Отделений связи по ГУ УФПС РТ за 1997-1998 гг.

таблица 8

Отдел. Связи	1997		1998		Изменения, +/-
	Прибыль /убытки	Рентабе льность, %	Прибыль /убытки	Рентабе льность, %	Прибыль /убытки	Рентабельность
1 ОС	- 1794, 5	- 0, 35	108461, 3	24, 0	110255, 8	24, 4
2 ОС	- 71561, 9	- 35, 8	- 42784, 5	- 24, 3	28777, 4	11, 5
3 ОС	217605, 2	87, 2	277647, 6	126, 3	60042, 4	39, 1
4 ОС	- 60343, 7	- 24, 8	- 15058, 6	- 7, 5	45285, 1	17, 3
5 ОС	- 66807, 7	- 18, 8	- 24833, 3	- 7, 9	41974, 4	10, 9
7 ОС	- 50898, 8	- 30, 2	- 30494, 3	- 20, 5	20404, 5	9, 7
8 ОС	- 24270, 2	- 57, 6	- 35461, 8	- 64, 3	- 11191, 6	-6, 7
9 ОС	- 27453, 0	- 19, 9	12372, 3	13, 4	39825, 3	33, 3
10 ОС	48296, 9	32, 4	28519, 2	13, 4	-19777, 7	-9, 0
11 ОС	- 61879, 0	- 24, 9	24105, 1	13, 4	85984, 1	38, 3
Центр.ОС	954907, 8	125, 8	1469161, 26	134, 0	514253, 46	8, 2

 

Вывод: из таблицы видно, что наиболее убыточными и нерентабельными являются два отделения, это восьмое и десятое. За отчетный год они снизили рентабельность 8 ОС на 6.7 п., а 10 ОС на 9 пунктов.

 

При сокращении работников этих двух отделений мы получим экономию расходов в размере 49591, 2 рубля в год.

 

Должность	Кол-во	Зарплата, р.	В год, р.	В год, с коэффициентом, р.
Начальник отделения	2	960, 4	23049, 6	43794, 24
Оператор	2	423, 6	10166, 4	19316, 16
Деньгоносец	2	526, 0	12624, 0	23985, 6
Техничка	2	156, 3	3751, 2	7130, 7
Всего:	8			94226, 7

 

Снижение затрат из-за сокращения отделений связи

 

ОС	Затраты
8 ОС	55162, 8
10 ОС	212351, 8
Всего:	267514, 6

 

2. Высвободившиеся помещения сдать в аренду:

 

ОС	Кв.м.	Цена за м.кв. в месяц, руб.	Общая сумма в год, руб.
8 ОС	60	50	36000
10 ОС	80	55	52800
Итого:			88800

 

3. Открытие платной стоянки, на территории автобазы связи для автомобилей, на 34 автомобиля, стоимость 10 рублей в сутки с одного места.

Так как за последнее время автопарк связи не увеличивался, а наоборот сокращался из-за ветхости и износа машин. На территории автобазы появилось свободное место в гараже.

Открытие стоянки не приведет к дополнительным затратам.

 

Количество автомобилей	Стоимость в сутки, руб.	в год, руб.
34	10	124100, 0

 

4. Предоставление услуг по перевозке грузов населению на автомобиле КАМАЗ попутно вместе почтой (так как объем сейчас небольшой и много свободного места) по трем основным направлениям:

- Кызыл-Абакан-Кызыл, автомобиль ездит в неделю 3 раза;

- Кызыл-Ак-Довурак-Кызыл, автомобиль ездит в неделю 2 раза;

- Кызыл-Хандагайты-Кызыл, автомобиль ездит в неделю 1 раз.

Так как груз попутный, то дополнительных расходов не будет.

 

 

РАСЧЕТ

Затрат за пользование автотранспортом

по маршруту Кызыл-Абакан-Кызыл

 

 

Расстояние (848 + 150) км.

Время 30 часов

 

а) Зимнее время:

Топливо (1000*30, 5/100)*5, 0 = 1525

Прогрев 8 ч. * 5 л. * 5, 0 = 200

Масло (305 л. * 2, 8)/100 * 23, 0 = 170, 8

Зарплата водителя:

624, 0/166*30*1, 25*1, 9 = 267, 83

отчисления от зарплаты (38, 5%) 105, 79

Итого 2269, 42

Накладные 20% 453, 88

Итого: 2723, 3

Рентабельность 20% 544, 66

Итого: 3267, 96

НДС 20% 653, 59

Всего: 3921, 55

РАСЧЕТ

Затрат за пользование автотранспортом

по маршруту Кызыл-Хандагайты-Кызыл

 

 

Расстояние (600 + 50) км.

Время 20 часов

 

Топливо (650*30, 5/100)*5, 0 = 991, 25

Прогрев 8 ч. * 5 л. * 5, 0 = 200

Масло (305 л. * 2, 8)/100 * 23, 0 = 170, 8

Зарплата водителя:

624, 0/166*20*1, 25*1, 9 = 178, 55

отчисления от зарплаты (38, 5%) 68, 74

Итого 1609, 34

Накладные 20% 321, 87

Итого: 1931, 21

Рентабельность 20% 386, 24

Итого: 2317, 45

НДС 20% 463, 49

Всего: 2780, 94

РАСЧЕТ

Затрат за пользование автотранспортом

по маршруту Кызыл-Ак-Довурак-Кызыл

 

 

Расстояние (600 + 100) км.

Время 22 часов

 

Топливо (700*30, 5/100)*5, 0 = 1067, 5

Прогрев 8 ч. * 5 л. * 5, 0 = 200

Масло (305 л. * 2, 8)/100 * 23, 0 = 170, 8

Зарплата водителя:

624, 0/166*22*1, 25*1, 9 = 196, 4

отчисления от зарплаты (38, 5%) 75, 6

Итого 1710, 3

Накладные 20% 342, 06

Итого: 2052, 36

Рентабельность 20% 410, 47

Итого: 2462, 83

НДС 20% 492, 56

Всего: 2955, 4

Направление	Количество поездок	Стоимость 1 раза, руб.	Всего в год, руб
Хайыракан	52	2780, 94	144608, 88
Ак-Довурак	104	2955, 4	307361, 6
Абакан	156	3921, 5	611754, 0
Итого:			1063724, 48

 

Результаты проведенных преобразований

Таблица 9

Показатели	1998	После преобра-зований	абс. изм +/-	Темп Роста, %
1.Доходы	5856336	7132960, 48	1276624, 48	121, 8
2.затраты, руб.	8846933	8485191, 7	-361741, 3	95, 9
3.себестоимость, руб.	1, 51	0, 84	-0, 67	55, 63
4. среднесписочная численность, чел.	300, 0	292, 0	-8	97, 3
5.производительность труда, руб.	19521, 12	24427, 95	4906, 83	125, 13
6.прибыль, убытки, руб.	- 2990597	-1352231, 22	1638365, 78	45, 21

Вывод: в результате сокращения двух отделений связи сократятся затраты на 361741, 3 рубля (4, 1%), аренда высвободившихся помещений даст дополнительный доход в размере 88800, 0 рублей, открытие платной стоянки дало дополнительный доход в размере 124100, 0 рубля, предоставление услуг по перевозке грузов даст дополнительно 1063724, 48 рубля. В результате проведенных мероприятий увеличится доход на 1276624, 48 рубля т.е. 21, 8 % по сравнению с отчетным годом, снизятся затраты на 361741, 3, снизится себестоимость на 44, 37%, на 25, 13% увеличится производительность труда, снизятся убытки на 54, 79%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Предприятие находится в тяжелом финансовом положении, постоянно несет убытки и неплатежеспособно на ближайший период.

Проведение мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия которые я предлагаю, конечно же не сделают предприятие прибыльным и рентабельным, но тем не менее они сократят убытки предприятия.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

1. В.Ф. Палий, Л.П. Суздальцева “Технико-экономический анализ производственно - хозяйственной деятельности предприятий” изд. “Машиностроение” - 1989 г.

2. Й.Ворст, П.Ревентлоу “Экономика фирмы” изд. “Высшая школа” 1993 г. 

3. Шеремет А.Д. “Теория экономического анализа” 1982 г.

4. Шеремет А.Д. “Анализ экономики промышленных предприятий” изд. “Высшая школа” 1976 г.

5. Шеремет А.Д. “Экономический анализ в управлении производством” 1984 г.

6. А. К. Шишкин, С.С. Вартанян, В.А. Микрюков “Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях” “Инфра -м” - 1996 г.

7. Черняк В.З. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 1996.

8. Бизнес-план. Методические материалы. Под ред. проф.                 Р.Г. Маниловского, М.: Финансы и статистика, 1994.

9. Е.М.Четыркин. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело, 1992.

10. Деловой мир: Словарь-справочник предпринимателя. - М.: Зевс, 1992.

11. Волков Н.В. Сто страниц о бизнесе. - М.: Педагогика, 1991.

12. Д.Е.Н.Диксон. Совершенствуйте свой бизнес. Пособие и практикум. Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994.

13. Эдвард Блэквелл. Как составить бизнес план. Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996. 

14. Джей Р. Как писать предложения и отчеты, которые приносят результаты. Пер. с англ. Сиваковой Т.А. Минск: «Амалфея», 1996.

15. Справочник предпринимателя: розничная торговля, оптовая торговля, грузовой транспорт, общественное питание и гостиничное хозяйство. - М.: Наука, 1994.

16. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 1993.

17. Методика подготовки бизнес-плана инвестиционных проектов//Российский экономический журнал. - 1994. - №4

18. Клейнер Г.Б. Риски промышленных предприятий (как их уменьшить и компенсировать). // Российский экономический журнал. - 1994. - №5-6.

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Бухгалтеский баланс

За 1 января 1999 г.

Организация Управление федеральной почтовой связи

Отрасль (вид деятельности) связь

Организационно-правовая форма государственная

Орган управления государственным имуществом Госкомсвязь

Единица измерения: в рублях

Адрес г. Кызыл, ул. Дружбы 156а

АКТИВ	Код стр.	На начало года	На конец года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы В том числе:	110	30000	25000
- Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными парва и активы	112	30000	25000
Основные средства в том числе:	120	2730638	2600447
- Здания, сооружения, машины и оборудование	122	2730638	2600447
Незавершенное строительство	130	40496	40446
Долгосрочные финансовые вложения В том числе:	140	92390	92390
- Прочие долгосрочные финансовые вложения	145	92390	92390
Итого по разделу I	190	2893524	2758283
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы В том числе:	210	780252	830971
- сырье, материалы и другие аналоогичные ценности	211	125712	101293
- животные на выращивании и откорме	212	3000	--
- малоценныые и быстроизнашивающиеся предметы	213	48262	91271
- Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	214	43817	35666
- Готовая продукция и товары для перепродажи	215	559461	602741
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	92860	117841
Дебиторская зодолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) В том числе:	240	2203718	1195923
- Покууупатели и заказчики	241	849531	300287
- Задолженность дочерних и зависимых обществ	243	990342	--
- Прочие дебитооры	246	363845	895636
Краткосрочные финансовые вложения В том числе:	250	5292
- Прочие краткосрочные финансовые вложения	253	5292
Денежные средства В том числе:	260	942870	109007
- Касса	261	21
- Расчетные счета	262		109007
- Прочие денежные средства	264	942849
Итого по разделу II.	290	4024992	2253742
III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет	310	5582080	5582080
Расходы непокрытые финасированием	311	--	78069
Убытки отчетного года	320	--	3219236
Итого по разделу III	390	5582080	8879385
Средства по переводным операциям	391	1666741	665184
БАЛАНС	399	14167337	14556594

 

ПАССИВ	Код стр.	На начало года	На конец года
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	223131	223131
Добавочный капитал	420	2996716	2898105
Фонды накопления	440	20274	20274
Итого по разделу IV.	490	3240121	3141510
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства В том числе:	610	100750	200000
- Кредиты банков	611	100000	200000
- Прочие займы	612	750	--
Кредиторская задолженность В том числе:	620	3559666	5602966
- Поставщики и подрядчики	621	994619	544309
- Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	623	938475	4546
- По оплате труда	624	255550	600983
- По социальному страхованию и обеспечению	625	168993	- 4298
- Задолженность перед бюджетом	626	100226	213914
- Прочие кредиторы	628	1101803	4243512
Доходы будущих периодов	640	646697	169682
Резервы предстоящих расходов и платежей	660	200000	200000
Итого по разделу VI.	690	4507113	6172648
Средства по переводным операциям	691	6420103	5242436
БАЛАНС	699	14167337	14556594

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За год 1998 г.

ИНН 1701002706

Организация Управление федеральной почтовой связи  

Отрасль (вид деятельности) почтовая связь

Организационно-правовая форма государственная

Орган управления государственным имуществом федеральный

Единица измерения в рублях

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный год	За аналогичный период прошлого года
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и алогичных обязательных платежей)	010	5856336	5853022
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг	020	7147027	6939616
Коммерческие расходы	030	686710	1013237
Управленческие расходы	040	1013196	1572079
Прибыль (убыток) от реализации	050	- 2990597	3671910
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности	110	-2990597	- 3671910
Прочие внереализационные доходы	120	200000	150000
Прочие внереализационные расходы	130		115185
Прибыль (убыток) отчетного периода	140	- 2790597	- 3637095
Отвлеченные средства	160	428639	671927
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	170	- 3219236	- 4309022

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

⇐ Предыдущая1234

Поделиться: