Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ).

Непосредственным объектом преступления является интересы кредиторов

и порядок кредитования индивидуальных предпринимателей и юридических

лиц.

Предмет деяния – кредит и льготные условия кредитования.

Под кредитом понимается предоставление под определенный процент в

долг товаров или денежной ссуды на условиях их возвратности в определенные

сроки.

Условия и виды кредитования определены в пар. 2 гл. 42 Гражданского

кодекса РФ.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная

кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства

(кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а

заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить

проценты на нее.

Гражданский кодекс в ст. 822 и 823 предусматривает, кроме денежного,

товарный и коммерческий кредиты.

Содержание товарного кредита предусматривает, что сторонами может

быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны

предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками

(договор товарного кредита).

Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о

таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в

соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (ст. 465 – 485 ГК

РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Коммерческий кредит предусматривает предоставление кредита, в том

числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты

товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено

законом.

Объективная сторона ч. 1 ст. 176 УК РФ выражается в действиях,

направленных на получение индивидуальным предпринимателем или

руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования

путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о

хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального

предпринимателя или организации, если действия причинили крупный ущерб

(на сумму свыше полутора миллионов рублей).

Кредит признается полученным с момента зачисления ссуды на расчетный

счет заемщика или с момента ее направления непосредственно на оплату

предъявленных к счету расчетно-денежных документов.

Способом совершения данного преступления является представление

банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном

положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя

или организации. Действия эти могут выражаться во вручении кредитору

годового баланса, содержащего завышенные данные о финансовом состоянии

индивидуального предпринимателя или организации, представлении

фиктивного поручительства, представлении договора залога на не

принадлежащее заемщику имущество.

Часть 2 ст. 176 УК предусматривает ответственность за незаконное

получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по

прямому назначению, если это причинило крупный ущерб гражданам,

организациям или государству.

Незаконное получение государственного целевого кредита выражается в

получении его на основе поддельных документов о материально-правовых

основаниях для получения такого кредита, о своем экономическом и

социальном положении. Целевое назначение кредита определяется

документами, предусматривающими выделение государственного кредита, в

которых определяются его цели, размеры, сроки, условия представления и круг

заемщиков.

Под государственным целевым кредитом в данном случае понимается

ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая Центральным банком

Российской Федерации под конкретные целевые программы. Целевое

назначение кредита определяется в нормативно-правовых актах. Кредитором в

этих случаях могут выступать как подразделения Центрального банка России,

так и уполномоченные им коммерческие банки. Государственный целевой

кредит отсутствует, когда банковские учреждения лишь реализуют гражданско-

правовые отношения, не основанные на финансировании соответствующих

программ.

Нецелевое использование кредита в рамках уголовного законодательства

отличается от гражданско-правовых отношений, прежде всего по наличию

последствий, которые выражаются в причинении кредитору крупного ущерба

Использование выделенных государственных целевых средств не по

прямому назначению представляет собой действия по распоряжению

кредитными бюджетными средствами в противоречии с целевой программой, с

условиями получения кредита. Например, внесение средств на депозит и

получение процентов по нему, приобретение недвижимости и иных

материальных ценностей, не имеющих отношения к целям программы, иные

нецелевые платежи.

Использование государственного кредита не по прямому назначению (по

результатам проверок Министерства финансов и Центрального банка России)

выражается, как правило, в следующих действиях: заемщики кредитных

ресурсов направляют их в коммерческие структуры и банки, оказывают

кредитную помощь другим предприятиям, приобретают валюту. Подобные

действия зачастую сопровождаются должностными злоупотреблениями.

Для квалификации действий конкретных лиц как незаконного

использования государственного целевого кредита следует руководствоваться

письмом Минфина РФ «О нецелевом использовании средств, выделенных из

федерального бюджета» от 16 апреля 1996 г. № 3-А2-02, в котором разъяснено,

что под использованием не по целевому назначению (нецелевым

использованием) средств, выделенных из федерального бюджета, следует

понимать такое их использование, которое не приводит к результатам,

предусмотренным при их предоставлении, или приводит к этим результатам, но

сопровождается неправомерными действиями или событиями,

неправомерность которых закрепляется в правовых актах, в заключаемых

договорах или в решениях полномочных органов, определяющих целевой

характер выделяемых из федерального бюджета средств.

Следует также учитывать, что само по себе незаконное получение кредита

как самостоятельный состав преступного деяния может одновременно быть

замаскированным способом хищения, при котором кредитные средства

присваиваются должником посредством, например, неисполнения фиктивных

договоров, заключенных им с третьими лицами. Поэтому при расследовании

фактов незаконного получения кредитных средств, в результате которых

кредитор понес убытки, необходимо в соответствующих случаях полностью

исследовать движение денежных средств, используемых должником в той или

иной сфере своей деятельности. В случае установления таких фактов и

доказанности преступного умысла заемщика его действия квалифицируются по

соответствующей ст. УК о хищении и дополнительной квалификации по ст. 176

УК РФ не требуют.

Незаконное получение кредита следует отличать от мошенничества в

сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ). При мошенничестве обман или

злоупотребление доверием служат средством изъятия имущества в свою

собственность или собственность других лиц. При незаконном получении

кредита цель обращения денежных средств в свою собственность не

преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование

полученными обманным путем деньгами. В намерение заемщика входит

возврат незаконно полученных кредитных средств. Однако может возникнуть

ситуация, когда кредитные средства не возвращаются. Квалификация действий

виновного в таких случаях будет зависеть от конкретных действий заемщика.

Подробнее об этом писалось при характеристике ст. 159.1 УК РФ.

Незаконное получение кредита необходимо отграничивать от причинения

имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165

УК РФ). В последнем случае ущерб причиняется в результате незаконного

использования денежных средств или иного имущества, которое еще не

поступило в фонды собственника или иного законного владельца, например,

прокручивание денежных средств клиента.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной

формой вины в виде прямого умысла.

Субъект преступления специальный, т.е. индивидуальный

предприниматель или руководитель организации.

⇐ Предыдущая12345

Поделиться: