Тема МЕЖДУНАРОДНЫЕ ТОРГОВЫЕ РАСЧЕТЫ

Тема МЕЖДУНАРОДНЫЕ ТОРГОВЫЕ РАСЧЕТЫ

ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ ПЛАТЕЖА: АВАНСОВЫЙ ПЛАТЕЖ И ОПЛАТА ПОСЛЕ ОТГРУЗКИ

Платежи за поставляемые товары могут осуществляться авансом или против поставок товара, а также комбинацией указанных способов.

Наиболее безопасным методом платежа для продавца является получение полной оплаты авансом перед отгрузкой товара - авансовый платеж (advance payment). В этом случае продавец не подвержен риску отказа покупателя от платежа за товар. Авансовый платеж означает также, что продавец, не предоставляя покупателю никакого кредита, не должен сам временно финансировать продажу и вкладывать денежные средства в оборотный торговый капитал. Данный способ платежа является очень опасным для покупателя, поскольку может появиться риск невыполнения обязательств поставщиком.

В контракте купли-продажи при использовании авансового способа платежа в статье «Условия платежа» фиксируется следующее: «Расчеты по настоящему Контракту будут осуществляться банковскими переводами через банки-корреспонденты (названия банков). Продавец через___дней после подписания Контракта передаст Покупателю на сумму аванса банковскую гарантию своевременной поставки товара. Покупатель в течение не более___дней после получения указанной гарантии переведет Продавцу предусматриваемый настоящим Контрактом авансовый платеж в сумме___».

При использовании способа платежа «оплата после отгрузки» (платеж против документов – cash against documents) покупатель выплачивает деньги за товары, как только они отгружены. Продавец после отгрузки товара передает своему банку документы (чем подтверждает не только отгрузку, но и передачу собственности за товар) вместе с распоряжением об их передаче в банк покупателя для последующего получения платежа против этих документов.

При таком способе платежа соответствующее условие контракта может быть сформулировано следующим образом: «Расчеты по настоящему Контракту будут осуществляться банковскими переводами через банки-корреспонденты (наименования банков). Покупатель за___дней до контрактного срока поставки передаст банковскую гарантию платежа на полную сумму Контракта.

Платеж будет осуществлен Покупателем по получении от Продавца следующих документов (перечень и количество экземпляров документов устанавливаются в контракте по согласованию сторон):

спецификации поставленного товара;

сертификата качества товара;

упаковочных листов;

транспортного документа;

счета-фактуры».

Этот метод платежа предоставляет определенную защиту продавцам. Наличие специальных документов на отгруженный товар, по которым продавец не теряет права собственности, позволяет продавцу придерживать документы у себя, пока не будет произведен платеж.

РАСЧЕТЫ БАНКОВСКИМИ ПЕРЕВОДАМИ

Международный банковский перевод является формой расчетов, осуществляемой в соответствии с договором, по которому банк (банк перевододателя) производит за вознаграждение от имени и по поручению лица (перевододателя), счет которого находится в данном банке, перевод денежных средств в другой банк (банк получателя - бенефициара) в пользу лица (бенефициара), указанного в поручении.

Схема расчета банковским переводом представлена на рис. 10. Покупатель направляет в свой банк А платежное поручение, представляющее собой письмо, в котором покупатель поручает банку осуществить платеж через банк Б указанному продавцу в определенной сумме за поставки товара по конкретному контракту.

Банк А направляет соответствующее платежное поручение банку Б также с указанием суммы, номера контракта, наименования и адреса бенефициара (получателя денег). Банк продавца Б переводит деньги на счет бенефициара и информирует его, что на его счет по такому-то контракту поступила такого-то числа определенная сумма.

Суть данных отношений состоит в том, что банки при соблюдении определенных условий исполняют данное им поручение в соответствии с указаниями перевододателя.

Расчеты по международным банковским переводам являются самой распространенной формой расчетов.

Рис. 10. Схема расчета банковскими переводами:

1 - контракт между продавцом и покупателем на поставку определенного товара;

2 - поставка товара от продавца к покупателю;

3 - платежное поручение покупателя своему банку о переводе денег через банк Б продавцу с указанием номера контракта;

4 - платежное поручение банка А банку Б о переводе денег на счет продавца;

5 - извещение продавца о поступлении денег по контракту

Международное торговое право практически не содержит каких-либо актов, регулирующих форму платежа по международным банковским переводам. Из имеющихся документов, которыми следует руководствоваться при осуществлении платежей при данной форме расчетов, являются Типовой закон «О международных банковских переводах», утвержденный Комиссией ООН по международному торговому праву в 1992г., и Руководство Международной торговой палаты по международному межбанковскому переводу средств и компенсации 1990 г.

ФОРМЫ АККРЕДИТИВОВ

Исходя из сложившейся международной практики, в зависимости от договоренности между сторонами договора купли-продажи о моменте принятия на себя риска различают следующие формы аккредитивов:

• отзывные (геvосаbе);

• безотзывные (irrevocable).

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть в любой момент изменен или отозван банком-эмитентом по поручению покупателя без предварительного уведомления продавца-бенефициара. Отзывной аккредитив не предоставляет бенефициару достаточного обеспечения. Он никогда не подтверждается банком-корреспондентом и может применяться лишь в деловых отношениях между партнерами, заслуживающими взаимного доверия. В настоящее время отзывной аккредитив используется крайне редко. В случае, если в поручении на открытие аккредитива не указано, что он является отзывным, аккредитив считается безотзывным.

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца-бенефициара. Он дает продавцу высокую степень уверенности, что его поставки или услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива, который в случае, когда представлены все предусмотренные документы и соблюдены все его условия, составляет твердое обязательство платежа банка-эмитента.

Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так и ответственных банков.

Исходя из дополнительных обязательств безотзывные аккредитивы, в свою очередь, подразделяются на: подтвержденные и неподтвержденные (confirmed/not confirmed).

При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует продавцу открытие аккредитива. При этом он не принимает никакого обязательства платежа и не обязан его производить по документам, предоставленным продавцом.

Безотзывной подтвержденный аккредитив - аккредитив, подтвержденный банком-корреспондентом, который тем самым обязуется произвести платеж продавцу по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. Безотзывной подтвержденный аккредитив дает преимущество продавцу: перед ним отвечает не только банк-эмитент, но и банк, подтвердивший аккредитив.

По способу обеспечения платежа аккредитивы подразделяются на следующие формы:

• покрытые (раid);

• непокрытые (unpaid).

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка средства в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву. При отсутствии предварительного перевода средств аккредитив считается непокрытым. В соответствии с непокрытым аккредитивом банк-эмитент предоставляет авизующему банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у него счета банка-эмитента.

Использование покрытия приводит к фактическому замораживанию средств покупателя на период, начиная с открытия аккредитива до выплаты средств по нему. При открытии покрытого безотзывного аккредитива банк покупателя бронирует средства клиента для покрытия аккредитива на особом счете. По истечении действия аккредитива неиспользованная часть или вся сумма аккредитива восстанавливается на счете клиента.

ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ

В зависимости от предполагаемого способа исполнения аккредитива различают следующие основные их виды:

• с «красной оговоркой»;

• револьверный;

• резервный;

• переводный (трансферабельный) аккредитив.

Аккредитивы с «красной оговоркой» (Red Clause letter of credit) или «досрочно открываемые аккредитивы» (anticipatory credit) носят такое название в связи с тем, что обычно специальная оговорка оформляется с помощью красной полосы. Его суть заключается в следующем: данный аккредитив частично исполняется досрочно против предоставления не отгрузочных документов, а складской расписки или векселя, но при предоставлении отгрузочных документов предоставляется полностью. При данном виде аккредитива продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму, предназначенный для финансирования производства или потребления товара, который поставляется по аккредитиву, а также для закупки и оплаты товара перед отгрузкой покупателю.

Револьверный аккредитив (геvoiving letter of credit) -аккредитив, открываемый не на полную сумму, а на часть платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товара, в пределах установленной общей суммы лимита и срока действия. Он открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы и может возобновляться в отношении суммы и срока. При его открытии не требуется каждый раз открывать новый аккредитив.

Резервный аккредитив или аккредитив «стенд-бай» («Stend-By Credit») - представляет собой обязательство банка осуществить платеж в случае отказа от платежа со стороны приказодателя аккредитива и по своей сути является банковской гарантией. Использование терминов «резервный аккредитив» или аккредитив «стенд-бай» обусловлено тем, что право большинства штатов США запрещает банкам предоставлять гарантии, поэтому ими используется такая форма, как резервный аккредитив.

Под переводным или трансферабельным аккредитивом (transferable letter of credit) понимается аккредитив, бенефициар которого имеет право дать указание авизующему банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо с сохранением его условий. Как только торговый посредник получил от банка уведомление об открытии в его пользу аккредитива, он может поручить последнему перевести аккредитив на своего экспортера. Передать аккредитив можно полностью или частями одному или нескольким третьим лицами Последние не имеют права дальнейшего перевода трансферабельного аккредитива.

РАСЧЕТЫ В ФОРМЕ ИНКАССО

В банковской практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо (collection). Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Международной торговой палатой в виде стандартных международных правил в публикации «Унифицированные правила по инкассо». Участниками международных расчетов с использованием инкассо являются:

• доверитель - лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку. Обычно доверителем является продавец товара;

• банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассо;

• инкассирующий банк - любой банк, который участвует в операции по инкассо и не является банком-ремитентом;

• представляющий банк - инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

• плательщик - лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать переводный вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель товара.

Техника осуществления платежа при инкассовой форме расчетов показана на рис. 12.

Рис. 12. Схема инкассовой формы расчета:

1 - контракт между продавцом и покупателем на поставку определенного товара;

2 - поставка товара от продавца к покупателю;

3 - предоставление в банк-ремитент инкассового поручения и комплекта документов, подтверждающих отправку товаров;

4 - передача инкассового поручения и комплекта документов в инкассирующий банк;

5 - предоставление необходимых, документов об отправке товара покупателю для проверки;

6 - подтверждение платежа покупателем;

7 - извещение о платеже банка-ремитента и продавца

Продавец в соответствии с условиями контракта отгружает покупателю товар и направляет в банк-ремитент инкассовое поручение. К нему продавец прилагает комплект коммерческих и финансовых документов, свидетельствующих об отгрузке.

Банк-ремитент Б, получив инкассовое поручение, формально проверяет наличие перечисленных в нем документов и их форму. Он не обязан проверять правильность их содержания и не несет за это ответственность.

Затем банк-ремитент пересылает инкассовое поручение инкассирующему банку А, который также формально проверяет полученные документы, передает их для проверки продавцу и переводит деньги через банк-ремитент. Плательщик тщательно проверяет соответствие содержания документов контрактным условиям и, убедившись, что поставка произведена в соответствии с условиями контракта, акцептует документы, подтверждая согласие на уже произведенный платеж. Только после осуществления покупателем платежа инкассирующий банк А ставит на документах отметку об оплате и передает их покупателю для получения груза у перевозчика.

Инкассирующий банк направляет банку-ремитенту извещение о произведенном платеже, а он, в свою очередь, зачисляет средства на счет продавца и информирует его об их поступлении.

ВИДЫ ИНКАССО

Различают два вида инкассо: чистое и документарное.

Под чистым инкассо понимается инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. При этом финансовые документы включают переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки или другие документы, используемые для получения платежей. Коммерческие документы - это счета-фактуры, транспортные, страховые и другие документы, не являющиеся финансовыми.

При чистом инкассо продавец непосредственно направляет коммерческие документы покупателю, передавая ему контроль над товарами, и при этом не требует в качестве предварительного условия платежа или акцепта векселя.

Под документарным инкассо понимается инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или при предоставлении коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Документарное инкассо является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между продавцом и покупателем. Банк получает инкассо вместе с инструкциями от продавца и представляет документы, являющиеся доказательством фактической поставки товара, покупателю в обмен на платеж или акцепт векселя в соответствии с инструкцией принципала. Существует несколько видов документарного инкассо (табл. 4).

Таблица 4 ВИДЫ ДОКУМЕНТАРНОГО ИНКАССО

Вид документарного инкассо	Краткая характеристика
Вручение документов против платежа – Documents Against Payment (D/P)	Документы на товар передаются покупателю против платежа, который может быть осуществлен немедленно или по первому требованию или по прибытию товара
Вручение документов против акцепта - Documents Against Acceptance (D/A)	Документы передаются против акцепта тратты (переводного векселя) или выписки простого векселя
Вручение документов против письма о принятии обязательства - Documents Against Engagement (D/E)	Документы выдаются против представления письменного обязательства оплатить товар в определенный день в будущем, подписанного покупателем или банком покупателя

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Чек - один из распространенных видов ценных бумаг, представляющих денежный документ строго установленной формы, содержащий письменный приказ владельца счета (чекодателя, трассата) банку чекодателя о выплате держателю чека обозначенной в нем суммы денег по его предъявлении или в течение срока, установленного законодательством.

Оплаченный чек за подписью предъявителя служит для банка распиской в выплате указанной в нем суммы и подтверждением правильности совершаемой операции. Чекодатель в момент выписки чека должен иметь денежные средства на счете, т.е. чек должен быть «покрытым». Основными видами чеков, используемых в международных расчетах, являются:

· предъявительский чек, который выписывается на предъявителя, его передача и обращение происходят, как у наличных денег;

· именной чек выписывается на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой и не может передаваться обычным порядком другому лицу;

· ордерный чек, который выписывается в пользу определенного лица. Он может быть передан другому лицу путем передаточной надписи на оборотной стороне;

· банковский чек - чек, выставленный одним банком на другой банк.

Чек относится к категории оборотных документов. Все права по чеку могут быть переданы посредством передаточной надписи - индоссамента, проставляемого на оборотной стороне чека или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже).

Платеж по чеку может быть гарантирован любым другим лицом, кроме плательщика по чеку. При этом лицу, подписавшемуся в качестве гаранта, можно, но не обязательно указывать, за кого оно дает гарантию. При отсутствии такого указания гарантия считается данной за чекодателя.