 18, 28 %.

Выполнение плана по удельному весу брака в общем объеме по

Себестоимости продукции

 

Определим уровень специализации производства:

По плану:

 

Успец пл =166485+75836+54795/396656*100%=74, 9%

 

По отчету:

 

Успец от =137404+50629+54912/399831*100%=60, 76%

 

Рассчитаем изменение коэффициента специализации:

 

∆ У_спец = 60, 76% - 74, 9% = -14, 14%

 

Динамика уровня специализации отрицательная, следовательно, уровень специализации снизился по сравнению с планом на 14, 14%.

Проверим выполнение плана по освоению новых видов изделий:

По плану:

 

Унов пл =33098/396656*100%=8, 34%

 

По отчету:

 

Унов от = 49780/399831*100%=12, 45%

 

Рассчитаем изменение уровня освоения новых видов изделий:

 

∆ У_нов = 12, 45 % - 8, 34 % = 4, 11 %

 

План по освоению новых видов изделий был выполнен на 4, 11 %.

Проверим качество продукции:

По плану

 

Убр.пл =3705/463374, 92*100%=0, 79%

 

По отчету:

 

Убр.от=3855/458823, 12*100%=0, 84%

 

Рассчитаем изменение уровня брака:

 

Δ Убр. =0, 84% - 0, 79%=0, 05%

 

План по качеству выполнен не был. Доля качества ухудшилась, так как доля брака выросла на 0, 05%

 

Расчёт трудовых показателей

Обеспеченность предприятия персоналом всего, в том числе рабочих, и по категориям работающих

Проверим обеспеченность предприятия промышленно-производственным персоналом, всего:

 

∆ Ч ппп = 332- 338 = - 6чел.

∆ Ч ппп % = - 6/338*100% = - 1, 77%

∆ Ч ппп _отн=332-(338*399831/396656*100%)/100% = - 8, 705~ - 9%

 

Численность промышленно-производственного персонала снизилась по сравнению с планом на 6 человек, или на 1, 77 %.

Определим относительно отклонение по численности промышленно-производственного персонала:

Коэффициент обеспеченности предприятия основными рабочими

 

Проверим обеспеченность предприятия рабочими - абсолютная обеспеченность:

 

∆ Ч раб = 263 - 293= - 30чел.

∆ Ч раб % = - 30/ 293 * 100% = - 10, 23 %

 

Обеспеченность рабочими в абсолютном выражении ниже плановой на 30 человек, или на 10, 23 %.

Определим относительное отклонение по численности рабочих:

 

∆ Ч раб отн =263 – (293*399831/396656*100%)/100% = - 32, 34 ~ - 32%

 

На предприятии с учетом процентного выпуска продукции образовался реальный излишек персонала и рабочих в количестве 36 человек из них рабочих 30 человек.

Уровень квалификации рабочих

 

Определим удельный вес специалистов.

По плану:

 

У спец пл = 26/338 * 100 % = 7, 69 %

 

По отчету:

 

У спец от = 42/332 * 100 % = 12, 65 %

 

Отклонение составляет:

 

∆ У спец= 12, 65 % - 7, 69 % = 4, 96 %

 

Определим удельный вес рабочих.

По плану:

 

У раб пл = 293/338 * 100 % = 86, 68 %

 

По отчёту:

 

У раб от = 263 / 332 * 100 % = 79, 21 %

 

Отклонение составляет:

 

∆ У раб = 79, 21 % - 86, 68 % = -7, 47 %

 

Определим удельный вес служащих.

По плану:

 

У служ пл = 20/338 * 100% = 5, 91%

 

По отчету:

 

У служ от = 26 / 332* 100% = 7, 83%

 

Отклонение составляет:

 

∆ У служ = 7, 83% - 5, 91% = 1, 92%

 

Полученные результаты оформим в виде таблицы (табл. 3).

 

Таблица 3 - Структура персонала анализируемого предприятия

 

 

Показатели	План, чел.	Отчёт, чел.	Удельный вес, %		Отклонение, %
			план	отчёт
1.Среднесписочная численность всего  ППП, в том числе:	338	332	100	100	0
специалистов	26	42	7, 69	12, 65	4, 96
рабочих	293	263	86, 68	79, 21	-7, 47
служащих	20	26	5, 91	7, 83	1, 92

Определим удельный вес основных рабочих.

По плану:

 

У осн. раб пл. = 234 / 293 * 100 % = 79, 86 %

 

По отчету:

 

У осн. раб от = 231 / 263 * 100 % = 87, 83 %

 

Отклонение составляет:

 

∆ У осн раб = 87, 83 % - 79, 86 % = 7, 97 %

 

Определим удельный вес вспомогательных рабочих.

По плану:

 

У всп раб пл = 59 / 293 * 100 % = 20, 13 %

 

По отчету:

 

У всп раб от = 33 / 231 * 100 % = 14, 28 %

 

Отклонение составляет:

 

∆ У всп раб = 14, 28 % - 20, 13 % = - 5, 85 %

 

По сравнению с планом удельный вес основных рабочих по отчёту вырос на 7, 97 %, а вспомогательных уменьшился на 5, 85 %.Это отрицательно отразится на производстве. Вспомогательные рабочие не будут успевать обслуживать основных рабочих, что приведет к простою.

Представим полученную структуру рабочих в виде таблицы (табл. 4).

 

Таблица 4 - Структура рабочих анализируемого предприятия

 

 

Показатели	План	Отчёт	Удельный вес, %		Отклонение, %
			план	отчёт
1. Среднесписочная численность рабочих, в том числе:	293	263	100	100	0
основных	234	231	79, 86	87, 83	7, 97
вспомогательных	59	33	20, 13	14, 28	-5, 85

Доля основных рабочих выросла, а вспомогательных рабочих уменьшилась, то вспомогательные рабочие не будут успевать обслуживать основных рабочих. Это может привести к сбою в работе основных рабочих.

Коэффициенты численности рабочих, выбытия, приёма, стабильности, текучести

Охарактеризуем движение рабочей силы:

а) коэффициент приёма: К пр = 33/332*100% = 9, 93%

б) коэффициент выбытия: К выб= 20/332*100% = 6, 024%

в) коэффициент текучести: К тек = 16/332*100% = 4, 81%

г) коэффициент стабильности: К ст= 100% - 4, 81% = 95, 19%

Снижение коэффициента стабильности на 4, 81% свидетельствует о текучести кадров, связанной, возможно, с неудовлетворительными условиями работы либо низкой заработной платой.

Показатели производительности труда

а) среднегодовая выработка 1 работающего:

По плану:

 

ПТ ппп пл = 396656 / 338 = 1173, 53 (тыс.руб.)

 

По отчёту:

 

ПТ ппп от = 399831 / 332= 1204, 31 (тыс.руб.)

 

Рассчитаем отклонение:

 

∆ ПТ ппп = 1204, 31 - 1173, 53 = 30, 78 (тыс.руб.)

∆ ПТ ппп % = 30, 78 / 1173, 53 * 100 % = 2, 62 %

 

По сравнению с планом среднегодовая выработка 1 работающего повысилась на 30, 78 тыс. руб., или на 2, 62 %.

б) определим среднегодовую выработку 1 рабочего:

По плану:

 

ПТ раб пл = 396656/293= 1353, 774 (тыс.руб.)

 

По отчету:

 

ПТ раб от = 399831/263= 1520, 269 (тыс.руб.)

 

Рассчитаем отклонение:

 

∆ ПТ раб = 1520, 269 - 1353, 774 = 166, 495 (тыс.руб.)

∆ ПТ раб % =166, 495/1353, 774*100 % = 12, 298%

 

Среднегодовая выработка 1 рабочего повысилась по сравнению с планом на 166, 495 тыс. руб., или на 12, 298%.

в) определим среднедневную выработку 1 рабочего, которая показывает, сколько в среднем за один день произвёл продукции один рабочий:

По плану:

 

ПТ дн пл = 396656 /69602 = 5, 698 (тыс.руб.)

 

По отчету:

 

ПТ дн от = 399831 / 60730 = 6, 583 (тыс.руб.)

 

Рассчитаем отклонение:

 

∆ ПТ дн = 6, 583- 5, 698 = 0, 885 (тыс.руб.)

∆ ПТ дн % = 0, 885/ 5, 698*100% = 15, 531 %

 

Среднедневная выработка 1 рабочего повысилась по сравнению с планом на 0, 885 тыс. руб., или на 15, 531 %.

г) определим среднечасовую выработку 1 рабочего. Она показывает, сколько в среднем за один час выпустил продукции один рабочий:

 

По плану:

 

ПТ час пл = 396656 /556816= 0, 71 (тыс.руб.)

 

По отчёту:

 

ПТ час от = 399831/ 477334 = 0, 84 (тыс.руб.)

 

Рассчитаем отклонение:

 

∆ ПТ час = 0, 84- 0, 71= 0, 13 (тыс.руб.)

∆ ПТ час % = 0, 13/ 0, 71*100 % = 18, 31 %

 

Среднечасовая выработка 1 рабочего увеличилась по сравнению с планом на 0, 13 тыс. руб., или на 18, 31 %.

Показатели, характеризующие использование рабочего времени

а) Целодневные простои (или сверхурочные дни работы):

 

∆ ФВР(чел.-дн.) = 60730 - 69602 = - 8872 (чел.-дн.)

∆ ФВР(чел.-дн.)% = - 8872/69602*100% = - 12, 74 %

 

По сравнению с планом целодневные простои (или сверхурочные дни работы) снизилась на 8872 чел.- дн., или на 12, 74 %.Происходят целодневные потери рабочего времени.

б) Внутрисменные простои (или сверхурочные часы работы):

 

∆ ФВР(чел.- час) = 477334 - 556816 = - 79482 (чел.- час)

∆ ФВР(чел.- час) % = - 79482 / 556816* 100 % = - 14, 27 %

 

По сравнению с планом внутрисменные простои (или сверхурочные часы работы) снизилась на 79482 (чел. - час), или на 14, 27 %.Происходят внутрисменные потери.

в) Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год:

По плану:

 

Д пл = 69602/293 = 237, 55 ( дн.)

 

По отчёту:

 

Д от = 60730/ 263 = 230, 91 ( дн.)

 

Рассчитаем отклонение:

 

∆ Д = 230, 91- 237, 55 = - 6, 64 ( дн.)

 

По сравнению с планом среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год, уменьшилось на 6, 64 дня.

Определим коэффициент использования рабочего периода:

 

К и.р.п. = 230, 91/ 237, 55* 100 % = 97, 204 %

 

Определим среднюю продолжительность рабочего дня в часах:

По плану:

 

П пл = 556816/69602 = 8 (часов)

 

По отчёту:

 

П от = 477334/60730 = 7, 85 (часов)

 

Рассчитаем отклонение:

 

∆ П = 7, 85- 8= - 0, 15 (часов)

 

Средняя продолжительность рабочего дня в часах уменьшилась по сравнению с планом на 0, 15 часа.

Рассчитаем коэффициент использования рабочего дня:

 

К и.р.д. = 7, 85/8*100% = 98, 125 %

 

Определим интегральный коэффициент использования рабочего времени:

 

К интегр = 97, 206 % * 98, 125 % / 100 % = 95, 383 %

 

Оценка имущества предприятия

Расчёт среднегодовой стоимости основных фондов, остаточной стоимости

Рассчитаем среднегодовую стоимость основных фондов на конец года:

По плану:

 

ОПФ к.г.пл.=198328+(2496*10+ 3328* 8+ 416 *6+ 2096*4+1996*3+3328*2+208) / 12 - (9152*(12 -1)+7488*(12 - 2) + 7488*(12 – 3) + 1248* (12 – 4)+832*(12 – 5) +3744*(12-8)+3328(12-11))/12=198328+((75316/12)–(277056/12)= 198328+(6276, 3-23088)= 181516, 3 (тыс. руб)

 

По отчёту:

 

ОПФ к.г.от =195023 + (702 * 10 + 3744 * 5 + 3952 * 4 + 2496 * 3+ 1248 * 1) /12 – (17420 * (12 - 3) + 2438*(12 - 6) + 439 * (12 - 7) + 4576 * (12 - 9) + 2912 * (12 - 11)) / 12 = 195023+((50284/12)–(190243/12))= 195023+(4190, 3-15853, 58)=183359, 75(тыс.руб.)

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: