Анализ прибыли Международного банка реконструкции и развития

При оценке финансовой устойчивости Международного Банка реконструкции и развития, внимание акцентируется на показателях прибыли. [13]                                                                                                             Слагаемыми суммарной прибыли банка являются: Прибыль от комиссионной деятельности; Прибыль от процентной деятельности; Прибыль от операционной деятельности.

                                                                                                Таблица 2.1

Доходы Международного банка реконструкции и развития

Показатели	2014	2015	2016	Абсолют. изм-ие по сравнению с 2014 г, млн.долл	Относит. изм-ие по сравнению с 2014 , в процентах	Абсолют. изм-ие по сравнению с 2015 г, млн.долл	Относит. изм-ие по сравнению с 2015 г, процентах
	Значение, млн.долл.	Значение, млн.долл.	Значение, млн.долл.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Процентные доходы	1 356812	2 548344	3 524759	1 191532	87,82	976 415	38,32
2. Процентные расходы	1054725	1403685	1 897937	348 960	33,09	494 252	35,21
3. Прибыль от процентной деятельности	302 087	1 144659	1 626822	842 572	278,92	482 163	42,12
4. Комиссионные доходы	166516	280 885	445 411	114 369	68,68	164 526	58,57
5. Прибыль (убыток) от комиссионной деятельности	135 332	238 349	368 296	103 017	76,12	129 947	54,52
6. Операционные доходы	3483015	526 943	320 726	-2956072	-84,87	-206217	-39,13
7.Операционные расходы	3 837728	909 216	1 318692	-2928512	-76,31	409 476	45,04
8. Прибыль от операционной деятельности	-354 713	-382 273	-997 966	-27 560	7,77	-615693	161,06

                                                                            

                                                                           продолжение таблицы 2.1

9.Всего доходов

5006343

3 356172

4 291346

-1650171

-32,96

934 724

27,85

 

Прибыль за 2015 год выросла на 918029 млн.долл. или на 1109,99%. Столь значительный рост был вызван увеличением прибыли от процентной деятельности на 278,92% или на 842 572 млн.долл., ростом процентных доходов на 1 191 532 млн.долл. (на 87,82%) и ростом прибыли от комиссионной деятельности на 103 017 млн. долл. (на 76,12%). На увеличение прибыли за 2015 год не повлияло даже снижение на 84,87% величины операционных доходов. Таким образом, общая сумма доходов снизилась на 32,96%, а общая сумма расходов – на 52,16%.

Уровень благосостояния повысился примерно на 66%, с 690 трлн долларов  до 1 143 трлн долларов (в постоянных рыночных ценах в долларах за 2014 год). Вместе с тем уровень неравенства оставался значительным: так, величина благосостояния в станах ОЭСР с высоким уровнем доходов в 52 раза превышала аналогичный показатель в странах с низким уровнем доходов.[14]

Прибыль за 2016 год снизилась с 100073 млн. долл. на 35893 млн. долл. на 0,36% и на конец 2016 года составила 9979152 млн.долл.. рублей. Этому способствовал убыток от операционной деятельности, увеличившийся на 169,06% и неблагоприятно повлиявший на рост общей прибыли. Но такие факторы, как рост прибыли от процентной деятельности на 482163 млн. долл. или на 42,14%, а также рост прибыли от комиссионной деятельности на 129947 млн. долл. или на 54,52% в совокупности, почти полностью покрыли убыток от операционной деятельности.

2.2 Анализ расходов Международного банка реконструкции и развития

Задачи анализа расходов Международного банка реконструкции и развития заключаются: в систематическом сопоставлении доходов и затрат и определении финансового результата;в выявлении факторов, которые содействуют увеличению или сокращению доходов и затрат;в выявлении резервов.

                                                                                              Таблица 2.2

Расходы Международного банка реконструкции и развития

Показатели	2014	2015	2016	Абсолют. изм-ие по сравнению с 2014 г, млн.долл.	Относит. изм-ие по сравнению с 2014г в процентах	Абсолют. изм-ие по сравнению с2015г, млн.долл .	Относит. изм-ие по сравнению с 2015г годом, в процентах
	Значение,. млн.долл	Значение, млн.долл.	Значение, млн.долл.
1	2	3	4	5	6	7	8
2. Процентные расходы	1054725	1403685	1 897937	348 960	33,09	494 252	35,21
3. Операционные доходы	3483015	526 943	320 726	-2956072	-84,87	-206 217	-39,13
4.Операционные расходы	3 837728	909 216	1 318692	-2928512	-76,31	409 476	45,04
5. Комиссионные доходы	166516	280 885	445 411	114 369	68,68	164 526	58,57
6.Комиссионные расходы	31184	42 536	77 115	11 352	36,40	34 579	81,29
7.Всего расходов	4923637	2355437	3 29374	-25682	-52,16	938 307	39,84

[15]Расходы банка за 2015 год уменьшились на 25682 млн.долл или на 52,16% по сравнению с 2014 годом и на 01.01.2016 года их сумма составила 2355437 млн.долл. Удельный вес процентных расходов в общем объеме расходов в 2008 году составил 59,59%, а в 2014 – 21,42%, он увеличился на 38,17% пунктов. Из них наибольшими по размеру удельного веса являются расходы по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты.

Расходы банка за 2016 год увеличились на 39,84% по сравнению с 2015 г. Это произошло за счет: значительного увеличения в 2016 году операционных расходов на 45,04% по сравнению с 2015 годом. Их удельный вес в 2015 году составил 38,60%, за год он увеличился на 1,44% пункта и в 2016 году был равен 40,04% от суммы расходов. Из них удельный вес расходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, в 2015 году составил 23,03%, а в 2016 году – 24,07%, т. е. на 1,04% пункта больше. Увеличились другие текущие расходы на 11,78%, это связано с увеличением рекламных мероприятий, которые были направлены в первую очередь на укрепление имиджа Банка и информирование потенциальных клиентов о новых продуктах и услугах.                                        Увеличения процентных на 35,21% в 2016 году по сравнению с 2015 годом. Это произошло в основном за счет увеличения расходов по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты на 52,74%, за счет увеличения расходов по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты на 41,45%.[16]

Удельный вес расходов по выпущенным долговым ценным бумагам в 2014 году в общей сумме расходов составил 2,72%, а в 2014 году – 10,51%, увеличение составило 7,79% пунктов.

Комиссионные расходы в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличились на 11352 млн.долл или на 36,40%. Удельный вес комиссионных расходов в общем объеме расходов в 2014 году составил 0,64%, а в 2015 году – 1,81%. Расходы банка за 2016 год увеличились на 938307 млн.долл или на 39,84% по сравнению с 2015 годом и на конец года составили 3293744 млн.долл. Это произошло за счет: значительного увеличения в 2016 году операционных расходов на 409476 млн.долл или на 45,04% по сравнению с 2015 годом. Их удельный вес в 2015 году составил 38,60%, за год он увеличился на 1,44% пункта и в 2016 году был равен 40,04% от суммы расходов. Из них удельный вес расходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, в 2015 году составил 23,03%, а в 2016 году – 24,07%, т. е. на 1,04% пункта больше. Увеличились другие текущие расходы на 13 708 млн.долл или на 11,78 .

Увеличения процентных расходов на 49425 млн.долл или на 35,21% в 2016 году по сравнению с 2015 годом. Это произошло в основном за счет увеличения расходов по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты на 157197 млн.долл или на 52,74%, за счет увеличения расходов по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты на 355534 млн.долл или на 41,45%.

Удельный вес процентных расходов в общем объеме расходов в 2016 году составил 57,62%, он уменьшился на 1,97% пункта по сравнению с показателем 2014 года. Из них наибольший удельный вес имеют расходы по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты. Эта статья составляет 36,84% в общей сумме расходов в 2016 году. Удельный вес расходов по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, за 2016 год увеличился на 1,16% пункта и составил 13,82% от общей суммы расходов;увеличения комиссионных расходов на 34 579 млн.долл или на 81,29% в 2016 году по сравнению с 2015 годом.

На основании данного анализа можно сделать вывод, что, несмотря на то, что операционные доходы не покрывают операционные расходы банка, все доходы банка покрывают все расходы банка. И можно сказать, что расходы от операционной деятельности покрываются либо за счет доходов от процентной деятельности, либо за счет комиссионных доходов. Размер доходов и расходов банка за 2015 год сократился на 32,96% и 52,16% соответственно. За 2016 год ситуация изменилась, показатели, наоборот, увеличились. Прирост доходов составил 27,85%, а расходов – 39,84%.

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: