Перечень хозяйственных операций за декабрь 20ХХ г.

№ опе- ра ции	Дата опе- ра- ции	Содержание операции	Вариант Сумма, руб.	Корреспон-денция счетов
			Де- бет	Кре- дит

	01.12	Акцептованы счета поставщи-ков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость ИТОГО	360 000 64 800	470 000 84 600	520 000 93 600
	01.12	Передано в монтаж оборудова-ние для строящегося цеха	150 000	740 000	420 000
	02.12	Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ б) налог на добавленную стоимость	100 000 18 000	190 000 34 200	175 000 31 500
	03.12	Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость	760 000	760 000	760 000
б) сумма начисленной амортизации на дату списания	710 000	760 000	710 000
в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)	…..	…..	…..
г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене их возможного использования	60 000	15 000	37 000
	04.12	Акцептован счет специализиро-ванной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования	-	66 000	100 000
б) налог на добавленную стоимость	-	11 880	18 000
	04.12	Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани	85 000	85 000	85 000
	05.12	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: а) здание цеха		850 000
б) производственное оборудо-вание	198 000	153 000	400 000
ИТОГО
	08.12	Отпущены со склада и израс-ходованы материальные цен-ности (по фактической себестоимости: а) на изготовление продукции в основном производстве	340 000	300 000	320 000
б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов	60 000	85 000	70 000
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйст-венного назначения	50 000	97 800	40 000
г) на упаковку продаваемой продукции	15 000	8 000	10 000
ИТОГО	465 000	490 800	440 000
	09.12	Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания	-	194 000	30 000
б)за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом	140 000	160 000	155 000
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения	42 000	37 000	35 000
г) за транспортно-экспедиторс-кие услуги по доставке готовой продукции до железнодорож-ной станции	28 000	5 500	10 000
д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам	37 800	71 370	41 400
ИТОГО	247 800	467 870	271 400
	10.12	Оприходованы по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства	17 000	19 000	18 000
	11.12	Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопроч-ной ткани
	12.12	Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.
б) проценты за краткосрочные кредиты банка	13 000	14 000	15 000
в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани
г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления деклараций по налогу на прибыль	34 000	-	32 000
д) налог на доходы физических лиц	38 600	40 400	42 600
е) взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обяза-тельного медицинского страхо-вания РФ за ноябрь 20ХХ г.	108 000	111 500	115 000
з) алименты, удержанные по исполнительным листам	4 150	1 900	3 050
и) в погашение краткосрочных кредитов банка	130 000	140 000	150 000
ИТОГО
	12.12	Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу орга-низации для выплаты заработ-ной платы, на командировки, хозяйственные расходы	295 000	300 000	305 000
	12.12	Выплачена из кассы организа-ции заработная плата, пособия по временной нетрудоспособ-ности за ноябрь 20ХХ г.	245 000	250 000	255 000
	14.12	Депонирована невыданная заработная плата	61 100	56 100	51 100
	14.12	Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита	35 200	38 400	37 500
	17.12	Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)	10 000	10 000	10 000
ИТОГО
	18.12	Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)	7 200	3 600	1 200
		б) недостача готовой продук-ции на складе	-	1 100	2 500
		в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо	-	1 100	2 500
	25.12	По договору купли – продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены	-	-	45 600
	28.12	Перечислены с расчетного счета денежные средства ОАО «Роса» за акции	-	-	45 600
	31.12	Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20ХХ г.: а) рабочим основного произ-водственного цеха за изготов-ление продукции	205 000	215 000	225 000
б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами	95 000	70 000	80 000
в) руководителям, специалис-там и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений	22 000	45 000	32 000
г) сотрудникам, обслуживаю-щим процесс сбыта продукции	12 000	17 000	8 000
д) пособия по временной нет- рудоспособности	6 000	3 000	10 000
е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани	10 000	10 000	10 000
ИТОГО	350 000	360 000	365 000
	31.12	Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:
а) налога на доходы физических лиц	34 200	35 400	37 100
б) по исполнительным листам (алименты)	4 100	2 900	6 600
в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица	1 200	2 300	3 700


ИТОГО	39 500	40 600	47 400
	31.12	Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму определить): а) за изготовление продукции в основном производстве	…..	…..	…..
б) за обслуживание и управле-ние цехами	…..	…..	…..
в) за управление организацией и обслуживание общехозяйст-венных подразделений	…..	…..	…..
г) за обслуживание процесса сбыта продукции	…..	…..	…..
д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани	…..	…..	…..
ИТОГО	…..	…..	…..
	31.12	Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на произ-водстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму определить):
а) за изготовление продукции в основном производстве	…..	…..	…..
б) за обслуживание и управле-ние цехами	…..	…..	…..
в) за управление организацией и обслуживание общехозяйст-венных подразделений	…..	…..	…..
г) за обслуживание процесса сбыта продукции	…..	…..	…..
д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани	…..	…..	…..
ИТОГО	…..	…..	…..
	31.12	Начислены проценты по краткосрочным кредитам	13 000	14 000	15 000
	31.12	Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить)	…..	…..	…..
	31.12	Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщикам и подрядчикам в счетах – фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка)	…..	…..	…..
	31.12	Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудо-вания, здания и инвентаря цехов	200 000	230 000	245 000
		б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	55 000	37 000	30 000
		ИТОГО	255 000	267 000	275 000
	31.12	Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроиз-водственные нужды	34 000	27 000	29 000
	31.12	Списаны общепроизводст-венные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)	…..	…..	…..
	31.12	Оприходована на складе выпу-щенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму опреде-лить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 45 700 руб.)	…..	…..	…..
	31.12	Списана сумма общехозяйст-венных расходов на себес-тоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)	…..	…..	…..
	31.12	Отражена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:
а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах
б) списана со склада отгру-женная готовая продукция по фактической производственной себестоимости


31.12	Начислен налог на добав-ленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18 % (сумму определить)	…..	…..	…..
31.12	Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)	…..	…..	…..
31.12	Списан финансовый результат от продажи продукции за декабрь 20ХХ г. (сумму определить)	…..	…..	…..
31.12	Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)	…..	…..	…..
31.12	Доначислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20 % (сумму определить при заполнении «Отчета о финансовых результатах», Приложение 4)	…..	…..	…..
31.12	Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)