Статья 8.1. Страховые актуарии

Страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

2. Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности (далее - орган страхового регулирования), по согласованию с органом страхового надзора.

Требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового надзора.

 

Актуарий — специалист в области управления риском стра­ховых компаний, как подчеркивает, в первую очередь финансовых аспектов их оценивания (по Черновой Г.В. [201])

Д. Бланд: «актуарий - лицо, профессионально обученное математическим аспектам страхования, таким, как расчет премий, обязательств по полису и других величин» [91].

По определению Ж. Лемер - руководителя Департамента страхования и риска Warton School, вице-президента ASTIN «актуарий - профессионал, подготовленный в области применения вероятностных методов; используя математические методы для постановки, анализа и решения сложных задач в области бизнеса, финансов и социальной сферы, актуарий оценивает индивидуальные и корпоративные риски и вырабатывает финансово обоснованные страховые и пенсионные схемы» [83].

«Актуарий - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей и который применяет свои умения к проблемам бизнеса и финансов, особенно к таким областям деятельности, как страхование и демография, связанными со случайными событиями». (К. Дэйкин - правительственный актуарий Великобритании [83]).

Во многих странах профессия актуария имеет ясно определенные очертания. Например, в Великобритании – это королевская хартия, в ряде других стран – это законы и законодательные акты, а сами актуарные организации имеют монопольное право определения того, кто есть актуарий. Во все времена существования этой профессии ее сущность отождествлялась с экспертизой рисков и неопределенностей в страховании (прежде всего в страховании жизни), а в наше время ввиду глубокого взаимопроникновения страхования и финансов она во все в большей степени наполняется компонентой эксперта по финансовой безопасности.

Из п.1 анализируемой статьи можно выделить существенные признаки актуария (рисунок 56).

К традиционным задачам, которые решают актуарии, от­носят:

• определение величины страховых взносов;

• установление размера и структуры страховых резервов, достаточных для поддержания стабильности операций по соответствующему виду страхования;

физическое лицо

Признаки страхового актуария

оценке инвестиционных проектов страховщика

расчету страховых резервов страховщика

расчету страховых тарифов

осуществляющий с использованием актуарных расчетов деятельность по:

работающий по трудовому договору или гражданско-правовому договору со страховщиком

наличие квалификацион-ного аттестата

постоянное проживание на территории Российской Федерации

 

Рисунок 56. Признаки страхового актуария согласно ст. 8.1 Закона

• оценка инвестиционных проектов страховщика;

• прогноз финансовой устойчивости страховой компании;

• обоснование процедур андеррайтинга, т.е. методов оценки индивидуального риска для выявления возможности пре­доставления скидок или, наоборот, повышения страховой премии.

• определение размеров выкупных и редуцированных страховых сумм;

• определение размеров ссуд по договорам страхования жизни и пенсий.

Как видим, задачи страховых актуариев значительно шире названных в Законе.

В настоящее время они участву­ют в создании нового страхового продукта не только на уровне расчетов, но и на уровне его дизайна, осуществляют анализ операций конкурентов в рамках маркетинговых исследований, их знания и опыт используются при долгосрочном планирова­нии деятельности страховых компаний (включая налоговое планирование и обоснование решений об инвестировании ре­зервов и других временно свободных денежных средств), при подготовке отчетных документов страховых компаний, а также в общем и коммерческом менеджменте последних. Актуарий должен аккумулировать в себе в процентном отношении математические знания и методы моделирования и расчета рисков (вероятность, статистика, актуарная и финансовая математика, эконометрика) – 50%, знания экономики – 25%, знания законов, информационных систем, профессиональная практика –25% [83].

Набор этих качеств делает актуариев уникальными профессионалами по финансовой безопасности, позволяющими им проводить адекватную актуарную экспертизу, что крайне важно в наше время, когда принятие неверного решения приводит к крупным экономическим и, как следствие, социальным катаклизмам.

Таким обра­зом, актуарии принимают участие на всех этапах управления страховым бизнесом и, следовательно, играют в нем ключевую роль.

Более того, актуарии расширяют сферу своей деятельности, так как потребность в экономической оценке риска возникает во все большем количестве сфер человеческой жизни: государ­ственное и частное пенсионное обеспечение, государственное и муниципальное управление, определенные аспекты деятельно­сти профессиональных союзов (оценка компенсаций в связи с производственным травматизмом), охрана здоровья населения и некоторые проблемы, возникающие в области прав пожиз­ненного владения имуществом.

Такая широкая сфера деятельности актуариев предполагает наличие у них высокого профессионализма. Актуарий должен обладать широкими знаниями в области применения матема­тических методов для обоснования премий, резервов и т.п., экономики (в первую очередь финансов и финансового ме­неджмента), права и других областей науки, необходимых для адекватной экономической оценки рисков. В частности, актуа­рий, занимающийся медицинским страхованием, должен хоро­шо разбираться в вопросах медицины, социальной гигиены и демографии.

Высокая квалификация в указанных областях поддержива­ется профессиональными объединениями актуариев. Это осу­ществляется за счет:

• проведения профессиональных экзаменов. Как правило, их уровень достаточно сложен, а общее число может дости­гать полутора десятков. Сдача этих экзаменов является необходимым условием полного членства в обществе, что в большинстве экономически развитых стран дает право работать на наиболее ответственных должностях. В на­стоящее время ведется работа по международной унифи­кации требований к подготовке актуариев;

• осуществления научных исследований. Это делается в раз­ных формах, включая издание научных актуарных журна­лов, проведение международных научных конференций, организацию на своих заседаниях дискуссий по наиболее актуальным профессиональным проблемам, проведение конкурсов научных работ по актуарной тематике с доста­точно большими призовыми фондами и ряд других;

• системы переподготовки кадров, создаваемой обществами актуариев в форме многочисленных семинаров по актуар­ной и смежной тематике;

• сотрудничества с образовательными учреждениями с це­лью привлечения молодых кандидатов на вступление в общество. Это может осуществляться путем согласования учебных планов с требованиями профессиональной под­готовки актуариев, поощрения участия молодых специа­листов в научной работе общества, финансовой и иной поддержки студентов. В частности, в Великобритании ор­ганизована специальная форма профессиональной помо­щи студентам за счет предоставления им возможности бесплатной консультации по актуарным вопросам со сто­роны ведущих специалистов.

Интерес членов общества актуариев в такой деятельности состоит в том, что это гарантирует высокую квалификацию и, следовательно, высокие зарплаты, а также влияние на страховое бизнес-сообщество.

Процесс профессионализации специалистов-актуариев за­вершился в начале XIX в. возникновением группы профес­сионалов. Их неформальные встречи переросли в создание профессиональных ассоциаций, первая из которых — Ин­ститут актуариев — была создана в Лондоне в 1848 г. Позд­нее профессиональные актуарные ассоциации были созда­ны в США (в 1889 г.), а в европейских странах они появились в 90-х годах XIX в. В 1895 г. создана Междуна­родная ассоциация актуариев и проведен первый междуна­родный конгресс.

Актуарная наука в России не развивалась почти 70 лет, т.е. фактически осталась в дореволюционном состоянии. Второй этап становления этой профессии можно смело отнести к концу 1994 г., когда по инициативе ведущих российских ученых и практиков страхового дела было создано Общество актуариев. Гильдия актуариев, зарегистрированная 22 октября 2002 г., стала правопреемником Общества актуариев (некоммерческое партнерство). В реестре членов Гильдии актуариев на 09.02.2009 г. числится 151 человек.

Основными задачами Гильдии является возрождение профессии актуария в России, объединение всех лиц, занимающихся актуарной деятельностью на профессиональной основе, разработка и внедрение систем обучения и квалификации актуариев и кодекса профессиональной этики, участие в разработке законодательных и регулирующих документов по страхованию, государственному и негосударственному пенсионному обеспечению, социальному страхованию, развитию взаимовыгодного сотрудничества с актуарными обществами других стран и международными ассоциациями.

Например, с целью обеспечения подготовки страховыми компаниями отчетности в соответствии с МСФО, гильдией подготовлены и применяются «Актуарные стандарты формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» [Некоммерческое партнерство " Гильдия актуариев" http: //www.guildofactuaries.ru/singledoc.php? id=8].

Ведущей актуарной организацией в России является Группа компаний ИААК (IAAC) - один из крупнейших консультантов в сфере оказания актуарных услуг в области страхования, пенсионного обеспечения, различных систем социального страхования [Независимый актуарный информационно-аналитический центр. http: //www.iaac.ru/about/]. На портале можно найти полезную информацию, связанную с актуарными расчетами и актуарными консультациями, теорией и практикой страхового, пенсионного и финансового рынков; обсудить последние достижения в этой области, вышедшие книги и пособия, узнать кто, где и когда проводит семинары и учебные курсы, какие конференции будут проходить в ближайшее время,

В группу входят некоммерческая организация «Независимый актуарный информационно-аналитический центр» (НААЦ), универсальная консалтинговая компания «Международная актуарная компания» и российско-сербская актуарная компания «International Actuarial Advisory Company – Balkan» DOO Beograd. Специалисты группы входят в состав Правления Гильдии актуариев, являются активными членами комитетов Гильдии актуариев и Международной актуарной ассоциации.

Эти организации во всех странах, как правило, строятся на сугубо профессиональной основе индивидуального членства. В большой степени благодаря этому обстоятельству они практически везде получили исключительно высокое общественное признание.

Закон предъявляет к страховщикам определенные требования по актуарной оценке принятых страховых обязательств (страховых резервов) (рисунок 57).

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны: · проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов); · результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении актуария; · заключение актуария должно быть представлено страховщиком в орган страхового надзора

 

Рисунок 57. Обязанности страховщиков по актуарной оценке принятых страховых обязательств (страховых резервов)

 

В заключении актуариев должно содержаться выводы о достаточности резерва незаработанной премии (РНП) и других видов резервов для покрытия возможных убытков и издержек по действующим договорам страхования. В целом, актуарная оценка должна показать адекватность представленного страховой организацией расчета страховых резервов стандартам, применяемым в рамках надзора за российскими страховщиками. Для руководства компании результаты актуарной оценки важны для того, чтобы выяснить отсутствие или наличие убыточных направлений бизнеса, уровень финансовой устойчивости компании, запас ее прочности. В частности, в актуарном заключении это подтверждается степенью превышения фактической маржи платежеспособности над нормативным уровнем. Показатель финансовой устойчивости, параллельно рассчитанный в ходе актуарной оценки с использованием актуарных методов, также показывает величину превышения фактического над законодательно установленным минимальным размером.

Автономной некоммерческой организацией «Независимый актуарный информационно-аналитический центр» в России издается информационно-аналитический бюллетень «Актуарий».

В России организация актуарной деятельности находится на стадии становления. Несмотря на прямое указание Закона к настоящему времени еще не разработаны нормативные документы, регламентирующие деятельность страховых актуариев, поэтому реестр страховых актуариев Федеральной службой по финансовым рынкам не ведется.

 

 

⇐ Предыдущая9101112131415161718Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. В этом профсоюз усматривает еще одно нарушение Конституции РФ: нарушение права на отдых (статья 37 пункт 5)
2. Вопрос 2. Статья 40. Расторжение трудового договора, заключенного на неопределенный срок, по желанию работника
3. ГОРНАЯ ВОЙНА ПРЕЖДЕ И ТЕПЕРЬ (СТАТЬЯ ВТОРАЯ) 249
4. Группировка затрат по статьям калькуляции
5. Исправительные работы. Понятие, сроки, порядок назначения. (Статья 50).
6. Назначение более мягкого наказания, чем предусмотрено законом. (Статья 64).
7. Обстоятельства, отягчающие наказание. Понятие. Виды. (Статья 63).
8. Обстоятельства, смягчающие наказание. Понятие. Виды. (Статья 61).
9. Освобождение от уголовной ответственности в связи с деятельным раскаянием и в связи с примирением с потерпевшим. (Статья 76).
10. Освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности. Исчисление сроков давности, основания их приостановления. (Статья 78).
11. Отсрочка отбывания наказания. (Статья 82).
12. ПЕРЕДОВАЯ СТАТЬЯ ИЗ № 1 «ЧЕРНОГО ПЕРЕДЕЛА»