Финансы и деньги. Сущность, функции и экономическое предназначение финансов.

Финансы и деньги. Сущность, функции и экономическое предназначение финансов.

 

Деньги – это товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента. Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях:

1. Мера стоимости - проявляется в приравнивание товаров к деньгам, Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой.

2. Средство обращения - осуществляется через обмен денег на любой другой товар в противовес тотальному бартеру. Эта функция выполняется наличными деньгами в короткое время при расчете за товар. Деньги, пущенные в оборот = капитал.

3. Средство платежа - при кредитовании, в том числе и покупках в кредит, все долговые документы выражаются в деньгах ( векселя, облигации, кредитные соглашения, закладные и т.д.). Деньги являются средством погашения долговых обязательств и выполняют эту функцию значительно более длительный период, чем в п.2.

4. Средство накопления - сбережения, накопления осуществляются, как правило, в деньгах. Выполняя данную функцию, деньги временно изымаются из денежного оборота.

Финансы являются экономическим инструментом распределения и перераспределения национального дохода государства. Возникшие исторически вместе с разделением общества на классы, финансы являются экономической категорией, отражающей реально существующие в обществе производственные отношения и выражающей экономические отношения в связи с образованием, распределением и использованием денежных фондов и денежных средств в процессе их кругооборота. Денежные фонды и денежные средства при этом различают­ся между собой: денежные фонды имеют строго целевой порядок формирования и использования средств; денежные средства  не имеют заранее закрепленной системы формиро­вания и целей использования. Совокупность целевых фондов образует финансовые ресурсы (государства, предприятия, домашнего хозяйства).

Сущность и экономическое предназначение финансов наглядно проявляется в их основныхфункциях:

1) формирование денежных фондов и средств (доходов).

Через финансовые отношения формируются прежде всего централизованные денежные фонды - государственный бюджет, государственные внебюджетные фонды и др.

2) использования денежных фондов и средств (доходов).

Общегосударствен­ный орган управления производит дальнейшее перераспределение средств денежных фондов для рационального выполнения госу­дарством его функций и решения общегосударственных задач в оперативной и стратегической деятельности.

3) контрольная функция состоит в контроле за распределением национального дохода по соответствующим фондам, расходованием денежных средств по целевому назначению, соблюдением финансовой, договорной дисциплины. Контрольную функцию выполняют финансовые и налоговые органы.

 

Управление финансами. Финансовый контроль. Финансовая политика.

 

Управление финансами представляет - это совокупность мер общегосударственного органа по реализации финансовой полити­ки государства, обеспечению целенаправленного и непрерывного функционирования финансового механизма с целью выполнения системой финансов своего функционального назначения. Финансовый контроль – это деятельность законодательных и исполнительных органов власти всех уровней и специально созданных учреждений по проверке процесса формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств. Финансовая политика - это опреде­ление конечных целей, конкретных задач и организация управле­ния финансами с целью выполнения ими своих функций с учетом действия экономических законов.

 

Основная и вспомогательная подсистемы финансового гос-ва.

 

Финансовая система любого государства условно может быть подразделена на две подсистемы: основную и вспомогательную.

1. ОСНОВНАЯ ПОДСИСТЕМА СИСТЕМЫ ФИНАНСОВ

Государственные (централизованные) финансы, содержащие в себе

Государственную бюджетную систему, Государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды (решение определенных социальных задач), Государственный и муниципальный кредит (форма взаимоотношений между государством и юридическими и физическими лицами, при которых государство выступает в качестве главным образом заемщика средств). Финансы населения. Финансы хозяйствующих субъектов (т.е. предприятий, организаций различных форм собственности).

2. ВСПОМОГАТЕЛЬНАЯ ( ОБЕСПЕЧИВАЮЩАЯ) ПОДСИСТЕМА.

Кредитная и банковская систему. Система финансового рынка содержащие в себе биржевую систему - товарные, фондовые и валютные биржи, систему финансовых посредников, состоящую из профессиональных участников рынка ценных бумаг, коммуникационную систему (обеспечивает финансовую систему информацией, оказывающей порой решающее воздействие на процесс принятия финансовых решений).

Инфляция.

Называется рост общего уровня цен в стране. Она связана с переполнением каналов денежного обращения бумажными деньгами сверх потребности в них, появлением избыточного денежного предложения ( от лат. Inflatio – вздутие). Потребители воспринимают инфляцию как падение покупательной способности денег.

Масса денег, необходимая экономике страны для функционирования (М), рассчитывается всоответствие с соотношением Ирвинга Фишера:

М = P*Q/ V,

Q- общий объем товаров и услуг, произведенных в стране за год, усл.ед.;

P – параметр, характеризующий уровень цен, руб./ усл.ед.;

V – скорость обращения денег, 1/год.

  Выпуск денег сверх установленного соотношением количества сопровождается изменением одного или нескольких других параметров.

Впервые инфляция проявилась в форме «Революции цен» в Европе в связи с появлением «избыточного» золота из только-что открытой Америки. Сам термин «инфляция» применительно к денежному обращению и связан с избыточным выпуском бумажных долларов в США в годы Гражданской войны.

  Обычно инфляция характеризуется следующими параметрами, рассчитываемыми на основе изменения стоимости т.н. фиксированной «корзины» товаров и услуг:

- темп инфляции (дефляции): a = ( DS/ S_о )*100%,

где DS – изменение стоимости корзины за анализируемый период         

          времени (месяц, год);

   S_о – стоимость фиксированной корзины в начальный момент 

          времени.

- индекс инфляции: I = 1 + a

Основными факторами, вызывающими инфляцию (причинами инфляции) являются следующие: чрезмерная эмиссия денег, используемая для покрытия бюджетного дефицита, государственного кредитования, поддержания валютного курса; нелегальный экспорт из страны валютных ценностей и др. Инфляция оказывает на экономику отрицательное влияние.

 Различают следующие типы инфляции:

- инфляция спроса, когда рост денежной массы не уравновешивается соответсвующим увеличением массы товаров и услуг (спрос значительно превышает предложение товаров и услуг). Инфляция спроса может протекать не только в открытой, но и в скрытой форме, что имеет место в нерыночной экономике в условиях товарного дефицита, когда деньги перестают выполнять свои функции.

- инфляция издержек, которая обусловлена прежде всего объективным увеличением стоимости сырья и энергоресурсов, а также необходимостью увеличения заработной платы темпами, превышающими рост производительности труда.

- инфляция ожидания, существование которой целиком обусловлено психологическим фактором. Длительное существование в условиях инфляции порождает у людей уверенность в ее неотвратимости и заставляет предпринимателей закладывать увеличение цен в рассчеты на будущее, а потребителей соглашаться с этой практикой. По темпам роста цен обычно выделяют ползучую инфляцию (3-4 % в год); галопирующую (10-50%) и гиперинфляцию (свыше 100%). Государство активно борется с инфляцией. Одним из действенных способов борьбы является развитие рыночной конкуренции, стимулирование научно-технического прогресса, совершенствование налогового законодательства и т. д. Однако ведущая роль в проведении антиинфляционной политики отводится Центральному Банку страны.

Формы кредитов.

 

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений в экономике. Право на предоставление такого кредита имеют лишь финансово-кредитные учреждения, имеющие лицензию Центрального банка страны. Сфера его применения чрезвычайно широка: производство, обращение товаров; инвестиции; накопление. Широкому использованию банковского кредита способствует отсутствие принципиальных ограничений по срокам, размерам и направлению использованияденежных средств в кредитных сделках. Коммерческий кредит является одной из первых форм кредитных отношений в экономике, породившей вексельное обращение и, тем самым, безналичное денежное обращение. Сутькоммерческого кредита заключается в реализации товаров или услуг с отсрочкой платежа. Целью данной формы кредита является ускорение процесса реализации продукции компании и, следовательно, извлечения заложенной в их цену прибыли. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступает не специализированное кредитное учреждение, а любой хозяйствующий субъект; коммерческий кредит предоставляется исключительно в товарной форме. Это связано с тем, что в данном случае кредитор основную прибыль, в отличие от банка, получает не собственно от кредитной операции, а от реализованного товара или услуги. Обычно плата за коммерческий кредит включается в стоимость товара или услуги и не выделяется отдельно при оформлении сделки;

- коммерческий кредит является преимущественно краткосрочным и не предусматривает иного обеспечения, кроме договора, заключенного в письменной форме.

Потребительский кредит используется физическими лицами при приобретении товаров длительного пользования, жилья и т.д. Он предоставляется как в товарной, так и в денежной форме. СРОЧНОСТЬ - кредиты предоставляются на строго определенный срок. Исключение составляют лишь онкольные ссуды (on call), возвращаемые по первому требованию кредитора. Краткосрочные кредиты - до 1 года; они могут оформляться векселями. Среднесрочные - 2-5 лет; долгосрочные – до 30 лет. ВОЗВРАТНОСТЬ - предполагает обязательный возврат кредитору выданного кредита и процентов по нему. По требованию кредитора заемщик привлекает к участию в сделке третье лицо - поручителя, несущего по законодательству солидарную ответственность с заемщиком за возврат кредита. Это может быть поручительство одного предпринимателя за другого, банка за предпринимателя. Высшим по рейтингу поручительством является банковская гарантия. Виды залогового обеспечения: недвижимость (ипотека). В этом случае предмет залога остается у заемщика, а сама сделка регистрируется в специальных земельных (регистрационных) книгах, ведущихся государственными коммунальными учреждениями. Под залог недвижимости выдаются долгосрочные ссуды населению и мелким предпринимателям (фермерам и т.п.) для приобретения зданий, строительства или землеустройства, а также все другие виды кредитов. партии товаров, имущество, ценные бумаги (ломбардный кредит). Предмет залога переходит на время действия кредитного соглашения к кредитору. Кредитные документы, которые заемщик выдает кредитору, называются закладными. По законодательству многих стран закладные могут быть проданы кредитором третьим лицам вместе с правом требования по кредиту.

 

 

Евровалюты и еврокредиты.

Евровалюты - это национальные валюты, операции с которыми проводятся коммерческими банками за пределами стран – эмитентов данных валют. Например, доллар в европейских странах является евровалютой –«евродолларом», японская йена в США – это «евроиена». «Евро» не означает, что рынок ограничен Западной Европой, но свидетельствует о том, что деньги находятся на специальных евродепозитных счетах в зарубежных банках и оформляются специальными депозитными сертификатами.. Резиденты стран – эмитентов этих валют открывают указанные счета с целью получения более высокого дохода. Кредиты, выдаваемые банками из этих средств в евровалютах, соответственно, являются еврокредитами. Крупнейшим в мире центром еврокредитов является Лондон. Именно здесь формируется важнейший индикатор рынка еврокредитов – депозитная процентная ставка LIBOR (London InterВank Offered Rate), на основе которой и рассчитывается кредитная ставка. Для заемщика евровалюты ставка устанавливается индивидуальным соглашением с банком в соответствие с формулой: LIBOR+премия. Величина премии определяется рангом заемщика (т.е. потенциальным риском) и составляет 0, 8-6, 0 % годовых. Размер еврокредита, как правило, колеблется в диапазоне 0, 5 – 100, 0 млн. долларов США. Величина LIBOR зависит не только от вида валюты, соотношения спроса и предложения, но и от срока, на который выдается кредит. Краткосрочные (до полугода) кредиты выдаются по твердой ставке, средне- и долгосрочные (до 10 лет) – по плавающей. Помимо Лондона, крупнейшими центрами еврокредитов являются Брюссель, Цюрих, Гамбург, Гонконг, Сингапур. Из-за существенной разницы во времени в последнем действует собственная ставка – SIBOR.

 

Финансы и деньги. Сущность, функции и экономическое предназначение финансов.

 

Деньги – это товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента. Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях:

1. Мера стоимости - проявляется в приравнивание товаров к деньгам, Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой.

2. Средство обращения - осуществляется через обмен денег на любой другой товар в противовес тотальному бартеру. Эта функция выполняется наличными деньгами в короткое время при расчете за товар. Деньги, пущенные в оборот = капитал.

3. Средство платежа - при кредитовании, в том числе и покупках в кредит, все долговые документы выражаются в деньгах ( векселя, облигации, кредитные соглашения, закладные и т.д.). Деньги являются средством погашения долговых обязательств и выполняют эту функцию значительно более длительный период, чем в п.2.

4. Средство накопления - сбережения, накопления осуществляются, как правило, в деньгах. Выполняя данную функцию, деньги временно изымаются из денежного оборота.

Финансы являются экономическим инструментом распределения и перераспределения национального дохода государства. Возникшие исторически вместе с разделением общества на классы, финансы являются экономической категорией, отражающей реально существующие в обществе производственные отношения и выражающей экономические отношения в связи с образованием, распределением и использованием денежных фондов и денежных средств в процессе их кругооборота. Денежные фонды и денежные средства при этом различают­ся между собой: денежные фонды имеют строго целевой порядок формирования и использования средств; денежные средства  не имеют заранее закрепленной системы формиро­вания и целей использования. Совокупность целевых фондов образует финансовые ресурсы (государства, предприятия, домашнего хозяйства).

Сущность и экономическое предназначение финансов наглядно проявляется в их основныхфункциях:

1) формирование денежных фондов и средств (доходов).

Через финансовые отношения формируются прежде всего централизованные денежные фонды - государственный бюджет, государственные внебюджетные фонды и др.

2) использования денежных фондов и средств (доходов).

Общегосударствен­ный орган управления производит дальнейшее перераспределение средств денежных фондов для рационального выполнения госу­дарством его функций и решения общегосударственных задач в оперативной и стратегической деятельности.

3) контрольная функция состоит в контроле за распределением национального дохода по соответствующим фондам, расходованием денежных средств по целевому назначению, соблюдением финансовой, договорной дисциплины. Контрольную функцию выполняют финансовые и налоговые органы.

 

12Следующая ⇒

Поделиться: