Е) расходы на вспомогательные материалы

Принимаем укрупнено в размере на 1 станок 3500 рублей в год.

Рв.мат. = Дв.мат.*∑ Спр., руб.

 

Дв.мат. – принятая сумма расходов в год на 1 станок, руб.

Спр. – принятое количество оборудования на участок (= всего 22 оборудования)

Рв.мат. =Дв.мат.*∑ Спр.= 3500*22=77000 руб. – расходы на вспомогательные материалы

Ж) затраты на капитальный ремонт

Капитальный ремонт производится силами ремонтно-механического цеха, затраты на капитальный ремонт принимаем укрупнено в размере 5% от балансовой стоимости оборудования

Ркр.= 0, 05*Сбал. = 0, 05* 8787450 = 439372, 5 руб. – затраты на кап.ремонт

Текущий ремонт оборудования

Затраты на текущий ремонт принимаем укрупнено в размере 4, 5% от балансовой стоимости оборудования

Ррем.=0, 045*Сбал. = 0, 045* 8787450 = 395435, 25 руб. – затраты на текущий ремонт

Амортизация дорогостоящего инструмента и инвентаря

Расчет амортизационных отчислений производим укрупнено в % от балансовой стоимости инструмента и инвентаря

G инстр.= Сбал.инстр.*Нинстр./100. руб.

 

Нинстр. – норма амортизации инструмента. Н=16%.

Сбал.инстр. – балансовая стоимость инструмента принимаем укрупнено в размере 10-12% от балансовой стоимости оборудования.

Сбал.инстр. = 0, 1*Сбал. = 0, 1*8787450 = 878745 руб.

G инстр.= 878745*0, 16 = 140599, 20 руб. – амортизация дорогостоящего инструмента и инвентаря

Содержание, ремонт и возобновление малоценного инструментов и инвентаря

Расходы по указанной статье принимаем укрупнено по установленной сумме в год на 1 основного рабочего:

Ринистр.=Динистр.*Росн.р., руб.

Динистр. – принятая сумма расходов в год на основного рабочего = 1200 руб.

Росн.р. – количество основных рабочих на участке, чел.

Ринистр.= 1200*34= 40800 руб. – содержание, ремонт и возобновление малоценного инструментов и инвентаря.

Прочие расходы

Принимаем укрупнено в размере 5% от суммы всех затрат по содержанию и эксплуатации оборудования

Рпр.= 0, 05 * 4743339, 91 = 237167, 00 руб.

Смета цеховых расходов

 

Смета цеховых расходов включает следующие статьи затрат:

1. Содержание аппарата управления цеха:

а) заработная плата персонала управления цеха.

б) отчисления на социальные нужды.

в) расходы на содержание диспетчерской связи цеха.

г) другие расходы по управлению цехом.

2. Содержание прочего цехового персонала (заработная плата с отчислениями на социальные нужды работников цеха, не относящиеся к управленческому персоналу).

3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря.

4. Содержание зданий, сооружений, инвентаря.

5. Текущий ремонт зданий и сооружений.

6. Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство.

7. Охрана труда.

8. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря.

9. Прочие расходы.

4.2.1 Содержание аппарата управления цеха (участка)

а) заработная плата персонала управления участка

Фгод. итр = Фтар. итр.+ Дпр.+ Дп. к.+ Дпрем., руб

 

Фтар.итр. – прямой (тарифный) фонд оплаты труда., руб.

Дпр. – прочие доплаты (12% от Фтар.итр.).руб.

Дп.к.– доплаты по поясному коэффициенту (60% от всех видов заработка).руб

Дпрем – премиальные доплаты (50% от Фтар.итр.).руб.

Прямой (тарифный) фонд оплаты труда на основе штатно-окладной системы определяется по формуле:

Фтар.итр.=Окл.*10, 8*Ритр., руб

 

Окл.– оклад мастера, руб.

10, 8 – количество рабочих месяцев в году

Ритр.– количество мастеров, чел.

Фтар.итр. = Фтар.ст.маст.+Ф тар.маст.= (7600*10, 8*1)+(6800*10, 8*1) = б82080+73440 = 155520 руб.

Дпр. = 155520*0, 12 = 18662, 40 руб.

Дпр. = 155520*0, 5 = 77760 руб.

Дп.к. = 0, 6*(155520+18662, 40+77760) = 151165, 44 руб.

Фгод.итр = Фтар.итр.+Дпр.+Дп.к.+Дпрем. = 55520+18662, 40+77760+151165, 44= 403107, 84 руб.

б) отчисления на социальные нужды

Ссоц.= 0, 34*Фгод.итр. = 0, 34*403107, 84 =137056, 67 руб.

Содержание прочего персонала участка

а) заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле:

Фгод.контр., электр., подс.раб.=∑ Фтар.контр., электр., подс.раб.+Дпр.+Дпрем.+Дп.к., руб.

Фгод.контр., электр., подс.раб. = 240893, 86+24089, 39+96357, 54+216804, 47= 578145, 26 руб.

Прямой (тарифный) фонд оплаты труда вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:

∑ Фтар.контр., электр., подс.раб.= Fd *Тст.контр., электр., подс.раб.*Рконтр., электр., подс.раб. руб.

 

Fd – действительный фонд рабочего времени (=1732, 8 час.)

Тст– тарифная ставка i-го разряда работ, руб.

Рвсп. – количество вспомогательных рабочих

Фтар.контр., электр., 4 разряда = 1732, 8*28, 93*4 = 200519, 62

Фтар.подс.раб. 2 разряда = 1732, 8*23, 30*1 = 40374, 24

∑ Фтар.контр., электр., подс.раб. = 200519, 62+40374, 24 = 240893, 86 руб.

Дпр.= 0, 1*240893, 86 = 24089, 39 руб.

Дпрем. = 0, 4*240893, 86 = 96357, 54 руб.

Дп.к. = 0, 6*(240893, 86 + 24089, 39 + 96357, 54) = 0, 6*361340, 79 = 216804, 47 руб.

б) отчисления на социальные нужды

Ссоц. = 0, 34*578145, 26 = 196569, 39 руб.

Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

Азд.= (Сбал.зд.*Нзд.)/100. руб.

 

Нзд. – норма амортизации здания = 3%

Сбал.зд. – балансовая стоимость здания, руб.

Сбал.зд. = Цзд.* F уч. = 30000*510 м² = 15300000 руб.

Цзд. – стоимость 1м² здания = 30000руб.

Fуч. – площадь участка. м2

Азд.= (Сбал.зд.*Нзд.)/100 = 15300000 *0, 03 = 459000 руб.

Содержание зданий, сооружений и инвентаря

а) энергия для освещения

Рэ.осв.=Цэ.осв.* W э.осв. руб.

 

Цэ.осв. – цена 1 кВт/час электрической энергии. = 1, 6 руб.

Wэ.осв. – годовой расход энергии на освещение, кВт/час.

W э.осв. = (15* F уч.*2100)/1000, кВт/час.

 

15 кВт/час – норма расхода электрической энергии на 1 м2 производственной площади;

2100 – количество часов осветительного сезона для районов Сибири.

W э.осв. = (15*510*2100)/1000 = 16065000/1000 = 16065 кВт/час.

Рэ.осв. = Цэ.осв.*Wэ.осв. = 1, 6 * 16065 = 25704 руб.

б) Пар для отопления

Расход пара определяется из расчета возмещения тепловых потерь здания

Рпар. = Цпар. * Q пар., руб.

 

Цпар. – цена 1 тонны, пара, руб. (2, 44 руб. ккал/м³)

Qпар.– годовая потребность пара на отопление, т.

Q пар. = (qn *Н* V ) / ( j *1000) т.

 

Qn – расход тепла на 1 м3 здания (qn=25-35 ккал/ч на 1 м3)

H – количество часов в отопительном сезоне (4320 часов)

V – объем здания, м3

V = F уч.* h = 510*13 = 6630 м³

 

J – теплота испарения пара (540 ккал/кг)

h – высота здания (=13 м.)

Q пар. = (qn *Н*V) / (j*1000) = (30*4320*6630) / (540*1000) =

= 859248000 / 540000 = 1002456000 / 540000 = 1591, 2 т.

Рпар. = Цпар. * Qпар. = 2, 44 * 1591, 2 = 3882, 53 руб.

в) вода на бытовые нужды

Рв.быт.н. = Цв.* Q в.быт.н., руб

 

Qв.быт.н. – годовой расход воды на бытовые нужды, м.³

Цв. – цена 1 тонны воды ( = 2, 44 руб.)

Q в.быт.н. = ( q в.быт.*Робощ.* F ном.) / 1000, т.

 

qв.быт. – норма расхода воды в сутки на 1 человека (=70 литров)

Робобщ. – суммарная численность основных рабочих, вспомогательных рабочих, ИТР, чел.

Fном. – номинальный фонд рабочего времени, дни (252 дня)

Q в.быт.н. = (70*45*252) / 1000 = 793800/1000 = 793, 8 т.

Рв.быт.н. = Цв.*Qв.быт.н = 2, 44*793, 8 = 1936, 87 руб.

г) Материалы и прочие расходы по содержанию здания

Принимаем укрупнено в размере 3% от стоимости здания.

Рпр.зд = 0, 03* Сбал.зд. = 0, 03 * 15300000 = 459000 руб.

Текущий ремонт зданий и сооружений

Применяем укрупнено в размере 2% от стоимости здания

Ртек.зд = 0, 02* Сбал.зд. = 0, 02 * 15300000 = 306000 руб.

Расходы по реализации, изобретательству, охране труда и техники безопасности

Применяем укрупнено в размере 2500 рублей в год на одного рабочего (основного и вспомогательного).

Ррац.изоб. = 2500*(Росн.+Рвсп.) = 2500*(34+9) 2500*43 = 107500 руб.

 

Почтово-телеграфные и канцелярские расходы

Принимаем укрупнено в размере 3000 рублей в год на 1 ИТР.

 

Рпочт. = 3000 *Ритр = 3000* 2 = 6000 руб.

Прочие расходы

Принимаем укрупнено в размере 5% от суммы все цеховых расходов.

 

Рпроч. = 0, 05 * 2683902, 56 = 134195, 13 руб.

Всего общепроизводственных расходов – 7798604, 59 руб.

Расчет процента общепроизводственных расходов

 

Процент общепроизводственных расходов рассчитывается по формуле:

 

Побщепр. = (Нобщепр./∑ Фтар.осн.раб.)*100. %

Нобщепр – сумма общепроизводственных расходов.

∑ Фтар.осн.раб. – суммарный заработок по тарифу основных рабочих, руб.

Побщепр. = 7798604, 59 / 2050915, 64 = 3, 80 *100 = 380 %

СМЕТА ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

Наименование статей расхода