Глава 2. Анализ современной практики управления финансовыми ресурсами предприятия

 

2.1 Практика управления финансовыми ресурсами (на примере ТОО «КазПетроМаш»)

 

Компания «КазПетроМаш» создана в 2004 году. Диверсифицированный портфель активов с высоким уровнем контроля над дочерними предприятиями

8 дочерних компаний

Вовлеченность в 3-х основных бизнес сегментах

Активы - 9, 7 млрд. тенге ($79 млн.) на 31/12/2006

Объем продаж 2007 г. – 8 783 339 000 тенге.

Планируемый объем продаж на 2008 г. – 12 467 643 000 тенге.

Сильный, опытный менеджмент и кадровый состав

Придерживается международных стандартов охраны труда, окружающей среды, безопасности и обеспечения качества

Стратегическое партнерство с крупными казахстанскими и международными игроками

 

 

Рисунок 2.  Организационная структура управления ТОО «КазПетроМаш»

 

Методика внешней оценки финансового состояния представляет большой интерес для каждого предприятия не только для целей оценки потенциальных партнеров, но и собственной самооценки, осуществляемой с точки зрения внешних пользователей финансовой отчетности.

Основные технико-экономические показатели ТОО «КазПетроМаш» показаны в таблице 1

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели ТОО «КазПетроМаш» 2005-2007 гг.

(тыс. тенге)

	Показатели	2005	2006	2007	Изменения 2007 к 2006		Изменения 2007 к 2005
					+/-	%	+/-	%
1.	Доход от реализации продукции	2 075 011	2 250 821	3 140 835	890 041	139	1 065 824	151
2.	Численность ППП	250	255	260	10	104	5	102
3.	Годовой фонд оплаты труда	103524	107476	114919	7443	107	11395	111
4.	Выработка на одного работающего	8300	8827	12080	3253	137	3780	145
5.	Среднемесячная заработная плата на 1 ППП	34508	35 123	36833	1710	105	2325	107
6.	Полная себестоимость продукции	1 711 501	2 401 754	2 824 107	422 353	117	1 112 606	165
7.	Затраты на 1 тенге продукции	82	107	90	-17	84	8	110
8.	Валовый доход	363 510	-150933	316 728	16 728	209	-46 782	87
9.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	2 721 570	3 034 172	4 595 254	1 561 082	151	1 873 684	169
10.	Фондоотдача	0, 76	0, 74	0, 68	-0, 06	92	-0, 08	0, 89
11.	Фондоемкость	1, 31	1, 35	1, 46	0, 11	108	0, 15	111
12.	Рентабельность продукции	21	6, 3	11, 2	4, 6	177	-9, 8	53

Источник: составлена по данным финансовой отчетности ТОО «КазПетроМаш»

 

Из таблицы 1 видно, что доход от реализации продукции в 2007 году вырос на 890 041 тысячи тенге по сравнению с 2006 годом и на 1 065 824 тысячи тенге по сравнению с 2005 годом и составил 3 140 835 тысячи тенге. Численность производственного персонала в 2007 году увеличилась по сравнению с 2005 годом и составила 260 человек. Полная себестоимость продукции увеличилась с 1 711 501 тысячи тенге в 2005 до 2 824 107 тысячи тенге в 2007 году, затраты на 1 тенге продукции в 2004 году составил 82 тиына, в 2006 году 107 тиына, в 2007 году 90 тиын. Рентабельность продукции была самая высокая в 2006 году и составила 21%, в 2005 году 6, 3%, в 2007 году 11, 2 %. В таблице 2 рассмотрим структуру собственного капитала предприятия за 2005-2007 годы

Таблица 2

 Анализ структуры собственного капитала предприятия за 2005-2007 годы

Показатели	2005	2006	2007	Изменения 2007 к 2005
				(+/-)	(%)
Уставный капитал	1830000	1835000	1835000	5000	100
Неоплаченный капитал	-630000	-376895	-376895	253105	59, 8
Изъятый капитал	-1379	-1447	-1447	-68	105
Дополнительный оплаченный капитал	274890	274890	274890	0	100
Резервный капитал	47245	48214	48214	969	102
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)	358391	20315	-334972	-693363	93
Итого собственный капитал	1879147	1800077	1444 790	-434357	76

Источник: составлена по данным финансовой отчетности ТОО «КазПетроМаш»

 

Анализируя структуру собственного капитала ТОО «КазПетроМаш» можно сказать, что в собственный капитал в 2007 году составил 1444790 тыс. тенге, что на 434357 тыс. тенге меньше, чем в 2005 году.

Как правило, заемный капитал сроком до одного года относится к краткосрочному, а больше года - к долгосрочному

 В таблице 3 рассмотрим структуру земного капитала предприятия за 2005-2007 годы.

Таблица 3

Структура заемного капитала предприятия за 2005-2007 годы

Показатели	2005 год	2006 год	2007 год	Изменения
				(+/-)	(%)
Займы, всего	4 408 587	6 114 403	6 497199	2 088 612	147
в том числе:
займы банков	1 333 101	3 002 517	2 563 727	1 230 626	192
займы от внебанковских учреждений	142 886	142 886	119 072	-23 814	83
прочие	2 932 600	2 969 000	3 814 400	881 800	130
Отсроченный корпоративный подоходный налог		3 578	3 578	3 578
Итого долгосрочные обязательства	4 408 587	6 117 981	6 500 777	2 092 190	147
Краткосрочная кредиторская задолженность, всего	920 101	150162	511 888	-408 213	55,
Расчеты с бюджетом	5 428	3 886	49 824	44 396	917
Прочая кредиторская задолженность и начисления	207 848	1 654 220	552 048	344 200	265
Итого текущих обязательств	1 127 949	1 808 269	1 113 760	-14 189	98,

Источник: составлена по данным финансовой отчетности ТОО «КазПетроМаш»

 

Как видно из данной таблицы 3 в 2007 году займы составили 6 497199 тыс. тенге, что на 2 088 612 тыс. тенге больше, чем в 2005 году. Таким образом, мы можем сказать, что в 2006 и в 2007 году предприятие привлекало больше заемных средств, чем в 2005 году. В основном это были средства банков.

На рисунке 2 рассмотрим соотношение собственных и заемных средств предприятия за 2006-2007 годы.

Рисунок 2. Структура соотношения собственных и заемных средств ТОО «КазПетроМаш» за 2005-2007 годы

 

Как видно из рисунка, на данном предприятии собственный капитал увеличивается незначительными темпами, и имеется большой вес заемного капитала, что не очень хорошо характеризует деятельность компании.

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: