Вопрос 23. Управление банковскими рисками

Любая предпринимательская деятельность (в том числе и банковская) так или иначе связана с возможностью понесения потерь, убытков - как прямых, так и виде неполученной прибыли. Эти потери могут зависеть от изменения конъюнктуры рынка (кто-то предложил рынку товар или услугу за меньшую стоимость или лучшего качества), от более фундаментальных проблем и состояний самого рынка (рынок может стагнировать, т.е. рыночные игроки будут стремиться не покупать товары или услуги) и от многих иных причин.

Риск в самом широком смысле есть вероятность наступления неблагоприятных последствий, которая зависит как от складывающихся условий деятельности субъекта (например, складывающейся конъюнктуры рынков и т.д.), так и самого субъекта, в том числе от того, насколько он способен управлять, т.е. выявлять (осуществлять мониторинг, анализ на основании систем учета и отчетности) и снижать уровень риска. Неблагоприятные последствия в конечном счете связаны с экономическими потерями. Но вероятность наступления этих потерь связана со многими аспектами деятельности субъекта соответствующих отношений. Именно это позволяет ставить вопрос об управлении рисками и, как следствие, осуществлять надзор над системами управления рисками, что является ключевым звеном современного риск-ориентированного банковского надзора.

Многие исследователи называют управление риском центральной задачей управления финансовыми организациями. Управление риском при этом определяется как повышение способности компании производить выгодные инвестиции. Поэтому эффективный риск-менеджмент гарантирует компании поставку средств, отвечающих ее потребностям в финансировании и необходимых для осуществления инвестиций, которые, в свою очередь, повышают стоимость компании. Риск-менеджмент состоит в идентификации, измерении, оценке, мониторинге и корректировке риска.

Виды рисков:

1) кредитный риск;

2) рыночный риск;

3) риск ликвидности;

4) операционный риск (включает в себя правовой риск);

Кредитный риск (в самом общем смысле) - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Рыночный риск (в самом общем смысле) - риск потери, связанной с изменениями рыночной цены финансовых инструментов, принадлежащих банку. Такие инструменты включают облигации, обыкновенные акции, иностранную валюту и связанные с ней деривативы (например, фьючерсные или опционные контракты).

Риск ликвидности - риск, связанный с тем, что банк сам может оказаться не в состоянии выполнить взятые обязательства при наступлении срока их погашения. Базельский комитет определяет риск потери ликвидности как " неспособность банка регулировать сокращение пассивов или финансировать рост активов.

Операционный риск - риск, связанный со сбоем в банковских процедурах или системах контроля как в силу внешних причин, так и вследствие ошибки или мошенничества внутри организации.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Вопросы управления рисками в кредитных организациях в соответствии с требованиями ст. 11.1 Закона о банках являются сферой повышенного внимания совета директоров (наблюдательного совета) организации.. В частности, к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, определенной ее уставом, относятся вопросы:

1) утверждение стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по кредитной организации, так и по отдельным направлениям ее деятельности, а также утверждение порядка управления наиболее значимыми для кредитной организации рисками и контроль за реализацией указанного порядка;

2) утверждение порядка применения банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков (в случае, предусмотренном ст. 72.1 Закона о Банке России, включая оценку активов и обязательств, внебалансовых требований и обязательств кредитной организации, а также сценариев и результатов стресс-тестирования) и др.

Кредитные организации при разработке моделей управления рисками должны ставить перед собой следующие цели и добиваться их осуществления:

- соответствие международным стандартам, следование лучшей международной практике, что будет способствовать не только улучшению управления рисками в кредитной организации, но и внедрению лучшей международной практики во все сферы деятельности последней;

- поддержание деловой репутации кредитной организации на высоком уровне, поскольку уровень риск-менеджмента отражается на уровне кредитного рейтинга банка, с одной стороны, и на взаимоотношениях с надзорным органом - с другой;

- увеличение рыночной стоимости кредитной организации, которая выражается в достижении определенной доходности, повышении капитализации и т.д., т.е. кредитная организация должна обеспечить максимальную сохранность собственных средств; минимизировать отрицательное воздействие внешних и внутренних факторов, а также повысить ответственность перед клиентами, контрагентами и инвесторами.

Указанные цели являются взаимосвязанными и взаимообусловленными.

Внимание кредитных организаций к риск-менеджменту постоянно растет, что обусловлено рядом причин. Во-первых, кредитные организации сами заинтересованы в грамотном управлении рисками, так как это способствует снижению издержек и, соответственно, увеличению доходов. Главное для любой кредитной организации - определить приемлемый для нее уровень рисков и контролировать риски в заданных рамках. Следует отметить, что именно внедрение новых банковских продуктов, привлечение новых клиентов способствуют тому, что новые риски недооцениваются (прежде всего в первое время), что может привести к увеличению убытков кредитной организации. Во-вторых, разработки модели управления рисками требует регулятор. Так, в России в последние несколько лет Банк России принял несколько нормативных правовых актов, регулирующих управление рисками, а также содержащих требование разрабатывать и осуществлять политику управления рисками. Управление рисками в кредитных организациях должно основываться на требованиях Базельского комитета по банковскому надзору. Кроме того, переход на международные стандарты финансовой отчетности также требует реализации принципов риск-менеджмента, поскольку принципы формирования МСФО основаны на элементах риск-менеджмента. В-третьих, российские банки нуждаются в привлечении инвестиций, в том числе зарубежных. Потенциальные инвесторы для оценки устойчивости финансового учреждения изучают в том числе и систему управления рисками, принятую банком, т.е. банки, заинтересованные в инвестициях и международном сотрудничестве, вынуждены решать вопросы построения качественной системы управления рисками.

Стратегия управления рисками базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых банком рисков. Тактика заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.

Основные принципы управления рисками можно свести к следующим основным правилам: держать риски под контролем; не создавать рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли; не рисковать, если есть такая возможность; думать о последствиях риска и не рисковать многим ради малого; снижать риски, распределяя их среди контрагентов; создавать необходимые резервы для покрытия рисков; осуществлять постоянный мониторинг и др.

Анализ указанных принципов позволяет сделать вывод, что управление рисками включает: выявление риска, его оценку, контроль риска и, по возможности, минимизацию убытков. Для реализации указанных действий кредитной организации необходимо разработать и утвердить политику управления рисками; образовать органы управления рисками; четко определить их компетенцию; разработать и принять локальные нормативные акты, регламентирующие методы управления рисками, а также контроль за их исполнением.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: