Тема 6. Кредитование экономических субъектов.

 

План лекции:

1. Этапы кредитования.

2. Порядок предоставления банковской ссуды.

3. Формы обеспечения возвратности кредита.

4. Текущий мониторинг кредитов.

5. Организация отдельных видов кредитов.

 

1. Этапы кредитования.

Элементы процесса кредитования:

а) субъекты процесса кредитования;

б) объекты кредитования;

в) обеспечение кредита.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет — это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по дебету, погашение — по кредиту, задолженность клиента банку всегда бывает показана по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита состоит из не­скольких взаимодополняемых элементов и выглядит следующим образом.

1. Программирование.

а. Выбор кредитной политики банка.

б. Разработка внутренних нормативных документов банка.

2. Предоставление банковской ссуды.

а. Переговоры с заемщиком и первичный анализ заявки на
кредит.

б. Анализ кредитоспособности заемщика.

в. Принятие решения о предоставлении кредита и заключение кредитного договора.

3. Текущий мониторинг кредитов.

а. Оценка качества кредита.

б. Оценка соблюдения условий кредитного договора.

в. Оценка состояния обеспечения кредита.

4. Погашение кредита

а. Добровольное погашение кредита.

б. Работа с проблемными ссудами.

Рассмотрим подробнее каждый из элементов.

Программирование. Суть данной стадии заключается в оценке макроэкономиче­ской ситуации в стране в целом, региона, где работают потенциальные заемщики, а так­же способности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудо­получателей, в принятии ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из результатов проведенных исследований, руководство банка (обычно правление или Совет директоров банка) принимает меморандум кредитной политики, в котором определяются стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов.

Разработка внутренних нормативных документов. Это мо­гут быть инструкция о порядке выдачи кредитов, положение о кредитном комитете бан­ка (филиала), положение о внутреннем контроле и т.д.

Только после принятия этих документов, систематизирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе на второй основной стадии кредитования.

 

2. Предоставление банковского кредита.

Процесс предоставления банковского кредита можно разделить на несколько этапов:

1) подача заявки на кредит и предварительные переговоры;

2) истребование необходимых документов;

3) оценка кредитоспособности заемщика;

4) принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита;

5) заключение кредитного договора.

В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредите, а именно: цель, размер, вид и срок, предполагаемое обеспечение, планируемые источники погашения задолженности, краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Переговоры с будущим заемщиком относительно будущего кредита проводятся кредитным инспектором.

Комплект документов, представляемых клиентами в банк, регламентируется Положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П. Согласно данному Положению вся документация распределяется на три группы.

Группа I. Документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика

Учредительный договор

Устав

Свидетельство о регистрации

Сведения о руководстве предприятия

Контракт на поставку продукции

Лицензия на экспортную поставку

Группа II. Документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированностъ возврата кредита

Баланс и некоторые расшифровки и приложения к нему

Отчетность по прибылям и убыткам

Прогноз денежных потоков

Выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте)

Бизнес-план

План маркетинга производства и управления

Технико-экономическое обоснование

Договор на аренду складских помещений

Накладные на поставку товаров

Кредитные договоры с другими банками

Гарантии, поручительства, страховые полисы

Группа III. Документация по оформлению ссуд (кредитная документация)

Срочные обязательства

Кредитный договор

Договор о залоге

Карточка образцов подписей и печати

Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведе­ния, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицирован­ными. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен при­влечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопас­ности банка.

По информации, содержащейся в представленных и дополнительных документах, банк проводит оценку кредитоспособности и платежеспособности клиента.

Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное зна­чение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тес­тированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

Платежеспособность клиента - это его возможность и способность своевре­менно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность же характеризует лишь возможность предприятия погасить ссудную задолженность.

Итогом оценки кредитной заявки должно быть:

- формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;

- определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.

Оценка кредитоспособности клиента – юридического лица - обычно базируется на анализе следующих критериев:

1) качество управления компанией (уровень менеджмента);

2) характер кредитуемой сделки;

3) опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);

4) состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение кон­кретного клиента в указанной отрасли;

5) финансовое положение клиента;

- анализ структуры активов и пассивов заемщика;

- анализ денежных потоков заемщика;

- анализ финансовой устойчивости заемщика;

- анализ эффективности деятельности заемщика.

6) возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.

На основании изложенных выше показателей деятельности клиента кредитный ин­спектор, применяя комплексную рейтинговую систему и проводя анализ в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска и кредитной поли­тикой банка (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям), присваива­ет кредитному продукту определенную группу риска (класс заемщика).

Оценка кредитоспособности клиента – физического лица - основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают названные факторы:

1) скорринговая оценка;

2) изучение кредитной истории;

3) оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.

Сущность скоррингового метода заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным показателям).

Для внедрения системы скорринга в практику кредитования банком физических лиц необходимо обеспечить:

1) выбор критериев оценки кредитоспособности физических лиц;

3) определение количества баллов, которые можно присваивать по каждому выбранному критерию.

4) выделение показателей в рамках каждого критерия, например, критерию «семейное положение» соответствуют показатели: холост, женат (замужем) и т.д.;

5) разработка теста-анкеты клиента в соответствии с выбранными критериями и порядком оценки соответствующих им показателей;

6) создание банком собственной информационной базы о клиентах и картотеки кредитной истории заемщиков;

7) разработка программного обеспечения скорринга;

8) определение организации оценки кредитоспособности физических лиц и порядка принятия решения.

Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории.

Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства и номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров можно собрать данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов обо всех случаях неплатежа. Банк интересуют количество и размер неплатежей, их длительность, способ погашения просроченной задолженности. На базе этой информации составляют кредитную историю.

Оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Например, Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0, 3 до 0, 6).

В итоге изучения клиента, проведенных с ним переговоров, анализа объекта кредитования, финансового состояния заемщика и предлагаемого обеспечения кредитный инспектор составляет письменное заключение о возможности или невозможности предоставления Кредита. В этом заключении должны быть кратко изложены результаты проведенного комплексного анализа заявки, которые в своей совокупности дают основания сделать принципиальный вывод о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита.

После составления заключения и расчета группы риска (классности заемщика) кредитный инспектор выносит окончательное решение вопроса на рассмотрение кредитного комитета.

В случае принятия на заседании соответствующего кредитного комитета банка по­ложительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятые условия сообщаются клиенту.

После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, установленным соответствующим решением кредитного комитета банка, ему предлагается подписать в 3 экземплярах кредитный договор установленного образца.

 

 

3. Формы обеспечения возвратности кредита.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на использование кредита, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса.

В банковской практике в зависимости от формы обеспечения возвратности ссуды выделяют две категории источников: первичные и вторичные.

Первичный источник — выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Способы использования этого источника фиксируются в кредитном договоре. Они различаются по

Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с производством или реализацией ценностей, так и с состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д.

Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников и соответствующих им способов использования. К числу последних относятся залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства. Указанные способы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства.

Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

1) выбор предметов и видов залога;

2) осуществление оценки предметов залога;

3) составление и исполнение договора о залоге;

4) порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Предметом залога могут быть также вещи и имущественные права, которые залогодатель приобретет в будущем.

Общие требования к качественной стороне предметов залога независимо от их материально-вещественного содержания сводятся к следующему:

1) предметы залога (вещи и имущественные права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в хозяйственном ведении;

2) предметы залога должны иметь денежную оценку;

3) предметы залога должны быть ликвидными, т.е. обладать способностью и возможностью быть реализованными.

Общим требованием к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, они имеют иную исходную базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

 

4. Текущий мониторинг кредитов.

После заключения кредитного договора и получения ссуды организация-заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должны находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регу­лярной уплаты процентов.

В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.

Кредитный инспектор должен регулярно следить за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика:

В случае резкого уменьшения таких поступлений он должен установить причины этого и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.

В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) истребуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщатель­ный анализ. При этом особое внимание должно быть обращено на следующее:

- снижение объема продаж;

- снижение доли денежной составляющей в составе выручки от реализации;

- резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам) и замедление ее оборачиваемости;

- рост убытков или снижение прибыли;

- рост отношения заемные средства / оборотные активы;

- непропорциональный по сравнению с дебиторской рост краткосрочной задолженности;

- рост просроченных долгов;

- имеются ли требования третьих лиц в отношении заемщика в арбитражном про­цессе, что повлечет взыскание с него денежных сумм либо обращение взыскания на имущество, которые сделают погашение кредита проблематичным;

- имеется ли задолженность заемщика перед бюджетом, взыскание которой сдела­ет погашение кредита проблематичным.

Не реже 1 раза в месяц кредитный инспектор составляет кредитный отчет относительно действующего статуса кредита, в кото­ром должны содержаться ответы на следующие вопросы.

1. Качество кредита:

- ухудшилось ли финансовое состояние кредита, как это может повлиять на воз­можность погашения кредита и выплату процентов;

- обеспечивает ли предприятие объем продаж в связи с использованием кредитных ресурсов в соответствии с ожиданиями;

- соответствуют ли уровни доходов и расходов, относящиеся к финансируемому проекту, приблизительно ожидаемым;

- появились ли какие-либо негативные непредвиденные обстоятельства, способ­ные привести к невозврату кредита;

2. Соблюдение условий кредитного договора:

- соблюдаются ли заемщиком условия кредитного договоров (выплата процентов

- использует ли заемщик средства кредита в соответствии с его целевым назначе­нием, установленным кредитным договором;

3. Обеспечение:

- снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;

- изменилось ли финансовое положение поручителя (гаранта) настолько, что он не может выполнить принятые на себя обязательства, вытекающие из договора поручительства (банковской гарантии);

- имеются ли какие-либо факторы, оказывающие влияние на снижение ликвидности залога со времени последней проверки;

- обеспечивается ли режим сохранности залога.

В случае выявления хотя бы одного из вышеназванных факторов кредитный инспек­тор незамедлительно должен составить заключение, содержащее описание обнаруженных фактических данных, могущих служить основанием для досрочного исполнения обяза­тельства, а также мотивированный вывод-предложение о целесообразности (нецелесооб­разности) требования досрочного исполнения заемщиком обязательства по кредиту.

Погашение кредита осуществляется в порядке, утвержденном в кредитном договоре.

 

5. Организация отдельных видов кредитов.

В современной системе кредитования различают две категории кредитов:

1) кредиты, предоставляемые юридическим лицам;

2) кредиты, предоставляемые физическим лицам.

К категории кредитов, выдаваемых юридическим лицам, относятся:

• кредиты по контокорренту;

• кредиты по овердрафту;

• кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;

• синдицированные кредиты;

• целевые кредиты.

К кредитам, предоставляемым физическим лицам, можно отнести:

• потребительские кредиты;

• ипотечный кредит.

Рассмотрим представленные виды банковских ссуд подробнее.

Контокоррентный кредит — это кредит, предоставляемый банком заемщику по единому активно-пассивному счету и являющийся сочетанием ссудного и расчетного счетов.

Для открытия контокоррентного счета юридические лица представляют в банк заявку. При положительном решении вопроса о предоставлении ссуды заемщику открывается контокоррентный счет. Контокоррентный кредит — кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся практически все платежи (по дебету), включая:

• оплату расчетных документов за товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности;

• перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек;

• выплату заработной платы и приравненных к ней платежей;

• погашение дебетового сальдо по зачетам взаимных требований;

• погашение кредиторской задолженности по расчетам за товарно-материальные ценности и оказанные услуги;

• перечисление прибыли и налога с оборота в бюджет;

• погашение кредиторской задолженности по нетоварным операциям;

• платежи по операционным и другим расходам организации, связанным с осуществлением основной производственной деятельности;

• уплату штрафов и неустоек;

• уплату процентов за пользование банковским кредитом. Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кредит счета. По кредиту этого счета отражаются поступление выручки от реализации продукции, денежных средств в погашение дебиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям, уплата пени, штрафов и неустоек, возврат излишне перечисленных сумм в бюджет, прочие поступления.

Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым.

Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокре-дитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Овердрафт дословно означает переход за предначертанную границу (линию), а применительно к взаимоотношениям с банком — задолженность банку, или списание сверх остатка средств, т.е. списание средств со счета клиента в банке сверх остатка на нем. Это предоставление средств банком в случае, когда у клиента нет свободных денежных средств.

Технически это происходит тогда, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение, дополнение к договору банковского счета.

В российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия.

Важнейшая особенность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете состоит и в том, что заемщиками выступают надежные клиенты. Банки отдают предпочтение тем клиентам, которые:

• открывают свои расчетные счета в данном банке;

• имеют устойчивую кредитоспособность;

• обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;

• не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;

• занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.

Важнейшей особенностью рассматриваемой разновидности кредитования банковских ссуд является их лимитирование. Лимит представляет собой максимальное право клиента-заемщика на получение соответствующей суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции).

Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии называют «кредитование в порядке кредитной линии». Данный кредит, во-первых, предоставляется исключительно юридическим лицам. Во-вторых, клиентами являются преимущественно крупные предприятия. В-третьих, заемщиками выступают предприятия, испытывающие не разовую кратковременную потребность в заемных средствах, а постоянную потребность в использовании кредита. Это не только экономические субъекты с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характером производства. В-четвертых, потребителями данного кредита становятся лишь те клиенты, которые открыли свой счет в кредитном учреждении. В-пятых, заемщиками могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты, имеющие I или II класс кредитоспособности.

Важнейшим этапом в описываемом случае является определение кредитной линии, т.е. границ кредитования заемщика. Расчет проводится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме.

Кредитные линии, устанавливаемые банками, различаются по возможности использования свободного лимита кредитования — это возобновляемые (револьверные), невозобновляемые и рамочные кредитные линии.

Возобновляемые (револьверные) кредитные линии открываются в тех случаях, когда заемщик постоянно нуждается в привлечении кредита. Он может погасить ссуду в полном объеме, однако от этого не теряет права на дальнейшее получение кредита в размере, обусловленном кредитным договором, — его право на получение кредита возобновляется.

Невозобновляемые кредитные линии применяются при регулярных хозяйственных операциях, связанных с одним или несколькими контрактами либо партией товара для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте заемщика. В этом случае фактически полученная в банке сумма кредита уменьшает на ее величину право на дальнейшее получение ссуды в пределах установленной кредитной линии. На сумму полученного в банке кредита кредитная линия не возобновляется.

Рамочные кредитные линии устанавливаются в случаях необходимости оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, заключаемых на определенный период и финансирования соответствующих затрат на этапах их осуществления. Кредит ограничен здесь, во-первых, рамками конкретных хозяйственных операций, вытекающих из контракта, во-вторых, рамками генерального соглашения между банком и заемщиком об открытии ему кредитной линии.

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: