Задача 1. Рассчитать относительные величины динамики
Показатель
| Прошлый год
| Отчетный год
| Коэффициент динамики
| Темп роста
| Темп прироста
| А
| 100
| 120
|
|
|
| Б
| 150
| 130
|
|
|
|
Задача 2. Рассчитать относительные величины структуры
Показатель
| Прошлый год
| Отчетный год
| Удельный вес, %
| Изменение уд. веса
| Прошлый год
| Отчетный год
| А
| 100
| 120
|
|
|
| Б
| 150
| 130
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
Задача 3. Рассчитать относительный показатель плана
Показатель
| Прошлый год
| Отчетный год
| План
| ОПП (план к прошлому)
| ОПП (план к отчетному)
| А
| 100
| 120
| 110
|
|
| Б
| 150
| 130
| 140
|
|
|
Задача 4. На основании данных рассчитайте:
- Базисные и цепные темпы роста объема производства продукции
- Среднегодовой темп роста продукции
- Среднегодовой объем производства продукции
Год
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| Объем производства продукции, т
| 2500
| 2630
| 2550
| 2760
| 2900
| 3000
|
год
| Объем производства продукции, т
| Базисный темп роста
| Цепной темп роста
| 1
| 2500
|
|
| 2
| 2630
|
|
| 3
| 2550
|
|
| 4
| 2760
|
|
| 5
| 2900
|
|
| 6
| 3000
|
|
|
Задача 5. Рассчитайте влияние факторов на изменение суммы всеми способами
показатель
| Прошлый год
| Отчетный год
| Объем производства продукции, шт
| 5000
| 4500
| Трудоемкость, чел – час
| 40
| 42
| Оплата труда за 1чел –час, руб.
| 20
| 25
|
Факторная модель:
Тема 2. Анализ объема выпуска и реализации продукции
Задача 1.На основании данных рассчитать базисные, цепные и среднегодовые темпы роста объема производства, нейтрализовав предварительно влияние фактора цен
Год
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| Объем производства в текущих ценах, млн. руб.
| 300
| 360
| 480
| 660
| 915
| Индексы цен
| 1, 0
| 1, 25
| 1, 23
| 1, 22
| 1, 2
|
Год
| Объем производства сопоставимый, млн. руб.
| Базисный темп роста
| Цепной темп роста
| 1
|
|
|
| 2
|
|
|
| 3
|
|
|
| 4
|
|
|
| 5
|
|
|
|
Задача 2. Определите выполнение плана по ассортименту продукции всеми способами
Изделие
| Объем выпуска продукции, тыс. руб.
| Удельный вес выпуска, %
| Выполнение плана, %
| засчитывается в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.
| План.
| Факт.
| план
| факт
| А
| 200
| 202
|
|
|
|
| Б
| 340
| 335
|
|
|
|
| В
| 420
| 432
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
Задача 3. Проведите анализ ритмичности объема продаж, рассчитав коэффициент ритмичности и вариации
Месяц
| объем продаж
|
| по плану
| факт
| Объем фактический, но не больше планового
| 1
| 748
| 733
|
|
| 2
| 741
| 723
|
|
| 3
| 770
| 838
|
|
| 4
| 799
| 791
|
|
| 5
| 787
| 833
|
|
| 6
| 796
| 880
|
|
| 7
| 790
| 823
|
|
| 8
| 781
| 820
|
|
| 9
| 792
| 831
|
|
| 10
| 846
| 889
|
|
| 11
| 780
| 861
|
|
| 12
| 898
| 954
|
|
| итого
|
|
|
|
|
Тема 3. Анализ трудовых показателей
Задача 1. Проанализировать обеспеченность предприятия кадрами
Категории работников
| Численность
| Процент обеспеченности
| план
| факт
| Среднесписочная численность производственного персонала
| 150
| 155
|
| в том числе рабочие
| 100
| 120
|
| из них
|
|
|
| Основные
| 80
| 95
|
| Вспомогательные
| 20
| 25
|
| ИТР и служащие
| 50
| 35
|
|
Задача 2. Проанализировать структуру персонала
категория персонала
| структура персонала
| изменение удельного веса
| прошлый год
| план
| фактически
| с планом
| с прошлым годом
| чел.
| %
| чел.
| %
| чел.
| %
| всего
| 150
|
| 145
|
| 155
|
|
|
| в том числе рабочие
| 100
|
| 115
|
| 120
|
|
|
| руководители
| 20
|
| 15
|
| 10
|
|
|
| служащие
| 30
|
| 15
|
| 25
|
|
|
|
Задача 3. Проанализировать производительность труда
Показатель
| 2017 год
| 2018 год
| Объем производства продукции (ВП), тыс.руб.
| 6664, 5
| 5437
| Среднесписочная численность:
промышленно-производственного персонала (ППП)
рабочих (КР)
|
429
356
|
360
303
| Отработанно дней одним рабочим за год (Д)
| 235
| 234
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.
| 7, 96
| 7, 98
| Общее количество отработанного времени:
всеми рабочими за год (Т), ч.
в том числе одним рабочим, чел.-ч.
|
665934
1871
|
565798
1867
|
Показатель
| 2017 год
| 2018 год
| Изменение
| Объем производства продукции (ВП), тыс. руб.
|
|
|
| Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала
|
|
|
| Среднесписочная численность рабочих
|
|
|
| Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, %
|
|
|
| Отработанно дней одним рабочим за год
|
|
|
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч.
|
|
|
| Среднегодовая выработка работника, тыс. руб.
|
|
|
| Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.
|
|
|
| Среднедневная выработка рабочего, руб.
|
|
|
| Среднечасовая выработка рабочего, руб.
|
|
|
|
Задача 4. Провести факторный анализ фонда оплаты труда
показатели
| базисный год
| отчетный год
| выпуск продукции, тыс. руб.
| 5000
| 4800
| производительность труда, тыс. руб.
| 200
| 240
| средняя заработная плата в час, руб.
| 35
| 48
| число отработанных дней
| 210
| 220
| Продолжительность рабочего дня, час
| 6
| 7
|
Тема 4. Материальные ресурсы
Задача 1.Проанализировать динамику и структуру МПЗ
показатель
| Стоимость, тыс. руб.
| изменение
| Уд.вес, %
| Прошлый год
| отчетный год
| абс
| отн
| Прошлый год
| Отчетный год
| Сырье
| 120000
| 154000
|
|
|
|
| Топливо
| 200000
| 126000
|
|
|
|
| Электроэнергия
| 140000
| 152000
|
|
|
|
| комплектующие
| 35000
| 45000
|
|
|
|
| материалы
| 365000
| 350000
|
|
|
|
| полуфабрикаты
| 280000
| 278000
|
|
|
|
| Прочие материалы
| 135000
| 142000
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Задача 2. Провести факторный анализ прямых материальных и трудовых затрат на единицу продукции
Показатель
| Изделие А
| Изделие Б
| Прошлый год
| Отчетный год
| Прошлый год
| Отчетный год
| Объем производства, шт.
| 4000
| 7400
| 3000
| 3600
| Цена изделия, руб.
| 250
| 260
| 100
| 130
| Себестоимость изделия, руб.
| 120
| 180
| 30
| 25
| В том числе переменные затраты
| 70
| 85
| 10
| 7
| Трудоемкость изделия, чел –час
| 165
| 140
| 60
| 65
| Уровень оплаты 1 чел –час, руб.
| 30
| 50
| 30
| 45
| Расход сырья на изделие, кг:
Y
Z
|
12
15
|
12, 5
15, 2
|
2, 5
6, 0
|
3, 0
5, 7
| Цена 1кг сырья
Y
Z
|
3
5
|
3, 2
4, 5
|
3, 5
2
|
3, 3
2, 4
|
Задача 3. Рассчитать показатели эффективности использования материальных ресурсов
Показатель
| Прошлый год
| Отчетный год
| Прибыль от основной деятельности, млн. руб.
| 190
| 276
| Выручка, млн. руб.
| 620
| 900
| Объем производства продукции, млн. руб.
| 660
| 915
| Материальные затраты, млн. руб.
| 350
| 450
| В том числе
Сырье и материалы
Топливо
Энергия
|
286
30
34
|
365
43
42
|
Тема 5. Анализ себестоимости продукции и финансовых результатов
|