Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации

Стр 1 из 4Следующая ⇒

УТВЕРЖДАЮ

Первый проректор,

проректор по учебной работе

______________С.Н. Туманов

«___» _________ 2016 г.

Рабочая программа дисциплины

«Налоговое право»

по направлению подготовки 40.03.01 – Юриспруденция

квалификация (степень) «бакалавр»

форма обучения – очная, заочная

Астрахань – 2016

6.1. Тематический план дисциплины «Налоговое право» для очной формы обучения (курс 2, семестр 4):

№ п/п	Наименование разделов и тем	Общее кол-во часов	Контактная работа обучающихся с преподавателем (аудиторные занятия)	Кол-во час. на самост. работу	Форма контроля
Всего часов	в т.ч. лекции	в т.ч. прак-ие (семинарские) занятия
Общая часть
Раздел I. Общие положения
1.	Налогообложение в Российской Федерации				4/4*		Лекция-информация, творческое задание, реферат, собеседование
2.	Система налогов и сборов РФ				4/4*		Лекция-информация, творческое задание, реферат, собеседование
3.	Налоговое право РФ				4/4*		Проблемная лекция, творческое задание, реферат, собеседование
4.	Налоговое правоотношение				4/4*		Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
5.	Налоговая обязанность				4/4*		Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
6.	Налоговый контроль			2/2*	4/4*		Проблемная лекция, практическая задача, творческое задание, реферат, собеседование
7.	Правовые основы налогового планирования				4/4*		Творческое задание, реферат, собеседование
8.	Ответственность за нарушения налогового законодательства			2/2*	4/4*		Лекция-конференция, практическая задача, реферат, собеседование
Особенная часть
Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов
9.	Федеральные налоги и сборы			2/2*	4/4*		Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
10.	Региональные налоги			2/2*	4/4*		Проблемная лекция, практическая задача, реферат, собеседование
11.	Местные налоги				2/2*		Практическая задача, реферат, собеседование
12.	Специальные налоговые режимы			2/2*	2/2*		Проблемная лекция, практическая задача, творческое задание, реферат, собеседование
13.	Внешнеэкономические налоги				2/2*		творческое задание, реферат, собеседование
14.	Основы налогового права зарубежных стран				2/2*		Практическая задача, реферат, собеседование
Итого			20/10*	48/48*		Экзамен - 54

Примечание:

* - Контактная работа обучающихся с преподавателем (аудиторные занятия) в интерактивной форме.

Содержание дисциплины

Общая часть

Раздел I. Общие положения

Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации

Лекция (очная форма 2 курс - 2 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.) - лекция-информация

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Групповые творческие задания:

«Двойное налогообложение»

В октябре 2014 года подписано соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Китайской народной республики об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы. На примере этого соглашения постарайтесь объяснить сущность двойного налогообложения.

«Найди примеры»

Приведите примеры решения политических и социальных задач за счет налогового права.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 6 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.):

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение налога. Какие юридические признаки свойственны налогу?

2. Охарактеризуйте функции налога в обществе.

3. Какие изменения в налогообложении произошли в период перехода к рыночным отношениям в российской экономике?

4. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.

5. Каково значение установления в законе структуры налога?

6. Что понимается под налоговыми льготами?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Васянина Е.Л. Налог как правовой феномен // Налоги, 2012, № 3.

Васянина Е.Л. Проблемы реализации принципа безусловного исполнения расходных обязательств по бюджетному законодательству РФ и в практике российских судов // Администратор суда, 2015, № 2.

Кириллов С.В. Институты налогового права России в правоприменительной практике Суда Евразийского экономического сообщества и Суда Евразийского экономического союза //Актуальные проблемы российского права, 2015, № 2

Климовский Р.В. Усложнение системы налогового права России // Налоги. 2015. № 1.

Козырина А.Н. Комментарий первой части Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный) // СПС «КонсультантПлюс».

Назарова Г. Налоговое право сегодня и завтра // ЭЖ-Юрист, 2014, № 50

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн..; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Хаванова И.А. О теории экономического анализа в налоговом праве (концептуальные основы) // Журнал российского права, 2015, № 5

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СПС «Консультант-Плюс».

Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования

Тема 6. Налоговый контроль

Лекция (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.)

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 6 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.)

Решите практические задачи:

1. Налоговый орган РФ вынес решение о привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения гражданина В., не являющегося индивидуальным предпринимателем. Может ли налоговый орган обратиться в суд, не предложив налогоплательщику добровольно уплатить соответствующую сумму налоговой санкции?

2. Налогоплательщик обжаловал решение налогового органа о продлении сроков выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган. Может ли он до получения решения по своей жалобе обратиться в суд с требованием об отмене решения налогового органа при условии, что установленный Налоговым кодексом РФ срок для рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом не истек?

Индивидуальное творческое задание. «План налоговой проверки». Составьте план проведения выездной налоговой проверки с учетом требований Налогового кодекса РФ.

Лекция (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 4 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.)

Индивидуальное творческое задание

Составьте план уплаты Вами налогов на очередной календарный год с учетом требований Налогового кодекса РФ.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговое планирование».

2. По каким критериям можно классифицировать виды налогового планирования?

3. Какова роль судебных концепций в борьбе с уклонением от уплаты налогов?

4. Какие признаки могут свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды?

5. Что такое должная осмотрительность налогоплательщика?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Будылин С.Л. Мы будем жить теперь по-новому. Законодательство о КИК, международный обмен информацией и международное налоговое планирование // Закон, 2015, № 2

Медведев А. Пределы налогового планирования // Налоги, 2013, № 33.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Шестакова Е.В. Налоговое планирование при совместной международной деятельности // Налоги, 2015, № 1.

Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. М.: Юстицинформ, 2010. 160 с.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, одобрены Правительством РФ 01.07.2014// СПС «КонсультантПлюс».

Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов. URL: http: //www.minfin.ru (дата обращения: 01.07.2015).

Особенная часть

Задание № 1

Изучите постановление Пленума ВАС РФ от 25.01.2013 № 11 «Об уплате налога на добавленную стоимость при реализации имущества должника, признанного банкротом». Какие особенности уплаты налога на добавленную стоимость при реализации имущества предусмотрены для должника, признанного банкротом? Найдите в СПС «КонсультантПлюс» или в СПС «Гарант» примеры из судебной практики на указанную тему.

Задание № 2

Изучите постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость». Являются ли публично-правовые образования плательщиками налога на добавленную стоимость? Найдите в СПС «КонсультантПлюс» или в СПС «Гарант» примеры из судебной практики на указанную тему.

Задание № 3

Изучите обзор «Основные изменения налогового законодательства в 2016 году», размещенный в СПС «КонсультантПлюс». Какие изменения ожидаются по федеральным налогам и сборам?

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. К каким классификационным группам налогов относится налог на добавленную стоимость? Каким законодательством он регулируется?

2. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость в соответствии с основными элементами налогообложения, закрепленными в законодательстве.

3. Каким законодательством регулируется взимание налога на доходы физических лиц?

4. Что является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Какие доходы подлежат налогообложению?

5. Что представляют собой имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций кроме прибыли, полученной от реализации продукции?

7. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых? Назовите объекты обложения по данному налогу?

8. К числу каких налогов относится водный налог? Дайте краткую характеристику основных элементов водного налога.

9. В чем состоят различия налога и государственной пошлины?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Баценков Н.Н. Анализ практики налоговых и судебных органов по рассмотрению споров о взимании НДС// Финансовое право, 2015, № 4

Зрелов А.П. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль» // СПС «Гарант».

Зрелов А.П., Павленко С.П. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц» // СПС «Гарант».

Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» // СПС «КонсультантПлюс».

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость: восстановление НДС при дальнейшем использовании в субсидируемых видах деятельности//Налоги (газета), 2015, № 6

Сибиряков Н. Налог на добавленную стоимость: основные условия для применения вычета по НДС // Налоги (газета), 2015, № 2

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Конституционного Суда РФ от 23.05.2013 № 11-П «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Встреча» // СПС «Гарант».

Тема 10.Региональные налоги

Лекция (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 4/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и виды региональных налогов.

2. Региональная и судебная практика в сфере установления и применения региональных налогов.

1. Транспортный налог.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Налог на имущество организаций

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 4 ч., очная форма 3 курс - 4 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 10 ч.)

Практическая задача:

Изучите нормативные правовые акты Астраханской области в области налогообложения. Сопоставьте с аналогичными правовыми актами других регионов. Имеются ли региональные особенности?

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. В каком порядке устанавливаются и вводятся в действие региональные налоги?

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество организаций?

3. Какими полномочиями по установлению налога на имущество организаций обладает представительный орган субъекта РФ?

4. Что признается объектом налога на имущество организаций?

5. Какими нормативными актами определяются ставки налога на имущество организаций?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на игорный бизнес? Каковы ставки этого налога и от чего зависит их размер?

7. К каким классификационным группам относится транспортный налог?

8. Назовите плательщиков транспортного налога. Что является объектом налогообложения по этому налогу?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Бабкин А.И. Транспортный налог: особенности возникновения и исполнения налоговой обязанности (краткий обзор судебной практики) // Налоги (журнал), 2015, № 3

Григоров К.Н. Сравнительно-правовой анализ регулирования налогов на имущество организаций Республики Беларусь и Республики Казахстан// Финансовое право, 2015, № 5

Журавлева О.Р., Пасканная Е.С. Обзор практики рассмотрения дел, связанных с регистрацией в налоговых органах объектов обложения налогом на игорный бизнес после вступления в силу Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ // Арбитражные споры, 2010, № 2.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Семенихин В.В. Налог на имущество организаций: определение налоговой базы, исчисление и уплата налога на имущество в отношении отдельных объектов недвижимого имущества // Налоги (газета), 2014, № 27.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Закон Астраханской области от 26.11.2009 №92/2009-ОЗ «О налоге на имущество организаций» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Закон Астраханской области от 16.11.2009 № 88/2009-ОЗ «О налоге на игорный бизнес» // СПС «КонсультантПлюс».

Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ «О транспортном налоге» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Тема 11.Местные налоги

1. Понятие и виды местных налогов.

2. Муниципальная и судебная практика в сфере установления и применения местных налогов.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 4 ч.)

Практическая задача:

Изучите:

- решение Совета муниципального образования «Село Зубовка» от 18.11.2014 № 5 (ред. от 29.12.2014) «О введении налога на имущество физических лиц на территории МО «Село Зубовка»;

- решение Совета муниципального образования «Красноярский сельсовет» от 26.11.2014 № 19 (ред. от 18.12.2014) «О введении налога на имущество физических лиц».

Соответствуют ли перечисленные правовые акты налоговому законодательству? Имеются ли местные особенности в налогообложении?

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Порядок исчисления земельного налога.

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество физических лиц?

3. Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Беликов Е.Г. Налогообложение имущества физических лиц в свете введения в действие главы 32 НК РФ // Налоги (журнал), 2015, № 3.

Вайтман Е.: Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет // Российский налоговый курьер, 2015, № 8.

Сорокин А. Возврат сумм ранее уплаченного земельного налога // Жилищное право, 2015, № 7.

Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 31 Налогового кодекса Российской Федерации «Земельный налог» // СПС «КонсультантПлюс».

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Федун О.А. Комментарий к Письму Минфина России от 20.03.2015 № 03-11-11/15442 < УСН: об уплате налога на имущество физлиц ИП в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности> // Нормативные акты для бухгалтера, 2015, № 9.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Решение Совета муниципального образования «Город Астрахань» от 27.10.2005 № 204 (ред. от 04.12.2014) «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования «Город Астрахань» // СПС «КонсультантПлюс».

Вопросы для проведения экзамена

1. Понятие налога и иных обязательных платежей.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов: понятие, структура.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Порядок установления, введения и отмены федеральных налогов и сборов.

6. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов.

7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

8. Формы налогово-правового регулирования.

9. Принципы налогового права РФ.

10. Место налогового права в системе российского права.

11. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.

12. Субъекты налогового правоотношения: понятие, виды.

13. Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.

14. Органы, осуществляющие нормативное регулирование в области налогов и сборов: виды, полномочия.

15. Налогоплательщики: понятие, виды, права и обязанности.

16. Налогоплательщики – физические лица: понятие, признаки.

17. Налогоплательщики – организации: понятие, признаки.

18. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях.

19. Лица, способствующие уплате налогов: понятие, виды, права и обязанности.

20. Органы, обязанные предоставить информацию о налогоплательщике: понятие, виды, их обязанности.

21. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: понятие, виды, права и обязанности.

22. Способы обеспечения налогового обязательства: залог, поручительство.

23. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.

12 3 4 Следующая ⇒
Поделиться:

Популярное:
I. ПОЧЕМУ СИСТЕМА МАКАРЕНКО НЕ РЕАЛИЗУЕТСЯ
I. Теоретические основы использования палочек Кюизенера как средство математического развития дошкольников.
II. Система обязательств позднейшего права
II. Соотношение — вначале самопроизвольное, затем систематическое — между положительным мышлением и всеобщим здравым смыслом
II.2.6. Методы математической статистики
IV. Тематика и перечень курсовых работ и рефератов.
MS Word. Работа с математическими формулами
VI. ОБСЛЕДОВАНИЕ БОЛЬНОГО ПО ОРГАНАМ И СИСТЕМАМ
VIII. Общение и система взаимоотношений
А. Титков УМК ЭТ Тема 08. Совершенная конкуренция и чистая монополия
А. Титков УМК ЭТ Тема 09. Несовершенная конкуренция.
Автоматизированная информационная система «Обслуживание заказов клиентов»

Последнее изменение этой страницы: 2017-03-08; Просмотров: 499; Нарушение авторского права страницы