Основные операции коммерческого банка

банковский коммерческий монетарный кредитный

Коммерческий банк, как субъект экономики, осуществляет ряд операций, которые и определяют его место в современной банковской системе любой страны. Все виды операций коммерческого банка условно делят на три основные группы: пассивные, активные и активно-пассивные операции.

Пассивные операции - операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка - это его собственные средства и привлеченные на возвратной основе средства физических и юридических лиц, сформированные в результате пассивных операций и использованные в операциях активных. Раскрывая экономическую сущность капитала банка и обращаясь к его экономическому происхождению, следует использовать учения о капитале К. Маркса.

Необходимо отметить, что предметом изучения К. Маркса является промышленный, а не банковский капитал. Промышленный капитал может выступать в трех формах: денежной, производительной и товарной. На определенной ступени развития общества товарная и денежная формы капитала обособляются, и возникает торговый и ссудный капитал, а затем уж и фиктивный капитал в виде вложений в ценные бумаги. Движение банковского капитала происходит по формуле: Д`-(Дв -Дс)-Т`-Д``, где Д`это денежный капитал, в виде сконцентрированных у " денежного" капиталиста временно свободных денежных средств, причем реализовать свою стоимость и произвести стоимость прибавочную данный денежный капитал может лишь через переход в иную форму капитала. Банк в данном случае выступает посредником между " денежным" капиталистом и функционирующим капиталистом, у которого имеется недостаток капитала в денежной форме и который способен трансформировать данный капитал в форму производственную. Причем банк вначале трансформирует данный денежный капитал в ссудную форму, а уж потом происходит и окончательная трансформация капитала от денежной формы к товарной. Поэтому Дв - это вложенный в банк денежный капитал, а Дс - это ссудный капитал. Однако, нельзя отождествлять банковский капитал с ссудным капиталом. Обратим внимание на то, что под банковским капиталом К. Маркс понимает определенное развитие ссудного капитала. Иначе говоря, исходной формой возникновения банковского капитала является ссудный капитал, который образуется в силу того, что промышленные и торговые капиталисты применяют не только свой собственный капитал, но и заемный. На определенной ступени развития капиталистического способа производства возникает особая группа капиталистов, которая концентрирует в своих руках свободные денежные средства и отдает их во временное пользование функционирующим капиталистам. В результате возникает особый специфический вид капитала - ссудный капитал. Впоследствии с появлением банков, денежный капиталист не сам непосредственно передает свои деньги функционирующему капиталисту, а передает их через банк. С появлением посредника между денежным капиталистом и функционирующим появляется такая категория как банковский капитал, которая не тождественна категории ссудного капитала.

К собственному капиталу банка относят его собственное имущество свободное от обязательств. Данный источник носит постоянный безвозвратный характер, имеет правовую основу и функциональную определенность, является основным условием для создания коммерческого банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций.

Защитная функция. Собственный капитал-«ремень безопасности» любых кредиторов и вкладчиков банка, так как в случае ликвидации банка он позволяет им возместить свои потери. Кроме того, собственный капитал и сам удерживает банка от банкротства. Имея безвозвратный и постоянный характер, он позволяет банку проводить операции и в случае крупных убытков.

Оперативная функция. Собственный капитал является материальной базой для любого коммерческого банка. В условиях старта деятельности банка и его развития он просто необходим, так как позволяет закупать новое оборудование, сооружения, расширять свою деятельность путём открытия филиалов, повышения качества и количества оказываемых услуг и так далее.

Регулирующая функция. Собственный капитал призван оберегать банк от неустойчивого развития и рисков, регулировать его деятельность, а именно - служить поддержкой роста банковских активов и регулировать объем пассивных операций.

Говоря о собственных источниках капитала банка, нельзя не сказать, что современные экономисты подразделяют их на основные, среди которых выделяются уставный капитал коммерческого банка; фонды коммерческого банка, сформированные за счёт прибыли прошлых лет и текущего года; эмиссионный доход банка; часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акции, и дополнительные источники в виде увеличения стоимости за счёт переоценки; привилегированных акций с кумулятивным элементом; субординированных кредитов и части резервов под потери по ссудам. Такое разделение собственных средств банка связано с тем, что не все источники способны в равной мере осуществлять указанные выше функции.

На примере двух банков (назовем их условно М и Н) рассмотрим структуру собственного капитала банка (приложение 1). Как мы видим, основу в собственных средствах банка составляют уставной капитал и субординированный капитал ( в среднем по обоим банкам 38, 5 и 22, 5 % соответственно), немалую часть составляют фонды, сформированные в предыдущем году (19, 2% в среднем по двум банкам) и фонды нынешнего года (13% в среднем). Данные свидетельствуют о том, что именно эти собственные источники составляют основу банковской деятельности. Они являются наиболее устойчивыми и стабильными, которые позволяют в критических случаях оставаться банку на плаву.

Однако преобладающее место в системе ресурсной основы банка принадлежит привлеченным средствам. В мировой банковской практике они подразделяются на депозиты и иные привлеченные средства. Депозиты - денежные средства, переданные их собственником банку на хранение на определенных условиях. К группе «депозиты» относят большое количество различных элементов. Так, например, есть депозиты до востребования, которые являются подвижными ресурсами банка, так как их владелец может забрать в любую минуту, но получив очень малый процент. Существуют срочные депозиты, которые вносятся уже на определенный срок, за что их владельцы получают достаточно высокий процент, при этом суммы срочных депозитов остаются неизменными. Промежуточным вариантом между срочным депозитом и депозитом до востребования являются сберегательные вклады населения. Такие вклады открывают на определенный срок, но этот срок является условным. По его истечению проценты не прекращают начисляться, а договор автоматически продляется.

К группе «иные привлеченные средства» относят средства, полученные банком в виде займов или продаж свои долговых обязательств. Отличаются они от депозитов тем, что приобретаются на конкурсной основе. Приобретение банковских обязательств происходит в виде приобретения ценных бумаг, которых данная организация выпускает. К числу таких ценных бумаг относят сертификаты, векселя и облигации.

Сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая право по истечении срока вкладчику получить процент. Преимуществом перед внесением вклада на срочный счёт для вкладчика состоит в том, что он способен перепродать сертификат другому лицу дороже номинала, а для банка в том, что при перепродаже ресурсы банка не затрагиваются.

Вексель - ценная бумага, содержащее безусловное обязательство векселедателя уплатить держателю векселя определенную сумму в указанный срок в конкретном месте. Преимуществом векселя является то, что банк сам устанавливает сроки выплаты суммы держателю векселя и что вексель не подлежит регистрации, что делает его эмиссию простой.

Банковская облигация - долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении её держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая право по истечении этого срока получить эту сумму обратно с каким-либо доходом. В отличие от векселя выпуск облигации для банка сложен. Во - первых, можно выпускать облигации только после полной уплаты уставного капитала. Во - вторых, банк должен подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать его и выпуск самой облигации в Центральном банке.

Коммерческие банки могут привлекать средства и с помощью различных кредитов. Межбанковский кредит - прекрасный способ связать банки с незадействованными ресурсами и банки с их нехваткой. Для кредиторов - это выгодное размещение своих средств, для заемщиков - путь пополнения своих запасов. Как правило, эти кредиты краткосрочные. Часто коммерческие банки привлекают кредиты и Центрального банка, хотя условия у него жестче, чем у кредитов коммерческих банков. В этом случае действует система внутри дневных и однодневных кредитов. При внутри дневном кредите Центральный банк производит списание с корреспондентского счета банка коммерческого по его поручениям в случае отсутствия или нехватки средств на его счете. Затем этот кредит обязан быть погашен в течение дня за счёт дневных поступлений, если сумма не набирается, то сумма переоформляется в однодневный кредит, который уже не подлежит пролонгации.

В современных условиях основным видом привлеченных средств были и остаются депозиты. При этом в среде депозитов наиболее привлекательными выделяют депозиты до востребования и депозиты физических лиц (приложение 2). Здесь на основании отдельного региона мы можем выделить основную тенденцию в привлечении банковских средств, описанную выше. Большая доля депозитов до востребования связана с тем, что для клиентов банка она наиболее выгодна, так как они обладают возможностью забрать деньги в любое время, что, конечно, невыгодно для банка. Срочные депозиты, конечно, более выгодные для банков, но их почти в три раза меньше, чем до востребования (12, 0 % против 38, 7 %), что объясняется нежеланием субъектов данного региона лишаться денег на определенный период, пусть и под больший процент. Кроме того, отметим, что высокий уровень кредитования физических лиц во многом отражает сегодняшнюю тенденцию в мире, когда значительную долю составляют потребительские кредиты, ипотеки и другие.

Преобладание привлеченных средств подтверждается в ресурсной структуре банка подтверждается и исследованиями по различным группам банков. Говоря о соотношении собственных и привлеченных средств, мы отмечаем, что во многом оно зависит от величины уставного капитала. Анализируя таблицу структуры ресурсов коммерческих банков (приложение 3), мы видим, что с увеличением размеров уставного капитала доля привлеченных средств растёт. Так, для банков с уставным капиталом меньше 3 миллионов рублей характерно преобладание собственных средств (соотношение 6, 4: 1 и 1: 2 для банков двух групп), это связано с начальным периодом их деятельности. В дальнейшем же при постепенном увеличении (от 3 - 5 до более 50 миллионов рублей) соотношение (доля) меняется в пользу привлеченных средств (от 1: 2, 7 до 1: 5, 9 для банков различных групп). Это связано с их большим размахом деятельности и меньшей зависимости от собственных средств.

Активные операции - это все операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К данным операциям относят: краткосрочное и долгосрочное кредитование научной, производственной и хозяйственной деятельности предприятий; выдача потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; факторинг; лизинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в деятельности различных организаций; выдача кредитов другим банкам.

По своему экономическому содержанию активные операции делятся на несколько крупных групп: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные и гарантийные.

Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Чаще всего кредитная организация выдает кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и другие обязательства в соответствии с законодательством.

На сегодняшний день в мире насчитывают множество видов ссудных операций, деление которых основано на определенных критериях. В зависимости от типа кредитора экономисты отмечают банковские ссуды, предоставляемые банкам; ссуды кредитных организаций небанковского типа, например, ломбардов или пенсионных фондов; личные или частные ссуды частных лиц и ссуды, предоставляемые заемщикам организациями. По типу заемщика делят на ссуды физическим и юридическим лицам. По срокам кредитования ссуды бывают краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные ( от 1 года до 3 - 5 лет), долгосрочные ( свыше 3 - 5 лет). По обеспечению бывают ссуды необеспеченные и обеспеченные. Для любого банка выгодней являются обеспеченные ссуды, так как они, несомненно, уменьшают риски в случае неспособности заемщиками оплатить выданную ссуду. По отраслевой принадлежности ссуды бывают предоставляемые промышленности, транспорта, связи, торговли, сельского хозяйства. По методу погашению ссуды различают с единовременным погашением и с рассрочкой платежа. Для заемщиков лучшим является способ с погашением в виде рассрочки, так как сумма «закрывается» по частям, и это не так обременительно для него. По направлению использования ссуд подразделяют на целевые (на строительство, приобретение жилья и иных материальных ценностей, для обеспечения производства) и нецелевые (для покрытия недостатка на счёте клиента). По степени риска ссуды являются с минимальной, умеренной или повышенной степенью риска, последнее предполагает, что заемщик будет кредитоваться на особых условиях с большими процентами.

Инвестиционные и фондовые операции в жизни банка играют немалую роль, об этом свидетельствует диаграмма, показывающая динамику этих операций в России за три года, с 2008 по 2011гг (приложение 4). Здесь мы видим, что за этот период количество средств, вкладываемых в покупку облигаций, увеличилось на более чем 4 трлн. рублей. При этом инвестирует банк чаще всего либо в ценные бумаги других эмитентов (предприятий, других нефинансовых учреждений и др.), либо в уставной капитал различных организаций. Цель первой операции состоит в том, чтобы получить в итоге прирост доходов за счёт процентов и дивидендов по ценным бумагам, цель второй - получить прибыль на вложенный капитал в другие организации, быть совладельцем их, что сулит определенные выгоды, например, открытие счета организации в данном банке - учредителе. Говоря о ценных бумагах, нельзя не затронуть тот аспект, что банк должен определять наиболее правильную стратегию вложения своих денег в них, так как краткосрочные ценные бумаги более мобильны, но менее доходны, а долгосрочные - более доходны, но слабо мобильные. Коммерческие банки обязаны анализировать свой портфель ценных бумаг с точки зрения сочетания безопасности, ликвидности и доходности.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, продажа и их хранение) и операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовой бирже.

Важными видами операций являются внутренние инвестиции банка, которые состоят в том, что он приобретает основные средства и нематериальные активы. Обычно доля основных средств и нематериальных активов в структуре активов банка около 15 - 20 %, большая доля говорит о нерациональной их структуре.

Валютные операции - это операции по купле - продаже иностранной валюты и других ценностей наподобие драгоценных металлов в монетах и слитках.

Гарантийные операции - это операции по выдаче гарантий уплаты долга клиента третьему лицу, за что сам банк получает комиссионные.

Данная классификация наиболее полно раскрывает сущность активных операций коммерческого банка, однако некоторые экономисты дополняют её путем выделения операций по доходности, степени риска и в зависимости от характера размещения средств.

Перейдем к последней группе операций, осуществляемых коммерческим банком - к активно-пассивным операциям банка. Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей. Традиционное представление о банке сводится к тому, что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый институт. Однако данное представление является сегодня односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня банк не столько кредитное учреждение и расчетно-кассовое, сколько информационно-консультативный центр, ориентирующий клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что приводит к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. Значительная доля современных операций банка относится к трастовым операциям. Трастовые операции банков - это особая форма взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств, имущества или других ценностей предоставляют право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) - соответствующую прибыль.

Помимо трастовых операций в активно-пассивных операциях выделяют операции по инкассированию дебиторской задолженности, то есть получение денег по поручению клиента на основании специального документа; переводные операции - операции кредитных учреждений и предприятий связи по выполнению поручений юридических и физических лиц по осуществлению переводов денежных средств с одного счета на другой; торгово-посреднеческие операций (лизинговые, факторинговые, покупка и продажа для клиентов ценных бумаг). Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в сиянии и тому подобное.

Однако вновь вернемся к традиционным функциям банка как кредитного и расчетно-кассового института. Именно благодаря ним коммерческие банки обладают уникальнейшим свойством - создавать «новые» деньги в процессе своей деятельности. Рассмотрим этот процесс подробнее.

Допустим, в банк «А» вкладчик внес 1000 рублей. Эту сумму банк прибавляет к своим резервам. Существует норма обязательного резерва для банков в размере 20 % или 0, 2. Тогда этот банк может выдать ссуду в размере 1000-1000*0, 2=800 рублей. В банке «А» образуется новый депозит, а в пределах всей банковской системы количество денег увеличилось на 1000-1000*0, 2=800 рублей. Заёмщик, получив кредит, выплачивает стоимость товара некой фирме, которая эту сумму кладет в банк «Б». И этот банк при норме обязательного резерва 0, 2 может предоставить кредит некой фирме на сумму (1000-1000*0, 2)-(1000-1000*0, 2)*0, 2=640 рублей. При этом количество денег снова увеличится на (1000-1000*0, 2)-(1000-1000*0, 2)*0, 2=640 рублей. За все наши операции денежное обращение увеличилось на 1000+(1000-1000*0, 2)+(1000-1000*0, 2)*0, 2=1440 рублей, а такие операции можно ведь продолжать и продолжать, то есть вложить деньги банк «С», который в свою очередь также выдаст кредит и так далее (приложение 5). Несмотря на то, что каждый банк теряет деньги при операции, эти деньги никуда не уходят из самой банковской системы. У каждого банка величина ссуды не может превышать избыточного резерва, в то время как у всей банковской системы ссуда может его превышать в несколько раз. В данном вопросе актуально рассмотреть и понятие денежного мультипликатора, который сродни мультипликатору дохода. Смысл денежного мультипликатора заключается в том, что он показывает, сколько «новых» денег создается в форме депозитов одной единицей валюты. Вычисляется он как отношение единицы к норме обязательного резерва. Его очень часто используют для выявления количества «новых» денег, создаваемых всей банковской системой при существующем уровне избыточных резервов, путем умножения на величину избыточных резервов.

К процессу создания банком фиктивных денег сегодня приковано огромное внимание. Во многом это связано с тем, что увеличивая денежную массу (пусть и фиктивным способом), банки оказывают влияние на расходы домашних хозяйств, предприятий и так далее. Это же влияет на уровень производства и цен в экономике. Поэтому банковские решения об увеличении или уменьшении кредитных операций и соответствующие решение домашних хозяйств и фирм оказывают влияние на макроэкономические процессы в стране.

Из всего вышесказанного отметим, что коммерческий банк является важнейшим элементом монетарной системы, базирующимся на определенных основах, выполняющим огромное число функций, список которых расширяется и дополняется с развитием банковской системы страны. Многие из «старых» функций коммерческих банков сегодня вытесняются такими, как информационные, лизинговые, посреднические услуги. Но наиболее важной сегодня продолжает оставаться функция создания фиктивных денег, которая регулирует множество процессов в экономиках современных стран.

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: