Анализ основных экономических показателей ООО «Трусовский хлебозавод»

Для характеристики основных экономических показателей предприятия рассмотрим данные приведенные в таблице 3.

 

Таблица 3. Основные экономические показатели деятельности предприятия ООО «Трусовский хлебозавод» за 2011-2013 гг.

Показатели	Годы			Абсолютное отклонение (+; -)			Темп роста в %
	2011	2012	2013	2012 от 2011	2013 от 2012	2013 от 2011	2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011
Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс.руб.	20245	21897	24505	+1707	+2608	+4260	108, 8	112, 3	121
Полная себестоимость реализации продукции, работ, услуг, тыс.руб.	18016	20250	22924	+2234	+2674	+4908	112, 4	113, 2	127, 2
Затраты на 1 руб. выручки	0, 89	0, 92	0, 96	+0, 03	+0, 04	+0, 07	102, 1	104, 4	107, 9
Среднесписочная численность работников, чел., в т.ч.	75	73	80	-2	+7	+5	97, 3	109, 6	106, 7
Фонд оплаты труда работников тыс. руб.	6997	7202	8800	+205	+1598	+1803	102, 9	122, 2	125, 8
Среднегодовая зарплата 1-го работника, тыс.руб.	93, 3	98, 7	110	+5, 4	+11, 3	16, 7	105, 8	111, 5	118
Производительность труда 1-го работника	270	300	306, 3	+30	+6, 3	+36, 3	111, 1	102, 1	113, 4
Среднегодовая стоимость ОПФ тыс. руб.	2756	4135	4725	+1379	+590	+1969	150	114, 3	171, 4
Фондоотдача в руб.	7, 08	5, 13	5, 04	-2, 67	-0, 9	-2, 04	72, 5	98, 3	71, 2
Фондовооруженность 1-го работника, тыс. руб.	36, 8	56, 6	59, 1	+19, 8	+2, 5	+22, 3	153, 8	104, 4	160, 6
Прибыль от продаж продукции, работ, услуг тыс.руб.	2229	1647	1581	-582	-66	-648	73, 9	96	70, 9
Чистая прибыль от тыс.руб.	1783, 2	1317, 6	1264, 8	-465, 6	-52, 8	-518, 4	73, 9	96	70, 9
Рентабельность продаж, %	11, 01	7, 52	6, 45	-3, 49	-1, 07	-4, 56	-	-	-
Рентабельность основной деятельности, %	12, 37	8, 13	6, 90	-4, 24	-1, 23	-5, 47	-	-	-

 

 

Для оценки финансово - хозяйственной деятельности предприятия ООО «Трусовский хлебозавод» за 2011-2013 гг. используем основные экономические показатели, приведенные в таблице 3.

Важным показателем, влияющим, на результат деятельности предприятия является выручка от реализации продукции, работ, услуг.

Данный показатель за три года увеличился на 4260 тыс. руб. или на 21%, что связано с увеличением среднесписочной численности работников и производительности труда 1-го работника. Данные факторы оказали влияние на финансовые результаты деятельности предприятия. Выручка от реализации продукции, работ, услуг в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличилась на 1707 тыс. руб. или 8, 8%, что объясняется ростом спроса на продукцию предприятия ООО «Трусовский хлебозавод», и как следствие рост данного показателя положительно повлиял на прибыль от реализации работ, услуг товаров, работ, услуг. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. данный показатель увеличился на 2608 тыс.руб. или 12, 3%, что также связано с увеличением спроса на продукцию предприятия. Данный фактор оказал влияние на рост прибыли от реализации работ, услуг.

Также важным показателем, оказывающим, влияние на финансовый результат деятельности предприятия является показатель полной себестоимости реализованных продукции, работ, услуг.

За анализируемый период данный показатель увеличился на 4908 тыс. руб. или на 27, 2%, что оказало непосредственное влияние на финансовые результаты работы ООО «Трусовский хлебозавод». Увеличение данного показателя прежде всего связано с ростом затрат на реализацию продукции предприятием, а также ростом тарифов на бензин и прочие энергетические и материальные ресурсы. Полная себестоимость реализованных продукции, работ, услуг в 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличилась на 2234 тыс. руб. или на 12, 4%, что объясняется ростом затрат на реализацию продукции. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. данный показатель увеличился на 2674 тыс. руб. или 13, 2%, что объясняется увеличением доли постоянных расходов, в общей структуре затрат. Увеличение полной себестоимости реализованной продукции, работ, услуг оказало влияние на финансовый результат деятельности предприятия.

На протяжении трех лет затраты на 1 рубль реализованной продукции увеличились на 0, 07 руб. или 7, 9%. Как следствие финансовые результаты деятельности предприятия претерпели изменения. Так, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. затраты на 1 рубль реализованных работ, услуг увеличились на 0, 03 руб. или 2, 1%, а в 2013 г. по сравнению с 2012г. наблюдается увеличение данного показателя на 0, 04 или 4, 4%. Такое увеличение вызвано ростом полной себестоимости реализованной продукции, работ, услуг.

Среднесписочная численность работников за 2011-2013 увеличилась на 5 чел. или на 6, 7%, что повлияло на финансовые результаты предприятия ООО «Трусовский хлебозавод». Среднесписочная численность работников в 2012 г. по сравнению с 2011 г. уменьшилась на 2 чел. или на 2, 7%, что связано с увольнением двух работников по собственному желанию. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. данный показатель имел тенденцию к росту, он увеличился на 7 чел. или 9, 6%, это объясняется увеличением потребности предприятия в работниках новых работников для пекарного цеха и двух новых торговых точек. Это повлияло на рост фонда оплаты труда работников.

Фонд оплаты труда работников рос на протяжении трех лет, а именно он увеличился на 1803 тыс. руб. или на 25, 8%, что повлияло на увеличение полной себестоимости реализованной продукции, товаров, работ, услуг ООО «Трусовский хлебозавод». Если сравнить 2012г. с 2011 г. то можно сказать, что данный показатель увеличился на 205 тыс. руб. или на 2, 9%, что обусловлено ростом среднегодовой заработной платы 1-го работника. Что же касается 2013 г. и 2012 г., то в 2013 г. по сравнению с 2012 г. фонд оплаты труда работников увеличился на 1598 тыс. руб. или 22, 2%, что объясняется ростом среднегодовой заработной платы 1-го работника. Это повлияло на увеличение себестоимости производимой продукции, проданных товаров, выполненных работ и оказанных услуг.

Увеличение роста фонда оплаты труда во многом вызвано увеличением размера среднегодовой заработной платы 1-го работника. В 2013 году ее уровень составил 110 тыс. руб. в среднем у каждого работника, данный показатель превышает аналогичный 2011 года на 16, 7 тыс. рублей или 17, 9%, а показатель 2012 года - на 11, 3 тыс. руб. или 11, 5%. На рост среднегодовой заработной платы оказало большое влияние увеличение среднечасовой оплаты труда 1-го работника.

Повышение уровня среднегодовой заработной платы 1-го работника оправдано, так как на предприятии за исследуемый период в целом наблюдается увеличение производительности труда 1-го работника. В 2013 году производительность труда 1-го работника превысило аналогичный показатель 2011 года на 36, 3 тыс. рублей или на 13, 4%. Увеличение производительности труда 1-го работника вызвано увеличением среднечасовой выработки работников.

Такой показатель как среднегодовая стоимость основных производственных фондов имел тенденцию к росту. В основном изменения связаны с изменением стоимости наличного у предприятия имущества, а также с приобретением ряда нового оборудования и продажи старого, помимо этого в 2013 году все торговые точки под маркой ООО «Трусовский хлебозавод» официально перешли под юрисдикцию ООО «Трусовский хлебозавод». В период с 2011 г. по 2013 г. этот показатель увеличился на 1969 тыс. руб. или на 71, 4%. По сравнению с 2012 годом данный показатель увеличился на 590 тыс. руб. или на 14, 3%. Изменение данного показателя в первую повлияло на изменение показателей фондоотдачи и фондовооруженности труда 1-го работника.

Фондоотдача в исследуемом периоде показывала непрерывное снижение, так в 2013 году по сравнению с 2011 годом она снизилась на -2, 04 руб. или 28, 8%, что оказало влияние на финансовые результаты деятельности предприятия. Фондоотдача в 2012 г. по сравнению с 2011 г. уменьшилась на 2, 67 руб. или 27, 5%, что оказало влияние на снижение эффективности использования основных средств. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. данный показатель уменьшился на 0, 9 руб. или 1, 7%, что объясняется закупкой нового оборудования. Уменьшение фондоотдачи свидетельствует о снижении эффективности использования основных фондов.

Такой показатель как фондовооруженность 1-го работника увеличивался в исследуемый период. Эти изменения связаны с изменением среднегодовой стоимости ОПФ и увеличением численности персонала. В период с 2011 г. по 2013 г. этот показатель увеличился на 22, 3 тыс. руб. или на 60, 6%. По сравнению с 2012 годом данный показатель увеличился на 19, 8 тыс. руб. или на 4, 4%. Изменение данного показателя в первую повлияло на колебание показателей производительности труда 1-го работника.

Прибыль от продажи продукции, работ, услуг за три года уменьшилась на 648 тыс. руб. или на 29, 1%, что связано с увеличением полной себестоимости реализованной продукции, работ, услуг. Прибыль от реализации продукции работ, услуг в 2012 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 582 тыс. руб. или на 26, 1%, что вызвано ростом полной себестоимости реализованной продукции, работ, услуг.

Также немаловажно отметить, что в исследуемый период на предприятии наблюдалась, сходная динамика с показателем прибыли от реализации работ, услуг такого показателя как чистая прибыль от реализации работ, услуг, которая в 2013 году составила 1264, 8 тыс. руб., что на 518, 4 тыс. руб. или на 29, 1% меньше чем аналогичный показатель 2011 года. Уменьшение чистой прибыли от реализации работ, услуг произошло в основном из-за увеличения полной себестоимости реализованной продукции, работ, услуг.

Рентабельность продаж отражает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Данный показатель за 2011-2013 гг. уменьшился на 4, 56%. Это объясняется тем, что выручка от реализации продукции, работ, услуг оказалась меньше прибыли от реализации продукции, работ, услуг и росло меньшими темпами, чем себестоимость реализованных продукции, работ, услуг. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. рентабельность продаж снизилась на 3, 49%, а в 2013 г. по сравнению с 2012г. снизилась на 1, 07%.

За анализируемый период рентабельность основной деятельности ООО «Трусовский хлебозавод» уменьшилась на 5, 47%, что связано с увеличением полной себестоимости реализованной продукции, работ, услуг. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. рентабельность от основной деятельности снизилась на 1, 23%, а в 2013 г. по сравнению с 2012 г. уменьшилась на 4, 24%.

 

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться: