Современные тенденции развития механизмов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2

Согласно результатам проведенного исследования кредитные организации составляют фундаментальный блок национальной системы ПОД/ФТ, являясь основными финансовыми посредниками при проведении сделок между хозяйствующими субъектами экономических отношений. В связи с этим на подразделения по ПОД/ФТ банков возлагаются основные задачи по осуществлению финансового мониторинга за проводимыми операциями клиентов и выявлению среди них сомнительных, возможно связанных с отмыванием доходов и финансированием терроризма. Эффективное функционирование в кредитной организации указанного подразделения невозможно без решения целого комплекса задач. Они связаны с консолидацией данных о финансовых операциях, их очисткой и интеграцией в единую базу данных, формированием в автоматическом режиме на регулярной основе предупреждений, настройкой правил определения схем отмывания, проведением расследований выявленных предупреждений и формированием отчетности, а также углубленным анализом для выявления новых схем отмывания денег. В связи с этим настоящее время в банках отмечается рост интереса к решениям в области автоматизации процессов по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Кроме того, необходимость внедрения автоматизированных систем ПОД/ФТ в банках вызвана рядом следующих факторов:

1) усложнение схем отмывания преступных доходов, раскрыть которые без использования специальных аппаратно-программных комплексов становится все сложнее;

2) значительное увеличение объема поступающих данных об операциях клиентов в подразделения по ПОД/ФТ, связанное с ростом капитализации национального банковского сектора и усилением международной интеграции российской экономики;

3) ужесточение требований со стороны Росфинмониторинга и Банка России к осуществлению финансового мониторинга финансовыми посредниками и соблюдению национального законодательства в области ПОД/ФТ. В настоящее время основной задачей, которую ставят кредитные организации перед разработчиками и поставщиками автоматизированных систем ПОД/ФТ является построение системы в рамках всей многофилиальной сети банка, работающей с большим количеством источников данных и обрабатывающей огромный объем информации. Инвестиции в подобный проект — это обеспечение надежности бизнеса и репутации банка, защищенности от использования его в целях отмывания денег и финансирования терроризма.

В большинстве случаев требования банков к автоматизированным системам ПОД/ФТ заключаются возможности реализации следующих функций:

1) Идентификация клиентов: − Сбор обязательной информации о клиентах. Ведение и периодическое обновление анкет клиентов. − Определение категории риска причастности клиента к «отмыванию» в зависимости от собранной информации, а в дальнейшем изменение категории риска в зависимости от деятельности клиента.

2) Выявление лиц, причастных к террористической деятельности:

− Проверка клиента на причастность к террористической деятельности.

− Проверка контрагентов в расчетных операциях клиентов на причастность к террористической деятельности. Приостановка расчетных операций. Отказ клиентам в обслуживании.

− Ведение и обновление списков террористов.

3) Реализация документооборота для отдела финансового мониторинга.

4) Автоматизация процесса расследования инцидентов.

5) Интеграция с банковскими системами.

6) Выявление операций клиентов, подлежащих обязательному контролю.

7) Выявление необычных операций и сделок, а также мошеннических схем, распределенных территориально и растянутых во времени.

8) Предотвращение мошеннических операций.

9) Подготовка обязательной и аналитической отчетности.

10) Соблюдение как российских, так и международных требований в области ПОД/ФТ.

С учетом изложенного, в целях совершенствования национальной системы ПОД/ФТ необходимо создание и внедрение в банки специализированной государственной автоматизированной системы ПОД/ФТ, обеспечивающей обнаружение подозрительных операций и идентификацию клиентов, анализ возникающих при этом рисков и управление ими, а также формирование регулятивной отчетности и направление ее в Росфинмониторинг. При этом данная система должна быть масштабируемой и подходящей для любых кредитных организаций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Либерализация финансовой сферы, появление широкого спектра банковских услуг, страховых продуктов, операций на открытых биржах и т.п. заметно улучшило инвестиционную привлекательность нашей страны. Но одновременно с этим развивались условия деятельности криминальных группировок, занимающихся отмыванием капиталов, полученных от различной преступной деятельности. Важную роль также сыграли процессы оффшоризации российской экономики, породившие колоссальный отток капитала за границу, в который попадали денежные средства, полученные незаконным путем. Иностранные налоговые гавани фактически предложили преступникам неограниченные возможности для конструирования отмывочных и прочих незаконных схем. Сегодня в условиях свободного трансграничного движения капитала борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, поставленной руководством Российской Федерации.

2. Несмотря на многообразие «отмывочных» схем, отношения экономических субъектов (преступников), связанные с отмыванием преступных доходов, имеют общую природу и составляют отдельный рынок отмывания денежных средств. Как и в любом рынке, основным мотивирующим фактором, влияющим на спрос, является качество и цена услуги. При этом в исследовании выделена ключевая особенность рынка «отмывания денежных средств», которая заключается в том, что в качестве товара выступает капитал с якобы законным источником происхождения (или совокупность операций, направленных на придание такого вида), а основными факторами, влияющими на спрос, являются качество и цена отмытого капитала. Так, высокое качество данного товара подразумевает низкую вероятность установления правоохранительными органами источника происхождения денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, и наоборот. В свою очередь цена товара на указанном рынке представляет собой стоимость соответствующих услуг у специализирующихся на отмывании доходов преступных группировок или прямые потери, связанные с организацией преступных схем.

3. Опираясь на особенности рынка отмывания преступных доходов, в ходе курсовой работы сделаны важные выводы, что одной из основных задач государства при противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должен стать комплекс мер, снижающий спрос на указанном рынке. Так, при создании новых и усилении имеющихся препятствий для преступников комиссия (цена) за осуществление операций по отмыванию доходов неизбежно возрастет. Кроме того, увеличение вероятности раскрытия преступных «отмывочных схем» снизит качество отмываемого капитала» и как следствие, спрос на соответствующие услуги. Вместе с тем, рациональный подход к анализу поведения субъектов рынка отмывания криминальных доходов, показал, что для не склонных к риску индивидов гораздо большим сдерживающим эффектом обладает увеличение тяжести возможного наказания.

Рассмотрев основные задачи, поставленные в данной курсовой работе можно сделать следующие выводы:

1. Только при условии активного участия российского банковского сообщества и общегосударственных усилий по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма и борьбе с «теневой» экономикой способны дать положительные результаты.

2. Рассмотрев опыт проведения территориальными учреждениями Банка России проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России в целях ПОД/ФТ можно выделить основные нарушения, совершаемые кредитными организациями:

· Совмещение ответственным сотрудником кредитной организации своих функций с функциями службы внутреннего контроля;

· Нарушение срока утверждения руководителем банка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в т.ч. изменений и дополнений к ним) и нарушение срока их представления на согласование в территориальное учреждение Банка России;

· Несоблюдение требований Банка России к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях;

· Несоблюдение требования об идентификации клиента;

· Несоблюдение требований по документальному фиксированию сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю;

· Непредставление в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также сведений об операциях с участием террористов;

· Нарушение срока представления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, в т. ч. сведений об операциях с участием террористов;

· Нарушение порядка формирования и направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.

⇐ Предыдущая 12