Экономический эффект от предлагаемых мероприятий

 

Единовременные затраты на разработку и внедрение АИС (Кд) складываются из (формула 1):

затрат по оплате труда (Зотпр) при разработке проекта;

расходов по обеспечению работы ЭВМ проектировщиков (ЗЭВМ пр);

расходов на аренду помещения (Ап);

расходов на покупку программного обеспечения (Зпо).

(3.1)

Рассчитаем расходы на оплату труда проектной группы по формуле (3.2):

, (3.2)

где: i – индекс профессиональной группы, занятой в разработке.

Qi – суммарная трудоемкость работ, выполняемых исполнителями, чел.-дни;

Кi– стоимость оплаты одного рабочего дня, руб.;

Кнч– коэффициент отчислений по страховым взносам в соответствии с нормативом, определенным действующим законодательством;

Выполнение разработки состоит из 6 этапов:

обследование, которое выполняет аналитик;

разработка требований – аналитик и программист;

проектирование и реализация – программист и руководитель;

тестирование - тестировщик, программист и руководитель;

ввод в действие - аналитик.

При этом функции аналитика, программиста, тестировщика выполняет один человек. Так же в проектной группе присутствует руководитель всего проекта. Следовательно, i = 4.

Суммарная трудоемкость работ, выполняемых исполнителем i-ой профессиональной группы (Qi) рассчитывается по формуле (3.3):

(3.3)

где: К – количество людей в профессиональной группе, чел.;

Т – время, которое работает исполнитель, дн.

Q1 (аналитик) = 1 чел. * (10 дней + 5 дней + 3 дня + 3 дня + 3 дня + 1 день + 5 дней + 3 дня) = 33 чел.-дней;

Q2 (программист) = 1 чел. * (4 дней + 5 дня + 3 дней + 7 дней + 5 дней + 3 дня) = 27 чел.-дней;

Q3 (тестировщик) = 1 чел. * (3 дня + 2 дня) = 5 чел.-дней;

Q4 (руководитель) = 1 чел. * (2 дня + 2 дня + 2 дня + 2 дня) = 8 чел.-дней.

Стоимость оплаты одного рабочего дня исполнителя (Ki) была взята из открытых источников, в частности с интернет-сайта www.job-mo.ru:

К1 (аналитик) = 1000 руб.;

К2 (программист) = 1250 руб.;

К3 (тестировщик) = 750 руб.;

К4 (руководитель) = 1500 руб.

Коэффициент отчислений по страховым взносам в соответствии с нормативом (Kнч), определен действующим законодательством, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" в размере 32 % страховых отчислений. Следовательно, Kнч = 0, 32.

Для расчета Зотпр удобно использовать таблицу (Таблица 3.4).

Как уже было упомянуто выше, разработчиком каждого определенного этапа является один человек, который выполняет функции аналитика, программиста и тестировщика. За работой следит отдельное лицо – руководитель.

Таблица 3.7

Расчет расходов на оплату труда проектной группы

№ п/п (i)	Наименование должностей исполнителей (проф. группы)	Количество исполнителей	Коды работ, выполняемых исполнителем*	Суммарная трудоемкость работ, выполняемых исполнителями (Qi, чел.-дни)	Стоимость оплаты одного рабочего дня (Ki), руб.	Суммарная стоимость оплаты работ, руб.	Сумма отчислений по страховым взносам, руб.	Расходы на оплату труда проектной группы, (Зотпр), руб.
	аналитик				1 000	33 000	11 220	44 220
2.1
2.2
2.3
	программист	2.4		1 250	33 750	11 475	45 225
3.1
3.2
3.3
4.1
5.3
	тестировщик	5.1			3 750	1 275	5 025
5.2
	руководитель	2.5		1 500	12 000	4 080	16 080
3.4
4.2
5.4
ИТОГО:			110 550

По вышеприведенным расчетам выполнение всего проекта занимает 73 дня. Расчет этого показателя происходит исходя из календарного времени за вычетом выходных и праздничных дней. Таким образом, расходы на оплату труда проектной группы составят 110 550 рублей.

Теперь рассчитаем расходы по обеспечению работы ЭВМ проектировщиков по формуле (3.4):

, (3.4)

где: Смч ЭВМ– средняя стоимость одного часа работы ЭВМ, руб.;

Впр ч– общая трудоемкость проектных работ в часах.

Себестоимость часа работы ЭВМ рассчитывается по формуле (3.5):

, (3.5)

где: Сгэр– годовые эксплуатационные расходы;

NЭВМ – количество ЭВМ;

ВЭВМ – годовой фонд времени работы одного устройства, часов.

Рассчитаем годовой фонд времени работы одного устройства по формуле (6):

, (3.6)

где: Вк– календарный фонд времени;

См– длительность смены;

Ксм – коэффициент сменности;

Кп– коэффициент потерь рабочего времени;

КЭВМ – коэффициент использования ЭВМ.

Календарный фонд рабочего времени - общий фонд времени за определенный календарный период - месяц, квартал, год, определяемый как сумма всех явок на работу и неявок, независимо от причин последних (отпуска, выходные и праздничные дни и др.). Следовательно,

Вк = 31 + 30 + 31 + 31 + 28 + 23 = 174 чел.-дней.

Исполнитель работал по обычному пятидневному графику по 8 часов в день. Следовательно, См = 8 чел.-часов.

Коэффициент сменности рабочей силы, выраженный относительной величиной качественный показатель, отвечающий на вопрос, сколько раз в среднем ежедневно используется одно фактически занятое рабочее место. Так как исполнитель работает на своем ноутбуке и только в одну смену, то Ксм = 1.

Коэффициент потерь рабочего времени исчисляют путем отнесения его потерь к полезному (расчетному) времени.

Коэффициент полезного использования ЭВМ во времени, определяется соотношением времени полезной работы и времени профилактики. Так как при реализации проекта число рабочих дней за период проекта составило 115 чел.-дней, а фактически исполнителем отработано за ноутбуком 65 чел.-дней, то

 

Теперь все данные для расчета годового фонда времени работы одного устройства получены, и можно его рассчитать:

ВЭВМ = 174 * 8 * 1 * (1 – 0, 43)* 1, 3=1 031, 472 час.

Для возможности расчета себестоимости часа работы ЭВМ необходимо еще рассчитать годовые эксплуатационные расходы по формуле (3.7):

(3.7)

где: ЗП – фонд заработной платы персонала, обслуживающего ЭВМ;

Зстр– затраты на социальное страхование;

Зэ – затраты на производственную электроэнергию;

Зр– затраты на текущий ремонт оборудования;

Зм– затраты на машинные носители;

Знр– накладные расходы.

Для приведения данной формулы в вид, подходящий для данного проекта, обозначим следующие условия:

Для обслуживания ноутбука специалист не нужен.

Машинные носители используются только встроенные в ноутбук.

Накладных расходов нет.

С учетом приведенных условий формула примет вид (3.8):

(3.8)

Рассчитаем затраты на производственную электроэнергию по формуле (9):

, (3.9)

где: Wj– мощность j-ой единицы оборудования;

Сквт/ч – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии;

Qобор j – количество j-ых единицы оборудования;

П– коэффициент использования мощности.

Исходные данные для расчета стоимости электроэнергии, потребляемой ноутбуком представлены а таблице (Таблица 3.8 ).

Таблица 3.8

Данные для расчета стоимости электроэнергии, потребляемой ноутбуком

Оборудование	W, кВт	Qобор, шт.	ВЭВМ, час.	СкВт/ч, руб.	П
Ноутбук	0, 22		1 031, 472		0, 8

 

Зэ = 0, 22 * 1 * 1 031, 472 * 3 * 0, 8 = 544, 62 руб.

Стоимость электроэнергии, потребляемой другими электроприборами за месяц, составляет 50 кВт * 3 кВт/ч = 150 рублей. Следовательно, за год стоимость электроэнергии, потребляемой другими электроприборами, составляет 150 руб. * 12 мес. = 1 800 руб.

Таким образом годовые затраты на производственную электроэнергию составляют:

Зэ = 544, 62 руб. + 1 800 руб. = 2 344, 62 руб.

Теперь рассчитаем затраты на текущий ремонт оборудования по формуле (10):

, (3.10)

 

где: Собор j – балансовая стоимость j-й единицы оборудования;

Кр– коэффициент затрат на текущий ремонт.

При разработке системы был использован для работы свой личный ноутбук с программным обеспечением стоимостью 32 000 рублей и сроком службы 5 лет. Следовательно,

 

Зр = 32 000 * 1 * 0, 2 = 6 400 руб.

Теперь можно посчитать годовые эксплуатационные расходы:

Сгэр = 2 344, 62 руб. + 6 400 руб. = 8 744, 62 руб.

Теперь у нас есть все необходимые показатели для расчета себестоимости часа работы ЭВМ:

Для того чтобы можно было посчитать расходы по обеспечению работы ЭВМ проектировщиков осталось посчитать общую трудоемкость проектных работ по формуле (11):

(3.11)

где Впр - доля рабочего времени специалиста, связанная с выполнением работ по проектированию, в общем фонде его рабочего времени.

Впр ч = (33 + 27 + 5) * 8 * 1 = 65 * 8 = 520 час.

Теперь рассчитаем расходы по обеспечению работы ЭВМ проектировщиков:

ЗЭВМ пр = 8, 48 руб. * 520 час. = 4 409, 6 руб.

Достаточным для выполнения проекта будет помещение площадью 8 кв.м. По средним оценкам стоимость офиса 8 кв.м. с офисной мебелью в Чехове составляет 2 500 рублей в месяц (включающая оплату коммунальных услуг и с условиями дополнительной оплаты электроэнергии). Вся эта стоимость включает в себя и НДС. Так как длительность проекта с октября 2010 г. по март 2011 г., то общие затраты на аренду помещения с мебелью:

Ап = 2 500 руб. * 6 мес. = 15 000 руб.

Таблица 3.9

Затраты на разработку и внедрение

Наименование	Затраты (руб.)
Затраты по оплате труда (Зотпр) при разработке проекта	110 550
Расходы по обеспечению работы ЭВМ проектировщиков (ЗЭВМ пр)	4 409, 6
Расходы на аренду помещения (Ап)	15 000
Расходов на покупку программного обеспечения (Зпо)
Итого	133559, 6

В результате получаем, что:

Кд = 110 550руб. + 4 409, 6 руб. + 15 000 руб. + 3 600 руб. = 133559, 6руб.

То есть единовременные затраты на разработку и внедрение составят 133560 рубля.

Расчет экономического эффекта от внедрения ИС.

Эффект отличается от эффективности прежде всего тем, что эффект - показатель абсолютный, а эффективность – относительный. Помимо этого, при расчете эффективности в большинстве случаев используется эффект.

Эффект – это результат какой-либо деятельности или реализации мероприятия. Различают экономический и социальный эффект. В качестве экономического эффекта обычно выступает экономия ресурсов, снижение затрат, увеличение прибыли и т.п..

Эффект может быть фактическими или ожидаемыми. В данном случае будет рассматриваться ожидаемый эффект, так как фактический можно будет рассматривать, только после внедрения системы и ее использования некоторое время.

В составе эффекта можно выделить эффект, получаемый в системе управления (прямой) и эффект, получаемый в управляемой системе (косвенный).

При оценке эффекта автоматизированной обработки информации целесообразно принимать во внимание показатели прямого и косвенного эффекта. При этом суммарный эффект АИС ( Эобщ ) включает прямой ( Эпр ) и косвенный эффект ( Экосв ) и может быть рассчитан по следующей формуле (12):

. (3.12)

Прямой эффект определяется снижением трудовых и стоимостных затрат на обработку информации и непосредственно входит своей величиной в результативные показатели деятельности объекта.

Так, например, стоимостные затраты на обработку управленческой информации для принятия управленческих решений по распределению рекламного бюджета входят в общие издержки, и чем они меньше, тем выше общий эффект.

Оценка прямого эффекта АИС будет производиться путем сравнения двух способов обработки информации, а именно: базисного и с помощью. При базисном способе менеджер ищет отчеты о проведении управленческих исследований по инструментам управленческой деятельности, причем не всегда удается найти отчеты в электронном виде из-за большого количества разнородных файлов и тогда приходиться прибегать к поиску бумажных отчетов для получения необходимой информации о прошлых управленческих исследованиях.

Сравниваемые варианты рассматриваются при условии одинакового состава решаемых задач и объемов исходных данных, единых норм выработки, периодичности получения выходных документов, достоверности и точности данных.

Для оценки прямого эффекта были выбраны следующие показатели:

- абсолютный показатель изменения годовой трудоемкости обработки информации в результате внедрения проекта (Δ Т);

- абсолютный показатель изменения годовых затрат на обработку информации в результате внедрения проекта (Δ С);

- индекс изменения трудовых затрат (Iт);

- индекс изменения стоимостных затрат (Iс).

Рассчитаем абсолютный показатель изменения годовой трудоемкости обработки информации в результате внедрения проекта по формуле (3.13):

, (3.13)

где: Тп– годовая трудоемкость обработки информации при предлагаемой

автоматизированной технологии обработки информации;

Тб– годовая трудоемкость обработки информации при базисной технологии.

Рассчитаем годовую трудоемкость обработки информации по формуле (3.14):

, (3.14)

где: B – месячный фонд рабочего времени менеджера в часах;

K – доля рабочего времени в годовом фонде рабочего времени, затрачиваемая менеджером на обработку и анализ управленческой информации.

При определении доли рабочего времени в годовом фонде рабочего времени, затрачиваемой менеджером на обработку и анализ управленческой информации, использовался метод экспертных оценок. По его оценки при базисном способе на обработку и анализ управленческой информации уходит большая часть рабочего времени, т.е. около 70%. Следовательно, Кб = 0, 7. Разработанная система облегчит и ускорит этот процесс, после чего обработка и анализ управленческой информации будет занимать лишь 20% рабочего времени. Следовательно, Кп = 0, 2.

Месячный фонд рабочего времени менеджера составляет 168 чел.-час.

Годовая трудоемкость обработки информации при базисном способе составит:

Тб = 0, 7 * 168 * 12 = 1411, 2 чел.-час.

Годовая трудоемкость обработки информации при предлагаемом способе составит:

Тп = 0, 2 * 168 * 12 = 403, 2 чел.-час.

Абсолютный показатель изменения годовой трудоемкости обработки информации в результате внедрения составит:

∆ Т = 1411, 2 – 403, 2= 1008 чел.-час.

Значение показателя положительное, значит, за счет внедрения системы произойдет снижение трудоемкости обработки информации на 1008 человеко-часов.

Теперь рассчитаем абсолютный показатель изменения годовых затрат на обработку информации в результате внедрения проекта по формуле (3.15):

, (3.15)

где: Сп– годовые затраты по предлагаемой автоматизированной технологии обработки информации;

Сб– годовые затраты по базисной технологии обработки информации.

Для расчета абсолютного показателя изменения годовых затрат на обработку информации (∆ С)необходимо рассчитать годовые затраты на обработку информации для предлагаемого и базисного способа.

Годовые затраты на обработку информации для базисного способа рассчитываются по формуле (16):

, (3.16)

где: Kб– доля рабочего времени в годовом фонде рабочего времени, затрачиваемая менеджером на обработку и анализ управленческой информации при базисном способе (0, 7);

Окп– месячный оклад менеджера в руб. (20000);

Кнч– коэффициент отчислений по единому социальному налогу (0, 34).

Сб = 20 000 * (1 + 0, 34 ) * 0, 7 * 12 = 225120 руб.

Годовые затраты на обработку информации для предлагаемого способа рассчитываются по формуле (17):

, (3.17)

где: Окп– месячный оклад менеджера в руб. (20 000);

Кп– доля рабочего времени в годовом фонде рабочего времени, затрачиваемая менеджером на обработку и анализ управленческой информации при предлагаемом способе (0, 2);

Смч ЭВМ – себестоимость часа времени функционирования ЭВМ (8, 48 руб./час);

ВЭВМ’ – годовое время эксплуатации ЭВМ оцениваемой автоматизированной технологии обработки информации (1981 * 0, 2 = 396, 2 час.);

Кнч– коэффициент отчислений по единому социальному налогу (0, 34).

Сп = 0, 2 * 20 000 * (1 + 0, 34) * 12 + 8, 48 * 396, 2 = 64320+ 3 359, 776 = 67680 руб.

Абсолютный показатель изменения годовых затрат на обработку информации в результате внедрения составит:

∆ С = 225 120 – 67 680 = 157440 руб.

Значение показателя положительное, значит, за счет внедрения системы годовые затраты на обработку информации сократятся на 157 440 рублей.

Рассчитаем индекс изменения трудовых затрат по формуле (3.18):

. (3.18)

Следовательно, годовая трудоемкость обработки и анализа результатов управленческих исследований после внедрения уменьшится в три с половиной раза.

Рассчитаем индекс изменения стоимостных затрат (3.19).

, (3.19)

Следовательно, годовые затраты на обработку и анализ результатов после внедрения уменьшится почти в три с половиной раза.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Развитие международного рынка авиационных перевозок неразрывно связано с общей экономической ситуацией в мире. Затянувшийся Европейский кризис суверенных долгов, скачки цен на топливо, монетарная политика Японии и США оказали влияние на весь глобальный деловой мир. Индекс доверия в деловых кругах, как и индекс потребительского доверия снизился. По данным ИАТА оценка роста мировой экономики составила всего 2, 1%. Наихудшим периодом стал III квартал 2013 г., после чего потребовалось время, чтобы нарастить производство и восстановить доверие к бизнесу. Это в свою очередь сказалось на темпах роста спроса и неустойчивых коэффициентах загрузки, что естественно отразилось на доходности авиационной отрасли. Однако адаптация к сложным экономическим условиям, повышение эффективности благодаря сокращению расходов и развитию инфраструктуры позволило авиакомпаниям достичь положительных финансовых результатов.

2013 г. стал для «Саратовских авиалиний», по сравнению с 2012 стал достаточно успешным. Главный показатель производственной деятельности - это количество перевезенных пассажиров. Авиакомпания «Саратовские авиалинии» перевезла более 2, 5 млн. пассажиров, продемонстрировав прирост в 40%. Всего рост пассажиропотока в России - 15%. «Саратовские авиалинии» сохранили за собой 16 место в рейтинге крупнейших российских авиакомпаний.

Одним из направлений повышения прибыльности стало успешное расширение географии полетов авиакомпании. Компания продолжает экспансию в регионы, осваивая новые рынки и возможности для роста компании. За 2013 г. открыто 14 новых международных направлений.

Не останавливается начатая в 2006 г. программа обновления флота Авиакомпании. В 2013 г. на условиях операционного лизинга было приобретено еще 3 самолета A320. Общее количество воздушных судов в парке Авиакомпании достигло 25. Следует подчеркнуть, что компания не только увеличивает количество современных воздушных судов в парке, но и стремится придать качественные изменения флоту - приобретается техника с минимальными сроками эксплуатации, тем самым снижая возраст авиапарка. В 2013 г. завершено плановое переоборудование всех самолетов А320 салонами бизнес-класса.

В 2014 году ожидается дальнейший рост пассажиропотока, авиакомпании необходимо принять меры, чтобы подняться в рейтинге среди всех авиакомпаний РФ по объемам перевозки. Кроме того, Авиакомпания продолжит расширение авиапарка, начнется строительство нового собственного ангарного комплекса, который позволит Авиакомпании производить весь спектр необходимого технического обслуживания самолетов Airbus и дальнемагистральных, широкофюзеляжных самолетов.

По итогам деятельности за 2013 года наблюдается тенденция роста объемов перевозок ОАО «Саратовские авиалинии», что соответствует общей оценке состояния рынка российских авиационных перевозок.

Основные ключевые инициативы на 2014 год – расширение маршрутной сети и интенсивности полетов на освоенном парке ВС с увеличением налета насреднесписочное воздушное судно, проведение подготовительных мероприятий по освоению новых типов современных ближне -и среднемагистральных ВС, для эффективного использования совместно с эксплуатацией существующего парка ВС ЯК-42, стабилизация и последующий рост объёмов пассажирских перевозок и объёмов финансовых потоков, поддержание стабильного функционального состояния предприятия в целом путем роста объёма внутренних пассажирских перевозок; увеличения объёма международных пассажирских перевозок за счёт освоения новых рынков; модернизации системы реализации услуг за счёт развития электронных продаж, бронирования через Интернет, внедрения электронного билета

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

⇐ Предыдущая12345678

Поделиться: