Классификация преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

 

Финансовые преступления могут быть классифицированы по различным основаниям.

В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, различают:

а) преступления, посягающие на финансовую систему государства (государственные и муниципальные финансы);

б) преступления, посягающие на финансы предприятий.

В зависимости от сферы посягательств различают:

а) преступления в сфере налогообложения;

б) преступления на рынке ценных бумаг;

в) преступления в сфере страхового рынка;

г) преступления в сфере валютного рынка;

д) преступления в сфере межбанковского денежного рынка;

е) преступления в сфере кредитного рынка;

ж) преступления на рынке товаров и услуг.

В зависимости от вида операций, используемых в преступных целях, различают преступления в сфере кредитных, расчетных, валютных, фондовых, учетных операций.

В зависимости от субъекта экономических отношений, на права которого осуществляется посягательство, выделяют:

а) преступления, посягающие на права кредиторов, гарантов;

б) преступления, посягающие на права инвесторов (вкладчиков, акционеров, пайщиков);

в) преступления, посягающие на интересы государства (налоговые и таможенные преступления);

В зависимости от субъекта различают:

а) преступления плательщиков обязательных платежей (налогов, сборов, пошлин, взносов);

б) преступления менеджеров предприятий, учреждений;

в) преступления наемных работников коммерческих и некоммерческих предприятий;

г) преступления государственных служащих;

д) преступления лиц, являющихся сторонами в обязательственных отношениях (должников, страхователей, страховщиков, эмитентов, клиентов и др.)

е) преступления иных лиц под прикрытием финансовых отношений или профессиональной деятельности.

Финансовые преступления крайне многообразны и сложны. В зависимости от обстоятельств криминалистическое значение могут иметь различные факторы и целесообразны различные варианты классификации.

 

Квалификация преступлений совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений

 

Преступления, посягающие на банковскую систему

 

Незаконная банковская деятельность. Основной непосредственный объект преступления - это установленный порядок осуществления банковской деятельности: законодательно утвержденный порядок регистрации и получения лицензии. Объективная сторона преступления. Деяние связано с осуществлением (банковской деятельности). Субъект преступления - физическое лицо осуществляющее банковскую деятельность и обладающее реальными полномочиями принимать решения о проведении незаконных банковских операций. Субъективная сторона характеризуется умыслом: прямым или косвенным.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Объект преступления - отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Объективная сторона преступления выражается в легализации (отмывании) имущества, приобретенного другими лицами преступным путем. Субъект - должностные лица, служащие, а также лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом, о чем свидетельствует указание на цель - придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Объект преступления - отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Объективная сторона - преступления, указанного в ч.1 ст.1741 УК РФ, характеризуется действиями, направленными на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления путем совершения финансовых операций посредством совершения других сделок. Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет, резидент и нерезидент. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Преступления, посягающие на кредитную систему

 

Незаконное получение кредита. Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Объективная сторона преступления выражается в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйствующем положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб в сумме, превышающий один миллион пятьсот тысяч рублей. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель, а так же руководитель коммерческой и некоммерческой организации по достижению возраста 16 лет.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Объект - общественные отношения, складывающиеся поп поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов. Объективную сторону преступления образует злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, т.е. невозвращение кредита, а также уклонение от оплаты ценных бумаг, совершенное после вступления в законную силу решения суда, обязывающего заемщика возвратить кредит юридическому или физическому лицу либо произвести оплату ценных бумаг. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления - руководитель организации (коммерческой и некоммерческой), а также индивидуальный предприниматель.

Преступления, посягающие на безопасность финансовой системы и добросовестную конкуренцию

 

Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Непосредственным объектом преступления являются предпринимательские, налоговые или банковские правоотношения, обеспечивающие режим конфиденциальности коммерческой, налоговой или банковской тайны. Объективная сторона преступления характеризуется незаконным собиранием сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, а также может выражается в незаконном разглашении или использовании сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия ее владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе. Субъект преступления, предусмотренного - вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет, не являющееся владельцем коммерческой, налоговой или банковской тайны и не допущенное к ней в установленном порядке, которому коммерческая, налоговая или банковская тайна была доверена или стала известна по службе или работе. Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла.

 

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться: