Распределение ЕСН и резерва на отпуск по источникам из покрытия

(к выполнению операции 24 )

Дебетуемые счета	Виды оплат			Всего начислено	ЕСН в части					Взносы на НС и ПЗ	Резерв на оплату отпусков
Дебетуемые счета	з/п	отпуск	пособия по врем. нетруд.	Всего начислено	ФСС	ФФОМС	ТФОМС	ФБ	ОПС	Взносы на НС и ПЗ	Резерв на оплату отпусков
20.1	16100			16100	466, 90	177, 10	322, 00	966, 00	2254, 00	80, 50	2415, 00
20.2	20000			20000	580, 00	220, 00	400, 00	1200, 00	2800, 00	100, 00	3000, 00
25	3200			3200	92, 80	35, 20	64, 00	192, 00	448, 00	16, 00	480, 00
26	4200		750	4950	121, 80	46, 20	84, 00	252, 00	588, 00	21, 00	630, 00
69.1			2300	2300
96		1200		1200	34, 80	13, 20	24, 00	72, 00	168, 00	6, 00
Итого	43500	1200	3050	47750	1296, 30	491, 70	894, 00	2682, 00	6258, 00	223, 50	6525, 00

Приложение 7

Расчет ТЗР по материалам, отпущенным на производство продукции «А» и «Б»

(к выполнению операции 30 )

Расчет среднего процента ТЗР на материалы

Показатели	Сумма
Остаток материалов на 01.03.00	24250
ТЗР на 01.03.00	1250
Получено материалов за март	20400
Т ЗР за март	750
Итого материалов в обороте	44650
ТЗР в обороте	2000
Средний % ТЗР на материалы	4, 48%

Расчет ТЗР, подлежащих списанию

Отпущено в марте	По учетной пене	ТЗР. на отпущенные материалы Уч.цена * %ТЗР
На производство продукции «А»	6150	276
На производство продукции «Б»	11050	495
На общепроизводственные нужды	560	25
На общехозяйственные нужды	2320	104
Всего	20080	900

Приложение 8

Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства

( к выполнению операций 32, 33 )

Показатели	Начисленная зарплата основная основных производственных рабочих	Коэффициент распределения ОПР	Коэффициент распределения ОХР	Распределение затрат
Показатели		Коэффициент распределения ОПР	Коэффициент распределения ОХР	счет 25	счет 26
всего затрат	36100	0, 2524	0, 3614	9113	13047
продукция «А»	16100	х	х	4065	5819
продукция «Б»	20000	х	х	5048	7228

Приложение 9

Расчет остаточной стоимости ОС

( к выполнению операции 39 )

Показатели	Сальдо на 01.01	Сальдо на 01.02	Сальдо на 01.03	Сальдо на 01.04
Первоначальная стоимость ОС	879650	879650	879650	909650
Амортизация ОС	539800	544800	549800	554800
Остаточная стоимость	339850	334850	329850	354850
Среднегодовая стоимость	(339850/2 + 334850 + 329850 + 354850/2) / 3 = 337350
Налог на имущество	337350 * 2, 2% = 7422

Приложение 10

Синтетические счета в виде Т-образной формы

20/" А"		20/" Б"		25//
0, 0		0, 0
3400, 0	40000, 0	5000, 0	50000, 0	4000, 0	9113, 0
750, 0	-908, 5	1050, 0	2121, 0	560, 0
16100, 0		20000, 0		3200, 0
4266, 5		5300, 0		848, 0
2000, 0		5000, 0		480, 0
2415, 0		3000, 0		25, 0
276, 0		495, 0
4065, 0		5048, 0
5819, 0		7228, 0
39091, 5	39091, 5	52121, 0	52121, 0	9113, 0	9113, 0
0, 0		0, 0		0, 0

26//		43/" А"		43/" Б"
		0, 0		0, 0
1000, 0	13047, 0	40000, 0	39091, 5	50000, 0	52121, 0
820, 0		-908, 5		2121, 0
1730, 0
300, 0
4200, 0
750, 0
1113, 0
1500, 0
900, 0

630, 0
104, 0
13047, 0	13047, 0

39091, 5

39091, 5

52121, 0

0, 0

90//1

90//3

44, 0

377600, 0

57600, 0

135700, 0

20700, 0

1000, 0

0, 0

135700, 0

20700, 0

0, 0

1000, 0

513300, 0

78300, 0

0, 0

Лист 02


50, 0		51, 0		90//2
450, 0		41500, 0		289500, 0
10000, 0	10000, 0	56640, 0	61360, 0	91212, 5
27750, 0	25000, 0	10000, 0	27750, 0	1000, 0
70, 0		2000, 0	9835, 0
400, 0		18000, 0
			8610, 0
			1062, 0
			1180, 0
			800, 0
			4900, 0


38220, 0	35000, 0	84640, 0	115497, 0	92212, 5	0, 0
3670, 0		10643, 0		381712, 5


75//1		80, 0		83, 0
10000, 0			150000, 0
	10000, 0


0, 0	10000, 0
0, 0			150000, 0		0, 0

10//01		60, 0		10//09
24250, 0			61360, 0	1250, 0
11400, 0	11580, 0	61360, 0	14337, 0	750, 0	900, 0
9000, 0	8500, 0		10620, 0
1000, 0		1062, 0	35400, 0
		1180, 0	1062, 0
			1180, 0
21400, 0	20080, 0	63602, 0	62599, 0	750, 0	900, 0
25570, 0			60357, 0	1100, 0

71//		99//		97//
3500, 0			20700, 0	6300, 0
	1730, 0	13122, 0	22787, 5
	70, 0	7288, 0
	300, 0	826, 0
	1000, 0
	400, 0
0, 0	3500, 0	21236, 0	22787, 5	0, 0	0, 0
0, 0			22251, 5	6300, 0

70/		96, 0		76/
	27000, 0		4925, 0
25000, 0	47750, 0	1200, 0	6525, 0		2000, 0
2000, 0		318, 0
4700, 0

31700, 0	47750, 0	1518, 0	6525, 0	0, 0	2000, 0
	43050, 0		9932, 0		2000, 0

Лист 03



О9		01/		02/
		879650, 0			549800, 0
1440, 0		30000, 0			4000, 0
					1000, 0

1440, 0	0, 0	30000, 0	0, 0		5000, 0
1440, 0		909650, 0			554800, 0


05//		04//		08//
	3770, 0	6200, 0
				30000, 0	30000, 0


0, 0	0, 0	0, 0	0, 0	30000, 0	30000, 0
	3770, 0	6200, 0		0, 0


62/		84/		66/
56640, 0			52100, 0		151000, 0
135700, 0	56640, 0				18000, 0


135700, 0	56640, 0		0, 0	0, 0	18000, 0
135700, 0			52100, 0		169000, 0


19, 0		91-9		90-9
9360, 0			9800, 0	30500, 0
2187, 0	18909, 0		13122, 0	22787, 5
1620, 0
5400, 0
162, 0
180, 0
9549, 0	18909, 0	0, 0	13122, 0	22787, 5	0, 0
0, 0			22922, 0	53287, 5



69-1		69-2		69-3
	783, 0		297, 0		540, 0
783, 0	1296, 3	297, 0	491, 7	540, 0	894, 0
2300, 0

3083, 0	1296, 3	297, 0	491, 7	540, 0	894, 0
1003, 7			491, 7		894, 0

Лист 04

69-4

69-5

69-6

1620, 0

3780, 0

135, 0

1620, 0

2682, 0

3780, 0

6258, 0

135, 0

223, 5

1620, 0

2682, 0

3780, 0

6258, 0

135, 0

223, 5

2682, 0

6258, 0

223, 5

68-1

68-2

68-3

2680, 0

8610, 0

4700, 0

18909, 0

20700, 0

7288, 0

2680, 0

826, 0

8610, 0

1440, 0

2680, 0

4700, 0

27519, 0

20700, 0

0, 0

9554, 0

4700, 0

1791, 0

9554, 0

91/1

⇐ Предыдущая 12

Последнее изменение этой страницы: 2019-10-04; Просмотров: 180; Нарушение авторского права страницы