Описание технологического процесса перевозок

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКИЙ АВТОМОБИЛЬНО - ДОРОЖНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (МАДИ)

Кафедра: «Экономика автомобильного транспорта»

Курсовая работа по дисциплине

«Экономическая оценка инженерных решений»

На тему: «Оценить эффективность инженерных решений, в соответствии со следующими параметрами. Предприятие осуществляет грузовые внутригородские перевозки и работает по обычной системе налогообложения».

Выполнила:

Группа

Проверила: Улицкая Н.М.

Москва 2017

Описание услуг

Принимая решение о желании заняться бизнесом первый вопрос, который встает перед потенциальным предпринимателем: «Чем стоит заняться, какие виды работ или услуг в настоящий момент будут наиболее востребованы, прибыльны и эффективны.

В современном мире грузовые перевозки являются неотъемлемой частью товарных и рыночных отношений. Груз может перевозиться по различным направлениям, например, в другие города или страны, но лидирующие позиции все же занимают перевозки груза в рамках одного города и называются они внутригородскими. Такие грузоперевозки по - праву можно назвать самыми распространенными. Внутригородские перевозки груза характеризуются своими особенностями транспортными компаниями, в специализацию которых как раз и входит транспортировка груза.

В отличие от международных, внутригородские перевозки не требуют привлечения экспедитора, который будет контролировать груз в процессе транспортировки. В рамках города это все проще, достаточно просто корректно провести погрузочно-разгрузочные работы, процесс упаковки груза, нанесение транспортной маркировки

Еще одна особенность внутригородских перевозок грузов – это специфика погрузочно-разгрузочных работ. В отличие от междугородних, где погрузка, как правило, происходит на складах, в городских перевозках частыми бывают моменты, когда необходимо подать автомобиль в частные сектор или в места, где нет универсальных приспособлений для погрузочно-разгрузочных работ. Это нужно учитывать при планировании грузоперевозки.

В данной курсовой работе будет рассмотрен следующий маршрут внутригородской перевозки :

АТП ( г.Москва ,Шоссе Энтузиастов дом 2) – ПН1 (Московская область, Ленинский район, посёлок Развилка) – ПН2 (Московская область, Ленинский район, д.Ащерино) – ПН3 (г.Москва, поселение Рязановское, аэропорт «Остафьево») – С (г.Москва, Спартаковская площадь, дом 1/7) – АТП ( г.Москва ,Шоссе Энтузиастов дом 2)

где, АТП – автотранспортное предприятие

ПН – пункт назначения

С – склад

Данный маршрут направлен на транспортировку оборудования КИПиА (контрольно-измерительные приборы и автоматика), транспортировка заключается в сборе продукции от клиентов компании и отвоз оборудования на железнодорожную станцию, с целью последующей транспортировки в контейнерах по железной дороге.

Описание предприятия

Описание предприятия решает достаточно узкую целевую задачу – дать четкое представление о предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации проектов.

Бизнес – план разработан для компании ООО «Локо-Мотив», который

осуществляет все виды логистических операций на товарных станциях Московского железнодорожного узла. Среди основных – экспедирование грузов по Москве и области, подбор, складирование, накопление, прием и выдача грузов.

Компания ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «Локо-Мотив» 7708730857 зарегистрирована по адресу Москва г, Басманный 1-й пер, 5/20, СТР.1. Организации выдан Общероссийский Государственный Регистрационный Номер - 1107746991527. В соответствии с регистрационными документами основным видом деятельности является ОРГАНИЗАЦИЯ ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ.

Уставной капитал: 10 000 рублей. Три учредителя, в следующем соотношении : 50%, 25%, 25%. Уставной капитал разделен на доли и в случае риска убытков, участники общества пропорционально несут ответственность, внесенный ими доли. Продажа и передача капитала осуществляется по согласованию с учредителями.

Из выписки ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц) видно, что компания ООО «Локо-Мотив» занимается следующим видом деятельности :

Таблица 1

Экономическая деятельность компании ООО «Локо-Мотив»

№ п/п	Код ОКВЭД	Наименование деятельности
1	2	3
Основной вид экономической деятельности
1	63.40	Организация перевозок грузов
Дополнительный вид экономической деятельности
2	60.24.1	Деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта
3	60.10.12	Деятельность магистрального грузового железнодорожного транспорта
4	74.11	Деятельность в области права
5	74.13.1	Исследование конъюнктуры рынка
6	51.4	Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами
7	22.15	Прочие виды издательской деятельность

ООО «Локо-Мотив» в собственном распоряжение имеет 3 грузовых бортовых автомобиля ГАЗ 3302, грузоподъёмностью 1,5 тонны для осуществления внутригородских перевозок. Подвижной состав хранится на арендуемой стоянке по адресу: Москва, Шоссе Энтузиастов дом 2/7. Ремонт подвижного состава осуществляется у подрячика по договору с предприятием «Хозяйственное партнёрство Ремонт подвижного состава» по адресу : Московская область, Ленинский район 17/2.

Рис.1 Схема бортового автомобиля ГАЗ 3302

Таблица 2

Технические характеристики ГАЗ 3302

Характеристики	Модель ГАЗ 3302
Общее описание транспортного средства	Автомобиль бортовой с двухдверной металлической кабиной. Платформа металлическая с откидными боковыми и задним бортами, со съёмным тентом.
Колесная формула	4х2
Общее число мест	2
Полная масса автомобиля, кг	1500
Минимальный радиус поворота, м (по оси следа переднего внешнего колеса)	5,5
Шины	175 R 16, 185/175 R 16
Норма расхода топлива	30л/100км
Мощность	106,8 л.с.
Тип	бензиновый
Сцепление	Однодисковое, сухое, с гидравлическим приводом
Коробка передач	Механическая, пятиступенчатая.
Главная передача	Коническая, гипоидная.
Подвеска:
Передняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами.
Задняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами, со стабилизатором поперечной устойчивости или без него.
Рулевое управление:
С гидроусилителем	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка» с встроенным гидроусилителем. Рулевая колонка с двухшарнирным рулевым валом и компенсатором, с механизмом регулировки рулевого колеса.
Без гидроусилителя	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка».
Тормозная система:
Рабочая	Передние тормозные механизмы – дисковые, задние – барабанные. Привод гидравлический, двухконтурный, с вакуумным усилителем и регулятором давления в заднем контуре.
Запасная	Каждый контур рабочей тормозной системы

Рис.2 Внешний вид ГАЗ 3302

Основная цель предприятия – оказание услуг по перевозке грузов во внутригордском сообщении. Цель компании: максимальное освобождение клиентов от любых сложностей, связанных с транспортировкой, оформлением, таможенной обработкой, страхованием и защитой их грузов.

Ценности компании:

ü Качество предоставляемых услуг при выполнении требований клиента;

ü Высокая эффективность за счёт внедрения передовых технологий;

ü Командный дух, позволяющий взаимодействовать с партнёрами по принципу «win – win»;

ü Надёжность и ответственность перед партнёрами и персоналом.

ООО «Локо-Мотив» осуществляет свою деятельность, придерживаясь международных стандартов качества ISO 9001:2000. Постоянный внутренний аудит – гарантия безукоризненного выполнения каждого процесса и действия компании в целом.

3. Производственный план предприятия

В этом разделе следует запланировать количество услуг и работ и доказать, что предприятие в состоянии будет выполнить запланированное в установленные сроки и с требуемым качеством.

Также в этом разделе необходимо определить потребность в материальных и энергетических ресурсах, решить вопрос об организации и обеспечении транспортного и производственного процессов, а также о необходимости привлечения подрядчиков.

В состав производственного плана автотранспортного предприятия входят следующие разделы:

1. Описание технологического процесса перевозок.

2. Обоснование технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава.

3. Определение провозных возможностей АТП.

4. Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на линии.

5. План по ТО и ремонту подвижного состава и прочих основных средств АТП.

6. Организация хранения подвижного состава.

7. Расчет размеров площадей и стоимости ОПФ.

План материально-технического обеспечения.

Время одного оборота

t об = l об./Vтех.+ ∑ tп-р, час

где: l об. – протяженность оборота равная lег + lхол. ;

lег – средняя дальность ездки с грузом;

lхол. – холостой пробег;

lег=75,6км

lхол=28,8км

l об.= lег + lхол=75,6+28,8=104,4 км

∑ tп-р=2+9+2+9+2+9+1+9=43мин=0,72ч

t об=104,4/25+0,72=4,9ч

Время в наряде (Тн)

T н = t об * n об + Σt о, час,

где Σtо – время на «нулевой» пробег (выезд - возврат), час:

Σt о = ( l0' + l0'' )/Vтех.

где lо' – нулевой пробег при выезде;

lо'' – нулевой пробег при возврате.

Σt о=(24+4,8)/25=1,15ч

T н =4,9*2+1,15=10,95ч

3.2.5 Среднесуточный пробег одного автомобиля ( Lсс):

L сс = l об. * n об + ( l0' + l0'' ), км.

где Σlо – суммарный (утро-вечер) нулевой пробег, км.

lхол =Σlо= l0' + l0'' =24+4,8=28,8км

L сс =104,4*2+28,8=237,6км

План по ТО отечественных марок, по регламентным обслуживаниям иномарок и ремонту подвижного состава и прочих основных средств АТП

В этом разделе следует решить следующие вопросы и провести расчеты:

1. Провести корректировку пробегов до ТО и нормативов трудоемкости всех видов работ;

2. Рассчитать плановое количество и годовую трудоемкость работ по видам воздействий;

3. Определить место и порядок проведения ТО, регламентных обслуживаний и ТР подвижного состава и плановую величину затрат на ТО, регламентные обслуживания и ремонт всех видов основных средств АТП;

4. Выбрать и описать вариант хранения подвижного состава и рассчитать затраты на хранение.

Для отечественных марок:

NТО-2 = Lгод / L'ТО-2

NТО-1 = Lгод / L'ТО-1 - NТО-2

N _СО = 2 * Асс

N _ЕО = АДр

Для первого года(високосный год):

NТО-2 =159 667/9600=16,6

NТО-1 =159 667/2400-16,6=49,9

N _СО =2*3=6

N _ЕО =672

Для второго года:

NТО-2 =159 667/9600=16,6

NТО-1 =159 667/2400-16,6=49,9

N _СО =2*3=6

N _ЕО =672

Для третьего года:

NТО-2 =153 727/9600=16,0

NТО-1 =153 727/2400-16,0=48,1

N _СО =2*3=6

N _ЕО =647

Наименование показателей

Ед.

Измер.

Год

Общий пробег

тыс.км

159 667

153 727

Среднесуточный пробег одного автомобиля

км

237,6

Отраслевые нормативы пробега до:

ТО-1

км

3000

ТО-2

км

12000

Корректирующие коэффициенты:

К1

0,8

К2

1,0

К3

1,0

Скорректированные нормативы пробега до:

ТО-1

км

2400

ТО-2

км

9600

Количество воздействий:

ЕО

ед.

672

647

ТО-2

ед.

16,6

16,0

ТО-1

ед.

49,9

48,1

СО

ед.

Отраслевые нормативы трудоемкости:

ЕО

чел-час

0,4

ТО-2

чел

3,6

ТО-1

чел

2,1

ТР на 1000 км пробега

чел

3,6

Корректирующие коэффициенты:

К1

0,8

К2

1,0

К3

1,0

К4'

1,2

К5

1,15

Скорректированные нормативы трудоемкости:

ЕО

чел-час

0,46

ТО-2

чел-час

4,14

ТО-1

чел-час

2,42

СО

чел-час

0,81

ТР на 1000 км пробега

чел-час

3,97

Общая трудоемкость:

ЕО

чел-час

309,1

297,6

ТО-2

чел-час

68,7

66,2

ТО-1

чел-час

120,6

116,4

СО

чел-час

4,9

ТР

чел-час

633,9

610,3

Всего

чел-час

1137,2

1095,4

План материально-технического обеспечения

В этом разделе необходимо определить потребность в различных видах материальных и энергетических ресурсов в натуральном и стоимостном выражении.

План МТС включает определение потребностей АТП в натуральном и стоимостном выражении в следующих видах ресурсов:

1. Топливо.

2. Смазочные и обтирочные материалы.

3. Шины.

4. Запасные части и ремонтные материалы.

5. Энергетические ресурсы:

ü электроэнергия (осветительная и силовая);

ü отопление;

ü водоснабжение.

6. Прочие материальные затраты.

эксплуатационный трудоемкость автомобильный

Затраты на шины

Потребное количество шин определяется, исходя из установленных норм пробега шин (L_ш), которые зависят от размера шин и условий эксплуатации:

шин.

где n_к – число колес на автомобиле, без запасного.

n_{к =}4 колеса

Lш= 40 000 км

Для первого и второго года:

N_ш= 159667* = 16 шин

Для третьего года:

N_ш=153727* = 16 шин

Затраты на шины рассчитывают как произведение потребного количества шин на цену одной шины:

З_ш = N_ш * Ц_ш, руб. ,где

Ц_ш= 4500 руб.

З_ш = 16*4500= 72 000 рублей в год.

Наименование показателей

Ед.

Измер.

Год

А. Топливо

Общий пробег за год

тыс.км.

159667

153727

Общий грузооборот

тыс.ткм

121927,7

117391,7

Общее количество ездок

ед.

Время работы двигателя

час.

7358

7085

Нормы расхода топлива:

на пробег

л/100км

на транспортную работу

л/100ткм

Общий расход топлива:

тыс.л.

на пробег

47900,1

46118,1

на транспортную работу

2438,6

2347,8

Итого расход топлива

50338,7

48466

Среднегодовая надбавка в зимнее время

4,17

Дополнительный расход топлива в зимнее время

2099

2021

Всего расход топлива

тыс.л

52437,7

50487

Топливо на внутригаражные нужды

262,2

252,4

Общая потребность в топливе

тыс.л

52700

50739,4

Стоимость одного литра топлива

руб.

Сумма затрат на топливо

руб.

1949900

1877357,8

292485

281603,7

В. Затраты на шины

Число колес на автомобиле без запасного

ед

Норма пробега шин на автомобиле

км

40000

Потребное количество шин на автомобиле

ед

Цена одной шины

руб.

4500

Затраты на шины

руб.

72000

40111,5

38618,5

Общая сумма затрат на ремонтные материалы

руб

46166,1

44448,6

Итого затрат по всем статьям (А+Б+В+Г)

руб

2400662,6

2314028,6

Планирование численности водителей и ремонтных рабочих

Численность водителей

В предприятии ЕО автомобилей возлагается на водителей, значит численность водителей определяется по следующей формуле:

N вод. = (АЧр + Чп-з + Тео)/ ФРВ в. , чел

где АЧ_р – годовое количество автомобиле-часов работы подвижного состава на линии (определено в производственном плане);

Чп-з - плановое время на подготовительно-заключительные виды работ (для грузового транспорта – Чп-з = 0,3 часа на один автомобиле-день работы подвижного состава на линии);

Тео – трудоемкость работ Ежедневного обслуживания автомобилей ( из плана по обслуживанию и ремонту);

ФРВ_в - плановый годовой фонд рабочего времени одного водителя, час. Расчет фонда рабочего времени при и пятидневной рабочей неделе:

ФРВ _в = [Д _к – ( Д _в + Д _п + Д _отп+ 10_.)] * 8 – Д _пп* 1 , час

где Д_к – количество календарных дней в году;

Дв - дни выходные;

Дп - праздничные дни;

Д отп - дни отпуска;

Д_проч - дни болезни и дни выполнения государственных обязанностей (8-10 дней);

Д_пв и Д_пп - количество предвыходных и предпраздничных дней, когда в соответствии с Трудовым Кодексом РФ рабочий день сокращается;

В среднем Фонд рабочего времени может быть принят в размерах приведенных в таблице 7.

Таблица 7

Фонд рабочего времени

Показатели

Водители Ремонтные рабочие

Пятидневная рабочая неделя

Обычный год 1683 1699 Високосный год 1691 1707

Шестидневная рабочая неделя

Обычный год 1733 1747 Високосный год 1740 1753

Семидневная рабочая неделя

Обычный год 1733 1747 Високосный год 1740 1753

Для первого года ( високосный год):

N вод. = (7358+0,3+309,1)/1691=4,5 5 водителей

Для второго года:

N вод. = (7358+0,3+309,1)/1683=4,6 5 водителей

Для третьего года:

N вод. = (7085+0,3+297,6)/1683=4,4 5 водителей

Данное предприятие не имеет ремонтных рабочих, ремонт производится у подрядчиков.

Затраты

Все затраты делятся на единовременные и текущие.

Единовременные затраты – это затраты на приобретение основных средств (фондов), нематериальных активов, на строительство и реконструкцию зданий и сооружений.

Основные фонды и нематериальные активы – это часть имущества со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, которые действуют на протяжении нескольких производственных циклов и постепенно переносят свою стоимость на себестоимость продукции.

Первоначальная стоимость имущества определяется как сумма расходов на его приобретение (сооружение, изготовление) и доведение до состояния пригодного для использования (доставка, установка, монтаж).

Срок полезного использования – это период, в течении которого объект служит для выполнения целей деятельности организации.

К основным фондам относится имущество, имеющее вещественную форму – здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, хозяйственный инвентарь.

К нематериальным активам относится имущество, не имеющее вещественной формы – патенты, ноу-хау, приобретенные права на пользование землей, природными ресурсами и т.д.

Источниками средств для единовременных затрат (инвестиций) могут служить:

- взносы в уставный (складочный) капитал;

- прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия;

- накопленная амортизация;

- кредиты и ссуды.

Перенос стоимости основных фондов и нематериальных активов происходит путем начисления амортизации.

Амортизация – это планомерный процесс перенесения стоимости основных средств и нематериальных активов на себестоимость продукции.

Начисление амортизации производится двумя методами:

1. Линейный метод

2. Нелинейный метод (метод уменьшаемого остатка).

В курсовой работе предлагается использовать линейный метод.

Расчет амортизации

Линейный метод

При этом методе годовая норма амортизации (Н_а) определяется как величина, обратная сроку полезного использования

Н_а= ,

где Тпол.исп. – срок полезного использования, приведенный ниже в таблице:

Тпол.исп =5 лет( для автомобилей общего назначения : бортовые, фургоны, автомобили -тягачи, автомобили самосвалы 0,5<q<5т)

Н_а=1/5=0,2

Амортизация рассчитывается как произведение нормы амортизации (Н_а) на первоначальную балансовую стоимость основного средства или нематериального актива (Спер. )

А_год= Н_а С_пер.

С_пер.= 900 000р

Для трёх автомобилей годовая амортизация равна:

А_год=0,2*900 000=180 000 р

Амортизация по прочим основным средствам:

А_год= 0,2*60 000=12 000 р

Таблица 8

Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов

№

Показатели

Годы

1-й 2-й 3-й 1. Количество автомобилей 3 3 3 2. Стоимость единицы П.С. 300 000 300 000 300 000 3. Первоначальная стоимость подвижного состава (п.1 х п.2) 900 000 900 000 900 000 4. Первоначальная стоимость прочих основных средств. 60 000 60 000 60 000 5. Первоначальная стоимость основных средств (п.3 + п.4) 960 000 960 000 960 000 6. Норма амортизации по подвижному составу 0,2 0,2 0,2 7. Норма амортизации по прочим основным средствам 0,2 0,2 0,2 8. Амортизация по подвижному составу (начисленная линейным способом) С_нач.*0,2 180 000 180 000 180 000 9. Амортизация по прочим основным средствам (начисленная линейным способом) С_нач.*0,2 12 000 12 000 12 000 10 Итого амортизация основных средств 192 000 192 000 192 000 11 Амортизация основных средств нарастающим итогом 192 000 384 000 576 000 12 Остаточная стоимость основных фондов на конец года (п.5 – п.11) 768 000 576 000 384 000

Показатели

Годы

1-й 2-й 3-й I

Материальные расходы

2 472 682,5 2 472 682,5 2 383 449,5

в т.ч.

1. Затраты на материальные ресурсы 2 400 662,6 2 400 662,6 2 314 028,6 2. Затраты на энергетические ресурсы 72 019,9 72 019,9 69 420,9 II

Расходы на оплату труда

4 309 214,8 4 655 502,5 4 721 117,5

в т.ч.

3 Фонд заработной платы водителей 2 209 214,8 2 555 502,5 2 621 117,5 4 Фонд заработной платы АУП 2 100 000 2 100 000 2 100 000 III

Амортизация на восстановление основных средств и нематериальных активов

768 000 576 000 384 000 IV

Прочие расходы

3 087 820,1 3 393 441,4 3 672 286,6

в т.ч.

5. Платежи во внебюджетные фонды ((30% - 2014г. - 2016г.; 34% с 2017.г.) от Фонда оплаты труда) 1 292 764 1 582 871 1 605 180 6. Платежи в соц. страх на мероприятия по предотвращению травматизма (для грузовых автотранспортных предприятий 6 класс проф. риска-0,7%) 30 165 32 589 336 048 7. Оплата услуг 1 250 920 1 250 920 1 204 940 8. Арендная плата (текущая) 163 284 163 284 163 284 9. Обязательное и добровольное страхование (ОСАГО) 80 000 80 000 80 000 10. Оплата услуг банка по операциям(1% от фонда оплаты труда) 43 092,1 46 555 47 211,2 11. Представительские расходы (4% от ФОТ) 172 368,6 186 220 188 845 12. Транспортный налог 8 330,4 8 330,4 8 330,4 13. Прочие (канц. товары и хоз. расходы) 30 000 30 000 30 000 14. Налог на имущество 16 896 12 672 8 448

Общая сумма текущих затрат

( I + II + IV )

9 869 717,4 10 521 626,4 10 776 853,6

В т.ч. постоянные (п4+п8+п9+п12+п13)

2 381 614,4 2 381 614,4 2 381 614,4

переменные

7 488 103 8 140 012 8 395 239,2

Себестоимость:

1 т

6120 6524 6940

1 ткм

81 86 92

1 час работы

1341 1430 1521

1 км пробега

62 66 70

ü Расчёт транспортного налога

Транспортный налог определяется как произведение соответствующей ставки (Ст _нал.)на мощность двигателя автомобиля (N_л.с.)

Н_{трансп.налог}= Ст _нал._i N_л.с._i *Асс,

где i – марка автомобиля

Асс - количество автомобилей, ед

N_л.с._i = 106,8 л.с.

Ст _нал._i = 26 руб ( для грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100л.с до 150 л.с. включительно)

Для трёх автомобилей :

Н_{трансп.налог}= 26*106,8*3=8 330,4 руб./год

ü Расчёт налога на имущество

Налог на имущество составляет 2,2% в год от стоимости имущества. В стоимость имущества включается:

- остаточная стоимость основных средств

Нимущ. = 2,2% * Сост.

Для первого года:

Нимущ. =2,2%*768 000=16 896 руб./год

Для второго года:

Нимущ. =2,2%*576 000= 12 672 руб./год

Для третьего года:

Нимущ. =2,2%*384 000= 8 448 руб./год

ü Расчёт себестоимости одной тонны:

Себестоимость одной тонны = Общие текущие затраты /Объем перевезенных тонн

Для первого года:

С_1т=9 869 717,4/1612,8= 6 120 руб.

Для второго года:

С_1т=10 521 626,4/1612,8= 6 524 руб.

Для третьего года:

С_1т=10 776 853,6/1552,8= 6940 руб.

ü Расчёт себестоимости одного ткм:

Себестоимость одного ткм = Общие текущие затраты /Объем выполненных ткм

Для первого года:

С_1ткм=9 869 717,4/121 927,7= 81 руб.

Для второго года:

С_1ткм=10 521 626,4/121 927,7= 86 руб.

Для третьего года:

С_1ткм=10 776 853,6/117 391,7= 92 руб.

ü Расчёт себестоимости одного часа:

Себестоимость одного часа = Общие текущие затраты /Автомобиле-часы работы

Для первого года:

С_1ч=9 869 717,4/7358= 1341 руб.

Для второго года:

С_1ч=10 521 626,4/7358= 1430 руб.

Для третьего года:

С_1ч=10 776 853,6/7085= 1521 руб.

ü Расчёт себестоимости одного км пробега:

Себестоимость одного км пробега = Общие текущие затраты /Общий пробег

Для первого года:

С_1км=9 869 717,4/159 667= 62 руб.

Для второго года:

С_1км=10 521 626,4/159 667= 66 руб.

Для третьего года:

С_1км=10 776 853,6/153 727= 70 руб.

6 . Финансовый план

Основная задача этого раздела - определить предполагаемые результаты деятельности предприятия. Финансовый план состоит из нескольких разделов:

- формирование тарифа (цены);

- доходы от реализации услуг,

- таблица доходов и затрат,

- график безубыточности.

Формирование тарифа

В курсовой работе при формировании тарифа используются два метода: затратный и слепого следования за конкурентом. Сначала формируется тариф, исходя из себестоимости единицы продукции (затратный метод). Тариф устанавливается единый для всех способов налогообложения, поэтому при расчете тарифа надо брать самое высокое значение себестоимости при различных методах налогообложения.

Т = S + ∆П + 0,18 (S + ∆П), руб.

где: Т – тариф за единицу продукции,

S – себестоимость единицы продукции,

(Единица продукции за которую устанавливается тариф определяется предприятием самостоятельно)

∆П – прибыль, которую предприниматель хочет получить для себя с единицы продукции,

0,18 (S + ∆П) – налог на добавленную стоимость.

В рассматриваемом предприятии было решено установить тариф за 1 час работы автомобиля, норма прибыли будет равняться 20 % от себестоимости.

ü Формирование тарифа за 1 час работы автомобиля:

Для первого года:

Т =1341+0,2*1341+0,18*(1341+0,2*1341)=1899 руб./час

Для второго года:

Т=1430+0,2*1430+0,18*(1430+0,2*1430)=2025 руб./час

Для третьего года:

Т=1521+0,2*1521+0,18*(1521+0,2*1521)=2154 руб./час

Рассматривая рынок, можно сделать вывод о том, что средняя цена за час работы автомобиля на уровне 2 200 рублей, следовательно, расчётный тариф на три года соответствует рыночному тарифу.

Таблица доходов и затрат

Таблица доходов и затрат показывает, как формируется и как распределяется прибыль в предприятии.

Таблица 11

Таблица доходов и затрат при обычной системе налогообложения

Показатели

Годы

1-й 2-й 3-й 1 2 3 4 1. Доходы брутто 13 972 842 14 899 950 15 261 090 2. НДС в доходах 2 131 450 2 272 874 2 327 963 3. Доходы нетто (п.1-п.2) 11 841 392 12 627 076 12 933 127 4. Затраты брутто 9 869 717 10 521 626 10 776 854 5. НДС в затратах 1 505 550 1 604 994 1 643 927 6.НДС, уплаченный при приобретении основных средств. - - - 7. Затраты нетто (п.4-п.5) 8 364 167 8 916 632 9 132 927 8. НДС к перечислению (возмещению) в бюджет (п.2 - п.5 – п.6) 625 900 667 880 684 036 9.Балансовая прибыль (п.3-п.7) 3 477 225 3 710 444 3 800 200 10. Налог на прибыль 695 445 742 089 760 040 11.Чистая прибыль (п.9 - п.10) 2 781 780 2 968 355 3 040 160

ü 1. Доходы брутто – общие доходы из таблицы 16

ü 2. Расчёт НДС в доходах:

НДС в доходах вычленяется из доходов, облагаемых НДС

НДС_{в дох.} =

Для первого года:

НДС_{в дох.} =(13 972 842/1,18)*0,18=2 131 450 руб.

Для второго года:

НДС_{в дох.} =(14 899 950/1,18)*0,18= 2 272 874 руб.

Для третьего года:

НДС_{в дох.} =(15 261 090/1,18)*0,18= 2 327 963 руб.

ü 3. Доходы нетто = Д брутто – НДС в дох.

ü 4. Затраты брутто – общая сумма текущих затрат из сметы затрат (Табл.13)

ü 5. Расчёт НДС в затратах:

НДС в затратах вычленяется из затрат, содержащих НДС

НДС _{в затр.} =

Для первого года:

НДС _{в затр.} = (9 869 717/1,18)*0,18= 1 505 550 руб.

Для второго года:

НДС _{в затр.} =(10 521 626/1,18)*0,18= 1 604 994 руб.

Для третьего года:

НДС _{в затр.} = (10 776 854/1,18)*0,18= 1 643 927 руб.

ü 6. Затраты нетто = З брутто – НДС в затр.

ü 7. НДС к перечисл. (возмещ.) в бюджет = НДС в дох. – НДС в затр. – - НДСОС

ü 8. Балансовая прибыль = Д нетто – З нетто

ü 9. Расчёт налог на прибыль

Н_пр.= П балансовая *20%

Для первого года:

Н_пр.= 3 477 225*20%= 695 445 руб.

Для второго года:

Н_пр.= 3 710 444*20%= 742 089 руб.

Для третьего года:

Н_пр.= 3 800 200*20%= 760 040 руб.

ü 10. Расчёт чистой прибыли

Ч_п. = П балансовая – Налог на прибыль

Для первого года:

Ч_п. = 3 477 225 - 695 445 =2 781 780 руб.

Для второго года:

Ч_п. = 3 710 444 - 742 089 =2 968 355 руб.

Для третьего года:

Ч_п. = 3 800 200- 760 040 = 3 040 160 руб.

График безубыточности

показывает влияние объема производства, затрат и доходов на прибыль предприятия.

Для построения графика безубыточности используют данные сметы текущих затрат, Табл.13,14,15 (затраты общие, постоянные и переменные) и показатели дохода предприятия Табл. 16.

где: З1 – затраты постоянные;

З2 – затраты переменные;

З3 – затраты суммарные.

Точка критического объема (безубыточности),

это минимальный объем продукции, при котором нет убытков, т.е. доходы равны расходам.

Т_к.о.= ,

где З_пост.- постоянные затраты за год

Ц ед.об.прод.- цена единицы объема продукции за 1 ч перевозки

З пер. уд.- удельные переменные затраты за перевозку в течение 1-го часа

З пер. уд.=Зпеременные/объём продукции

ü Расчёт переменных удельных затрат:

Для первого года:

З _{пер. уд.}= 7 488 103/7358= 1018 руб.

Для второго года:

З _{пер. уд.}= 8 140 012/7358= 1106 руб.

Для третьего года:

З _{пер. уд.}= 8 395 239/7085= 1185 руб.

График строится для выбранного способа налогообложения.

ü Расчёт точки безубыточности:

Для первого года:

Т_к.о.= 2 381 614,4 /(1899-1018)= 2 703 час.

Для второго года:

Т_к.о.= 2 381 614,4 /(2025-1106)= 2 592 час.

Для третьего года:

Т_к.о.= 2 381 614,4 /(2154-1185)= 2 458 час.

При выполнении работы в 2 703 часа (в первый год), 2 592 часа(во второй год), 2458 часа( в третий год) предприятие работает без убытков, выполняя работу, предприятие прибыли не получает, но ничего и не теряет. Если предприятие увеличит часы работы в каждый год, то будет получать за это прибыль, если же годовые рабочие часы будут меньше полученной точки критического объёма, то предприятие будет работать в убыток.

Таблица 12

Исходные данные для построения графика безубыточности

Наименование показателей	1-ый год	2-ой год	3-ий год
1	2	3	4
Объем продукции	7358	7358	7085
Затраты постоянные	2 381 614	2 381 614	2 381 614
Затраты переменные	7 488 103	8 140 012	8 395 239
Цена продукции	1899	2025	2154
Удельные переменные затраты	1018	1106	1185
Доход	13 972 842	14 899 950	15 261 090
Точка безубыточности	2 703	2 592	2 458

Рис.4 График безубыточности для 1-ого года.

Рис.5 График безубыточности для 2-ого года.

Рис.6 График безубыточности для 3-его года.

Оценка инвестиций

Основная задача этого раздела – используя различные критерии выбора инвестиционных проектов оценить их эффективность.

Источники инвестирования:

ü собственные средства (чистая прибыль, амортизиция);

ü заемные средства (кредиты).

На первом этапе надо определить сумму инвестиций и сроки их осуществления. К инвестициям относятся:

- взносы в уставный (складочный) капитал. Осуществляются в нулевом или первом году;

- приобретение основных средств за счет прибыли;

- выплата выкупной стоимости имущества, взятого в лизинг с выкупом;

- возмещение тела кредита.

Оценку эффективности инвестиционных проектов производят с помощью следующих показателей:

- срок окупаемости,

- реальная ценность (стоимость) проекта,

- внутренняя норма доходности.

ПОКАЗАТЕЛИ

ГОДЫ

0 - й 1 - й 2 - й 3 - й 1. Единовременные затраты (инвестиции) 960 000 - - - 2. Прибыль чистая - 2 781 780 2 968 355 3 040 160 3. Амортизация - 192 000 384 000 576 000 4.Чистый доход (ЧД) (п.2 + п.3) - 2 973 780 3 352 355 3 616 160 5. Коэффициент αt при дисконтирующем коэффициенте r =0,125 - 0,88 0,79 0,7 6. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - 2 616 926 2 648 360 2 531 312 7. Реальная ценность проекта (РЦП) - 960 000 1 656 926 4 305 286 6 836 598

ü Инвестиции

Для данного предприятия инвестиции будут представлять собой основные производственные фонды АТП, сумма активной и пассивной части предприятия

И= ОПФ _а+ ОПФ _п

И= 900 000 + 60 000= 960 000 руб.

ü Чистый доход (ЧД) определяется по формуле:

ЧД = Прибыль чистая + Амортизация

ü Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:

_t= , где

r– дисконтная ставка (в долях от единицы); r – выбирается в соответствии с рекомендациями Министерства экономики.

ставка рефинансирования r = 0,125

αт₁= = 0,88; αт ₂ = = 0,79; αт ₃ = = 0,7;

ü Чистый дисконтированный доход

(ЧДД) – это чистый доход приведенный по фактору времени следующим образом:

ЧДД_t = ЧД_t

ЧДД = ЧД * αт

Для первого года:

ЧДД =2 973 780*0,88=2 616 926 руб.

Для второго года:

ЧДД =3 352 355*0,79=2 648 360 руб.

Для третього года:

ЧДД =3 616 160*0,7=2 531 312 руб.

ü Реальная стоимость проекта (РЦП)

РЦП₀ = -K₀

РЦП₁ = ЧДД₁ + РЦП₀

РЦП₀ = ЧДД₀ – K_t * αт₀ = 0 – 960 000 = - 960 000 руб.

РЦП₁ = ЧДД₁ + РЦП₀ = 2 616 926 – 960 000= 1 656 926 руб.

РЦП₂ = ЧДД₂ + РЦП₁ =2 648 360 +1 656 926 = 4 305 286 руб.

РЦП3 =2 531 312 +4 305 286 = 6 836 598 руб.

Данный проект окупается на 1-ый год эксплуатации.

По величине ВНД определяют целесообразность вложения средств. Инвестиции целесообразны, если ВНД превышает депозитную ставку банка (ВНД R_деп.).

Величину ВНД определяют графически. Для этого, допуская, что зависимость линейная, берут два значения ставки дисконтирования r: то, которое использовалось при расчете РЦП в п. 7.1 и любое другое, и в соответствии с ними рассчитывают РЦП. Затем строят график зависимости РЦП от r. Для рассматриваемого примера вторую точку возьмем при r = 0.

Таблица 14

Внутренняя норма доходности (ВНД)

ПОКАЗАТЕЛИ	Годы
ПОКАЗАТЕЛИ	0-й	1-й	2-й	3-й
При r=0,125 Дисконтирующий коэффициент t ЧДД РЦП	1,00 - - 960 000	0,88 2 616 926 1 656 926	0,79 2 648 360 4 305 286	0,7 2 531 312 6 836 598
При r=0 Дисконтирующий коэффициент t ЧДД РЦП	1,0 - -960 000	1,0 2 973 780 2 013 780	1,0 3 352 355 5 366 135	1,0 3 616 160 8 982 295

Полученное значение необходимо сравнить с доходом по депозиту, который можно получить в конце третьего года с учетом капитализации.

Ставка депозита по банковскому вкладу составляет 12,5 % (R_деп.=12,5 %).

R = (1 + 0,125)³- 1 = 0,42

Из расчетов видно, что к концу третьего года доход по депозиту составит 42%

Инвестиции целесообразны, т.к. ВНД>R_{депозита}(52% > R_деп.=42%)

Рис.7 график ВНД

Вывод

Для рассматриваемого примера инвестиции целесообразны, т.к. РЦП за три года положительна (6 836 598 руб.), окупаемость предприятия происходит на первом году, а отдача от бизнеса больше, чем ставка депозита в банке (ВНД>R_{депозита}).

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКИЙ АВТОМОБИЛЬНО - ДОРОЖНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (МАДИ)

Кафедра: «Экономика автомобильного транспорта»

Курсовая работа по дисциплине

«Экономическая оценка инженерных решений»

Выполнила:

Группа

Проверила: Улицкая Н.М.

Москва 2017

Описание услуг

В данной курсовой работе будет рассмотрен следующий маршрут внутригородской перевозки :

где, АТП – автотранспортное предприятие

ПН – пункт назначения

С – склад

Описание предприятия

Бизнес – план разработан для компании ООО «Локо-Мотив», который

Таблица 1

Экономическая деятельность компании ООО «Локо-Мотив»

№ п/п	Код ОКВЭД	Наименование деятельности
1	2	3
Основной вид экономической деятельности
1	63.40	Организация перевозок грузов
Дополнительный вид экономической деятельности
2	60.24.1	Деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта
3	60.10.12	Деятельность магистрального грузового железнодорожного транспорта
4	74.11	Деятельность в области права
5	74.13.1	Исследование конъюнктуры рынка
6	51.4	Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами
7	22.15	Прочие виды издательской деятельность

Рис.1 Схема бортового автомобиля ГАЗ 3302

Таблица 2

Технические характеристики ГАЗ 3302

Характеристики	Модель ГАЗ 3302
Общее описание транспортного средства	Автомобиль бортовой с двухдверной металлической кабиной. Платформа металлическая с откидными боковыми и задним бортами, со съёмным тентом.
Колесная формула	4х2
Общее число мест	2
Полная масса автомобиля, кг	1500
Минимальный радиус поворота, м (по оси следа переднего внешнего колеса)	5,5
Шины	175 R 16, 185/175 R 16
Норма расхода топлива	30л/100км
Мощность	106,8 л.с.
Тип	бензиновый
Сцепление	Однодисковое, сухое, с гидравлическим приводом
Коробка передач	Механическая, пятиступенчатая.
Главная передача	Коническая, гипоидная.
Подвеска:
Передняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами.
Задняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами, со стабилизатором поперечной устойчивости или без него.
Рулевое управление:
С гидроусилителем	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка» с встроенным гидроусилителем. Рулевая колонка с двухшарнирным рулевым валом и компенсатором, с механизмом регулировки рулевого колеса.
Без гидроусилителя	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка».
Тормозная система:
Рабочая	Передние тормозные механизмы – дисковые, задние – барабанные. Привод гидравлический, двухконтурный, с вакуумным усилителем и регулятором давления в заднем контуре.
Запасная	Каждый контур рабочей тормозной системы

Рис.2 Внешний вид ГАЗ 3302

Ценности компании:

ü Качество предоставляемых услуг при выполнении требований клиента;

ü Высокая эффективность за счёт внедрения передовых технологий;

ü Командный дух, позволяющий взаимодействовать с партнёрами по принципу «win – win»;

ü Надёжность и ответственность перед партнёрами и персоналом.

3. Производственный план предприятия

В состав производственного плана автотранспортного предприятия входят следующие разделы:

1. Описание технологического процесса перевозок.

2. Обоснование технико-эксплуатационных показателей работы подвижного состава.

3. Определение провозных возможностей АТП.

4. Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на линии.

5. План по ТО и ремонту подвижного состава и прочих основных средств АТП.

6. Организация хранения подвижного состава.

7. Расчет размеров площадей и стоимости ОПФ.

План материально-технического обеспечения.

Описание технологического процесса перевозок

Основные принципы работы предприятия с клиентурой :

ü Наличие единого хранилища информации, откуда в любой момент доступны все сведения о предыдущем и планируемом взаимодействии с клиентами.

ü Использование всех каналов взаимодействия. Ранее к подобным каналам взаимодействия относили только телефонные звонки, электронную почту, события/встречи. Но с активным развитием веб-технологий появились другие каналы взаимодействия — регистрационные формы на веб-сайтах, рекламные ссылки, системы корпоративного веб-чата и т. д.

ü Постоянный анализ собранной информации о клиентах и подготовка данных для принятия соответствующих организационных решений — например, сегментация клиентов на основе их значимости для компании.

Офис компании ООО «Локо-Мотив» работает 5 дней в неделю, с 9:00 до 18:00.

Для осуществления внутригородской перевозки диспетчерская служба подготавливает и оформляет путевые лист, доверенность. Также в состав документов при транспортировке входят товаро - транспортная накладная и товарная накладная. Предрейсовые и послерейсовые осмотры проводит медицинский работник в данном предприятии, именно он делает заключение о выпуске водителя на линию.

Оборудование парка системой спутникового контроля за дислокацией автомашин значительно повысило уровень сервиса, поскольку в режиме «он-лайн» диспетчеры и клиенты получают информацию о местонахождении автомобиля и груза в нем. Благодаря внедрению установки системы мониторинга транспорта можно снизить издержки компании, а также повысить качество обслуживания клиентов. Результатами внедрения таких информационных технологий будут являться : контроль работы автопарка с большим количеством транспорта, уменьшение затрат на эксплуатацию и ремонт, уменьшение сроков окупаемости, повышение дисциплины водителей, а также исключение возможности эксплуатации транспортных средств в личных целях.

12 3 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒