Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Составьте расчёт страховых взносов РСВ-1 за 4 квартал 2013года ⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2
Произведите ввод данных в соответствии с заданием и заполните расчёт в электронном виде, используя программу «Подготовка отчетных документов для ПФР «SPU-orb»
Данные для выполнения задания:
Составить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
Используя данные таблицы по предыдущей задаче (задание №2), а также данные расшифровки сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами
Составить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 4 квартал. Дополнительная информация:
Федеральные налоги, их виды и методика расчета
«Налог на добавленную стоимость. Общая характеристика, плательщики, налоговая база, ставки. Методика расчета НДС и сроки уплаты. Составление и представление налоговой декларации». Цель: сформировать умения и навыки по определению налоговой базы для исчисления НДС, применению налоговых вычетов, исчислению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет и составлению декларации.
Определите сумму налога на добавленную стоимость
.Определите сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету от реализации товаров, работ, услуг за месяц. . Определите сумму налогового вычета по налогу на добавленную стоимость. . Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. . Составьте декларации по налогу на добавленную стоимость за первый квартал (задание №1 и № 2») в электронном виде, используя программу «Налогоплательщик Ю.Л.» на основании следующих данных:
Розничное торговое предприятие ( в рублях)
Решение: 1. Определяем налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость: по поступившим товарам
(1350000× 18%) / 100% = 243000руб.
по коммунальным услугам
(28000× 18%) / 100% = 5040 руб.
. Определяем общую сумму налогового вычета:
+5040= 248040 руб.
. Определяем сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету: а) от реализации товаров облагаемых по ставке 18%
(1980000 × 18%) / 118% = 302033, 90(руб.)
б) от суммы полученной предоплаты
(42000 × 18%) / 118% = 6406, 78(руб.)
. Определяем общую сумму налога на добавленную стоимость, начисленную бюджету:
, 90+6406, 78=308440, 68(руб.)
. Определяем сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет
, 68 - 248040 = 60400, 68 ( руб.)
Акцизы. Понятие, общая характеристика и функции акцизов
Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект обложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Ставки акцизов. Определение налоговой базы. Методика расчета, порядок и сроки уплаты акцизов. Цель: сформировать умения и практические навыки по исчислению акцизов.
Определите сумму акциза, начисленную бюджету
1. Определите сумму акциза, начисленную бюджету от реализации автомобилей.
Ставка легкового автомобиля с мощностью двигателя от 90 до 150 л. с. акциз в размере 16, 50 руб. за 1л. с. Ставка легкового автомобиля с мощностью двигателя свыше 150л. с. -акциз 167 руб. за 1 л. с. . Определяем сумму акциза:
Легкового автомобиля 100*40=4000*16, 50=66000 Джип 200*20=4000*167=668000
. Определяем сумму начисленную бюджету от реализации автомобилей:
+668000=734000 Тема 7. Налог на прибыль организаций. Общая характеристика налога. Плательщики, объекты обложения, налоговая база. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Состав и группировка расходов и доходов. Ставки. Методика расчета налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога
Цель: сформировать умения и навыки определять налогооблагаемую прибыль организации и налог на прибыль 1. Определите прибыль предприятия до налогообложения за отчетный период. 2. Определите налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период. . Определите налог на прибыль предприятия за отчетный период.
Решение: . Определяем НДС от реализации товаров: 1125000*18%/118=171610, 16 . Определяем налогооблагаемую прибыль предприятия за отчетный период: 1125000-171610, 16-780000-68500-47200-10300=47389, 84 . Определяем налог на прибыль 47389, 84*20%/100=9477, 97 В том числе: в федеральный бюджет: 47389, 84*2%/100=947, 79 в бюджет субъектов РФ 47389, 84*18%/100=8530, 17 Тема 8. Общая характеристика НДФЛ. Плательщики, облагаемая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Вычеты по НДФЛ. Ставки налога. Методика определения, порядок исчисления и уплаты налога
Цель: выработать практические навыки по определению суммы налога на доходы физических лиц и составлению справки о доходах физических лиц.
Задание №1. Определить сумму налога на доходы физических лиц за январь, февраль, подлежащую удержанию и уплате в бюджет
Решение: . Определяем совокупный доход: За январь: 32500+3600=36100 За февраль: 30000 . Налогооблагаемый доход: За январь: 36100 За февраль: 30000 За 2 месяца: 3610+30000=66100 . Определяем сумму налога: За январь: 36100/100*13%=4693 За февраль: 3000/100*13%=3900 За два месяца: 66100/100*13%=8593 |
Последнее изменение этой страницы: 2020-02-17; Просмотров: 51; Нарушение авторского права страницы