Глава 1. Анализ состояния внешнеэкономических связей между РФ и Бельгией

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………..…3

Глава 1. Анализ состояния внешнеэкономических связей между РФ и Бельгией………………………………………………………6

1.1 Анализ внешних торговых отношений между РФ и Бельгией …………....6

1.2 Природно-ресурсный потенциал РФ и Бельгии, их основные факторы производства…………………………………………………………………......10

1.3 Основные направления развития внешнеэкономических отношений между РФ и Бельгией…………………………………………………..………..11

1.4 Угрозы и риски, проявления которых не позволит расширить или реализовать новые направления развития внешнеэкономических отношений этих стран………………………………………………………………..……….13

Глава 2 Разработка конкурентоспособной стратегии выхода «Ударницы» на рынок Бельгии……………………..…….20

2.1 Анализ существующих конкурентных стратегий выхода компании на зарубежные рынки и их эффективного функционирования……………….....20

2.2 Разработка конкурентной стратегии выхода компании «Ударница» на рынок Бельгии(Миссии и цели………………………………………………..23

2.3 Миссии и Цели компании………………………………………………….32

Глава 3 Оценка экономической и финансовой эффективности деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии………………………………………………….……………33

3.1 Обоснование метода оценки эффективности производственной хозяйственной деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии...…..33

3.2 Оценка предварительных результатов производственной хозяйственной деятельности компании «Ударница» на рынке Бельгии…………………..….37

3.3 Оценка предполагаемых экономических и финансовых результатов деятельности компании «Ударницы» на рынке Бельгии……….…………….40

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...…..49

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….51

Введение

Существует множество причин, исходя из которых, организации предпринимают попытки выхода на международные рынки, но, в большинстве случаев именно стремление увеличить доходы от продаж является той побудительной причиной, которая заставляет компанию участвовать в экспорте своего товара. Кроме того, экспортные поставки могут быть средством смягчения избыточных производственных мощностей внутри страны. Наконец, есть фирмы, рассматривающие экспорт продукции как стратегию диверсификации сбыта. Однако успех приходит, только когда мотивация подкрепляется реальными инструментами, выверенной политикой и рационально подобранной стратегией.

Актуальность. В настоящее время необходимо иметь сильную политику для конкуренции, все компании объективно должны работать на глобальных рынках.

В данной курсовой работе рассматриваются возможности выхода кондитерской фабрики «Ударницы», профильным направлением деятельности которой является производство «легких» сладостей, на рынок Бельгии.

Причина выбора данной компании заключается в том, что КФ «Ударница» является одной из старейших кондитерских фабрик на территории России, производимая продукция отличается высоким качеством и компания сумела завоевать авторитет среди российских потребителей. «Ударница» обладает уникальной специализацией по выпуску легких сладостей – зефира, пастилы и мармелада, и является крупнейшим производителем и абсолютным лидером данного сегмента рынка.

На российском рынке это направление (производство «легких» сладостей) существует давно, ежегодно демонстрируя прирост, как в стоимостном, так и в натуральном выражении.

Как показывает исследование, проведенное компанией MEMRB Retail Tracking Services, основные сегменты индустрии сахаристых изделий уже сформированы и нашли своих потребителей. Те сегменты, которые могут появиться на рынке в ближайшее время, не будут претендовать на значительные рыночные доли. Как показывает динамика развития рынка, предпочтения покупателей на нем остаются сравнительно устойчивыми.

Исследование, проведенное MEMRB Retail Tracking Services, позволило выявить, что среди ведущих российских производителей можно отметить «Ударницу» и «Рот Фронт».

КФ «Ударница» является лидером на данном рынке и контролирует около 45% производства зефира, пастилы и мармелада.

Основной целью данной курсовой работы является разработка конкурентоспособной стратегии выхода компании «Ударница» на рынок Бельгии и обеспечение её высокой эффективности хозяйственной деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Выявить конкурентные преимущества компании и продукта, с которым она планирует выйти на зарубежный рынок

2. Выявить сильные и слабые стороны компании

3. Определить её финансовое состояние

4. Проанализировать факторы, характеризующие возможности ведения бизнеса в Бельгии

5. Оценить потенциальные возможности компании при выходе на рынок Бельгии

6. Оценить возможные политические, правовые, социально- культурные и технологические риски, которые могут возникнуть при выходе КФ «Ударница» на рынок Бельгии

На основе полученной информации будет составлен план производства продукции, план по персоналу.

В заключение, на основе имеющихся данных, будет разработана стратегия, позволяющая кондитерской фабрике «Ударница» выход на рынок Бельгии.

Глава 1. Анализ состояния внешнеэкономических связей между РФ и Бельгией

Угрозы и риски, проявления которых не позволит расширить или реализовать новые направления развития внешнеэкономических отношений этих стран

Социально-политические риски

Политический риск представляет собой вероятность возникновения политических факторов в стране (регионе), которые могут оказать благоприятное или отрицательное влияние на управленческую, экономическую и другие виды деятельности.

К политическим рискам относятся:

а) Политическая нестабильность: невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране и т.п.

Королевство Бельгия показывает высокую политическую стабильность.

б) Наличие этнических и религиозных конфликтов:

Коренное население Бельгии состоит из следующих этнических групп: фламандцы (58%) и валлоны (32, 5%), что не является основанием для серьезных этнических конфликтов.

в) Уровень преступности для Бельгии оценивается как низкий

г) Налоговая политика:

Бельгия - страна сравнительно невысоких налогов. Основные налоги таковы:

Личный подоходный налог: предприниматель отчисляет этот налог от зарплаты.

Автомобильный регистрационный налог: платится при регистрации автомобиля, как нового, так подержанного.

Местные налоги (коммунальные налоги): платятся вместе с подоходными налогами.

Налог на собственность: является основанным на гипотетической ежегодной рентной ценности и платится владельцем.

Дорожный налог: высчитывается согласно лошадиной силе автомобиля и размеру машины.

НДС: норма - 21 %, за исключением основных товаров, таких, как пища, медицина и общественный транспорт, которые обложены налогом в 6 %.

Налоговая система Бельгии очень благоприятна для топ менеджеров и директоров, холдинговых компаний в рамках международной структуры бизнеса, а также для состоятельных людей. Нет налога на собственность, налога на чистый капитал, налога на прирост капитала, распределяемого по акциям (Бельгия – одна из последних стран в Европе, где нет такого налога). С использованием налогового планирования можно совершенно законно избежать уплаты налога на наследование и налога на дарение.

д) Отношение к предпринимательству: правительство оказывает поддержку частным предпринимателям и компаниям посредством упрощения налогообложения и предоставления льгот.

е) Антимонопольная политика и степень защиты конкуренции: Основа регулирующих мероприятий - Римский договор. В силу этого соглашения запрещаются картели и другие ограничительные соглашения между фирмами, осуждаются злоупотребления доминирующим положением на рынке; предусматриваются регулирование слияний, запрет слияний, которые могут создать доминирующее положение данной фирмы; запрещается государственная помощь фирмам, искажающая торговлю между странами.

Таблица 1

Рейтинговая таблица политического и общего риска стран мира (2007г.)

По общему риску	Страна	Рейтинг политического риска страны	Рейтинг странового риска (общий)
1	Люксембург	25, 00	99, 59
2	Норвегия	24, 64	99, 51
3	Швейцария	24, 82	99, 04
4	Дания	24, 47	95, 78
5	Швеция	24, 68	94, 92
6	Ирландия	24, 30	94, 65
7	США	23, 46	94, 54
8	Нидерланды	24, 59	94, 39
9	Финляндия	24, 68	94, 11
10	Австрия	24, 20	93, 33
11	Великобритания	24, 04	93, 18
12	Канада	24, 21	92, 58
13	Германия	24, 23	92, 37
14	Исландия	23, 23	92, 13
15	Австралия	24, 30	91, 90
16	Бельгия	23, 65	91, 88
17	Франция	23, 84	91, 73

Макроэкономические риски

А) Устойчивость экономической системы. Структура экономики Бельгии характерна для самых передовых постиндустриальных государств мира. В 2006 году ВВП страны составил 338.130 млрд. долларов.

Бельгия находится на 11-м месте в мире по объему привлеченных иностранных инвестиций.

По объему ВВП на душу населения (в 2002 г. – 29.200 долл. США) Бельгия занимает 11-е место в мире.

По уровню жизни Бельгия находится на 4 месте в мире.

В соответствии с этими фактами можно признать экономику данной страны как устойчивую.

Б) Уровень государственного регулирования

В экономике значителен удельный вес госсектора, особенно на транспорте, в коммунальном и топливно-энергетическом хозяйстве. Государственные расходы составляют свыше 50 % ВВП (174, 8 миллиарда долларов в 2004 году). Важнейшая особенность экономики Бельгии — преобладание банковского капитала в активах ведущих корпораций.

В) Состояние финансовой системы. В Бельгии действует развитая система законодательства, регулирующего финансовый рынок в целом, отдельные его институты и инструменты, а также определяющего правовое положение операторов на этом рынке.

Анализ нормативных актов, действующих в Бельгии в этой области отношений, показывает, что подавляющее большинство из них приняты в форме законов и королевских постановлений. В этой связи можно сделать вывод о том, что роль Парламента и Правительства Бельгии в этом вопросе является определяющей.

Бельгия относится к странам, в которых государственное регулирование финансового рынка доминирует над саморегулированием.

Г) Уровень доходов населения. По данным на 2006 год, доход на душу населения составлял $31 800. В 2006 году безработица увеличилась до 8, 4%. По уровню безработицы Бельгия занимает среднее положение среди европейских стран.

Микроэкономические риски

А) Форма собственности компании «Ударница»- Открытое акционерное общество.

Б) Доля компании на рынке России. В 2004 году на пастиломармеладном рынке России " Ударнице" принадлежала самая крупная доля - 45%.

В) Финансовое состояние. Несмотря на негативные экономические тенденции, объем продаж легких сладостей в 2008 году увеличился на 18 % по сравнению с 2007 годом и составил около 30 тыс. тонн продукции, оборот составил $45 млн. 2008 году, ОАО «Ударница» вошла в тройку лидеров рынка сахаристых изделий в России.

Г) Кадровый потенциал. На компанию работает 1100 человек. На предприятии создана служба персонала, которая находится в постоянном взаимодействии с руководителями подразделений и своевременно реагирует на поступающие сообщения о вакансиях. Руководство фабрики заинтересовано в привлечении молодых талантливых специалистов. Все кандидаты проходят процедуру собеседований.

Не менее важна и задача выращивания собственных кадров. Перспектива профессионального и карьерного роста имеет для сотрудников первостепенное значение.

Д) Инвестиционная привлекательность: важным фактором финансовой надёжности и инвестиционной привлекательности являются длительный период успешной работы на российском рынке кондитерских изделий (фабрика функционирует с 1929 года), постоянный рост прибыли, квалифицированный менеджмент и рабочий состав, постоянное расширение продуктового ассортимента.

Технологические риски

А) Качество продукции. Кондитерская фабрика «Ударница» для производства своей продукции использует только свежие ингредиенты, фабрика производит продукцию высочайшего качества, отвечающую всей требованиям ГОСТа.

Б) Конкурентоспособность продукта определяется следующими особенностями: прежде всего, это высокое качество производства, кроме того продукция полезна для здоровья и подходит для употребления детям. Яркая упаковка, которая сразу обращает на себя внимание, сравнительно низкая цена.

SWOT – анализ

SWOT – метод анализа в стратегическом планировании, заключающийся в разделении факторов и явлений на четыре категории: Strengths (Сильные стороны), Weaknesses (Слабые стороны), Opportunities (Возможности) и Threats (Угрозы).

STRENGTHS Наличие опыта в этом бизнесе Финансовая поддержка Корпоративная культура Высокие стандарты жизни Эксклюзивная продукция Высокие технологии производства Политика средних цен Высокое качество продукции, соответствующее европейскому уровню Известная торговая марка Лидер в своем сегменте Активная маркетинговая политика

WEAKNESSES Большие затраты на R& D Нет опыта работы заграницей Различия в предпочтениях потребителей Трудности в организации сбыта большого объема продукции Сложность привлечения внимания к новому продукту Сложность отбора персонала для зарубежных филиалов, снижение контроля Сложность в технологии производства

OPPORTUNITIES Инновационная продукция на рынке Бельгии Привлекает разных потребителей (от 15 до 45 лет) Широкий ассортимент продукции Расширение продуктового ассортимента, введение в производство новых видов зефира и пастилы Развитие корпоративных клиентов и новых отраслей потребителей Выход на новые рынки или сегменты рынка (Голландия, Франция, Германия) Создание СП с бельгийской кондитерской фабрикой

THREATS Импортные барьеры и налоговая система Высокая конкуренция Правовая система Фабрика не имеет репутации на рынке Большие затраты на налаживание производства

Маркетинговая стратегия

Маркетинговая стратегия позволяет компании направить свои (всегда ограниченные) ресурсы и усилия на ещё большее увеличение продаж и усиление конкурентного преимущества. Маркетинговая стратегия работает наиболее эффективно, когда является составной частью корпоративной стратегии, в которой описывается то, как компания должна находить и работать с клиентами, возможностями и конкурентами в данном сегменте рынка.

Одним из наиболее важных элементов успешной маркетинговой стратегии является чёткое понимание того, кто ваши клиенты и какие требования они выдвигают.

Относительно фабрики «Ударница» можно сделать следующий вывод: основными потребителями выступают женщины в возрасте от 15 до 45 лет (на них приходится около 80% потребления), но, продукция так же может быть ориентирована и на детей, и на мужчин, исходя из того, что в Бельгии потребляют шоколадную продукцию все группы населения.

Многие компании завоевывают конкурентные преимущества за счет использования определенных маркетинговых моделей и статистических инструментов. Например, совместный анализ позволяет им выявить оптимальный набор характеристик рыночного предложения.

Компании, выходящие на новые внешние рынки, совершают одну и ту же ошибку, используя стандартные предложения и коммуникации. Так им удается сэкономить в краткосрочной перспективе, но в долгосрочной они неизбежно несут потери. Компания должна приспосабливать свои товары, предложения потребительской ценности, рекламные сообщения, средства распространения информации и каналы дистрибуции к условиям каждой конкретной страны. Следовательно, необходимо провести анализ рынков кондитерских изделий в Бельгии, определить потенциальные возможности и угрозы, риски, предпочтения покупателей.

В наши дни компании стремятся как можно лучше прочувствовать своего покупателя, поэтому необходимым условием продаж является предоставление первоклассного обслуживания. Таким образом, фабрике «Ударница» важно поддерживать обслуживание своих потребителей на высоком уровне, тогда компания сможет быстрее завоевать авторитет среди своих потенциальных потребителей. Продукция находится в среднем ценовом сегменте и обладает отличным качеством, рассчитана на население со средним достатком, которое в свою очередь стремится к соотношению «качество-цена».

Так как КФ «Ударница» представляет свою продукцию на рынке впервые, то является необходимым ознакомить жителей страны с продукцией, которую она предлагает. Следует воспользоваться различного рода рекламой, как в СМИ, так и посредством различных промо-акции, организации дегустаций зефира в шоколаде и пастилы в магазинах продаж.

Кроме того, представителям компании, в частности маркетологам, необходимо исследовать альтернативные методы привлечения внимания потребителей, так как телевизионная реклама и реклама в журнале в настоящее время воспринимается только на 10%. Вот некоторые из них:

1. Спонсорство. Чтобы привлечь внимание, компании-спонсоры дают свои имена стадионам, спортивным командам и даже индивидуальным атлетам. Что касается «Ударницы», то на первом этапе ее выхода на бельгийский рынок такой способ продвижения товара будет слишком затратным, невыгодным.

2. Упоминания в ток-шоу. За счет популярности компании Godiva (с которой «Ударница» возможно, создаст совместное предприятие), среди бельгийских потребителей, такой способ рекламы продукции мог бы оказаться довольно действенным.

3. Использование " уличных рекламистов". Такой способ продвижения товаров так же мог бы быть актуальным и не потребовал бы высоких затрат.

4. Привлечение знаменитостей.

В рекламных роликах необходимо сделать акцент на качестве производства «легких» сладостей, полезности для здоровья (зефир могут потреблять даже дети), средняя цена, российский производитель (пастиломармеладный рынок считается исконно русским, ему нет аналогов в мире).

Благодаря всем вышеперечисленным способам продвижения продукции, становится возможным завоевание торговой ниши на бельгийском рынке, новый продукт при правильном продвижении – всегда интересно для потребителей, тем более при доступной цене приобретения.

Касательно маркетинговой стратегии роста (здесь идёт речь о том, как компания должна расти и развиваться), то КФ «Ударница» будет делать ударение на стратегию инновационного развития компании.

Миссии и цели компании

Миссия: Мы производим легкие сладости, чтобы дарить Вам радость и удовольствие, гармонию вкуса и совершенство ощущений.

Цели: Основной целью, которую ставят перед собой сотрудники фабрики «Ударница» является сохранение традиций изготовления продукции и создание конкуренции транснациональным компаниям, сохраняя высокий уровень качества продукции, упаковки и дизайна, динамичное увеличение продаж, а так же обеспечивать непрерывное развитие компании посредством оптимального сочетания интересов потребителей, акционеров, сотрудников компании, ее поставщиков и дистрибьюторов. Для достижения этих целей «Ударница» будет использовать все доступные возможности, включая дальнейшие усилия по сокращению затрат, улучшению качества производимой продукции и внедрению новых прогрессивных технологий.

Кондитерская фабрика " Ударница" на протяжении многих лет входит в число крупнейших предприятий кондитерского рынка России. КФ " Ударница" ориентирована на выпуск «легких» сладостей, таких как зефир, пастила, мармелад, клюква в сахарной пудре, и занимает лидирующие позиции в данном сегменте рынка. Они представлены в средней и средневысокой ценовой категории. КФ «Ударница» контролирует около 45% пастиломармеладного рынка страны. Компания первая вывела на рынок брендированный зефир, выпустив в начале 2003 года зефир в шоколаде под брендом «Шармэль».

Главной целевой аудиторией фабрики являются женщины в возрасте от 20 до 50 лет. Но, продукция пользуется спросом также и среди мужского населения страны и среди детей.

Таблица 2

Заключение

Выход на зарубежные рынки – актуальный вопрос для многих российских компаний.

«Ударница»- крупнейшая фабрика, производящая кондитерскую продукцию, главным образом «легкие» сладости, такие как зефир, мармелад и пастила. Фабрика занимает лидирующее положение на российском рынке и контролирует 45% рынка пастиломармеладной продукции страны. В последнее время рост несколько замедлился из-за нарастающей конкуренции.

Поэтому кондитерской фабрике в сложившейся ситуации необходимо предпринять попытку международной экспансии, выход на внешний рынок, например Бельгии. Более того, в Бельгии не существует компаний, которые могут составить конкуренцию «Ударнице» в этом сегменте. У фабрики есть реальная возможность занять свою нишу. Для КФ «Ударница» будет рациональным решение о создании совместного предприятия с одной из бельгийских кондитерских, например компанией Godiva. Godiva – фабрика, широко известная среди населения Бельгии. Исходя из всего вышесказанного, справедливо предположить, что КФ «Ударница» сможет быстрее заявить о себе и своей продукции, завоевать доверие среди потенциальных потребителей.

Подробно изучив факторы, характеризующих культурные, политические, экономические и демографические особенности Бельгии, был сделан вывод, что выход КФ «Ударница» на рынок данной страны может быть довольно успешным ввиду следующих преимуществ:

1. поддержка государством предпринимательства

2. стабильность национальной валюты (страна входит в зону ЕС)

3. удобная система налогообложения

4. Стабильность политической обстановки

5. Минимальная конкуренция

6. Благоприятные отношения между Россией и Бельгией

Но наряду с преимуществами, существует и определенные недостатки:

1. Различия в менталитете:

2. Население Бельгии практически незнакомо с русскими компаниями – производителями

3. Рынок шоколада и изделий из него, в Бельгии насыщен, нет полной гарантии, что потребители примут товар - субститут

Далее был подробно изучен пастиломармеладный рынок в России и сопоставлен с мировым рынком и потенциальным рынком Бельгии. В частности были выделены его ёмкость, основные тенденции развития, целевая аудитория, на основании чего были спланированы упаковка, стоимость, вкусы продукции.

Затем по российской классификации были проанализированы все потенциальные политические, правовые, технологические, социально- культурные риски. Впоследствии, исходя из всей полученной информации, был проведён SWOT- анализ, в соответствии с которым был составлен план возможных действий для нейтрализации рисков и слабых сторон компании:

1. Необходимо провести глубокое дорогостоящее исследование вкусов потребителей в Бельгии и досконально исследовать особенности рынка

2. Провести широкую рекламную кампанию, используя различные виды рекламы, при этом, акцентировать внимание на полезности, вкусовых ощущениях, средней цене.

3. Максимально использовать имеющиеся ключевые конкурентные преимущества

В качестве итога исследования был составлен бизнес-план развития компании, включающий в себя план производства и план по персоналу, на основании которых была разработана общая стратегия компании, включающая в себя стратегию маркетинга, использования конкурентных преимуществ, обновления и диверсификации продукции, стратегию развития производства, социального развития и стратегию совершенствования менеджмента компании.

Список литературы

1. Международный менеджмент: методические рекомендации к курсовому проекту " Разработка стратеги выхода компании на международный рынок" / Сост.: О.А. Евсеева, В.Р.Окороков. Спб.: Изд-во Политехн. ин-та, 2007.

2. Международный менеджмент. Учебник для ВУЗов. 4-ое издание/ Пивоваров С.Э., Тарасевич Л.С. – СПб.: Изд-во «Питер», 2008.

3. Энциклопедия " Страны мира". М.: " Педагогика", 1984. - С. 200.

4. Энциклопедия по географии. М.: " Педагогика", 1977.- С. 160.

5. Энциклопедия " Страны, народы, цивилизации" - М.: Аванта+, 1999. - С. 137.

6. Путеводитель: Бельгия: С картами и мини-словарем. Изд. 2-е. Серия: Le petit fute

7. Вавилова Е.В. Экономическая география и регионолистика. М.: " Гардарики", 1999. - 160

8. Гречикова И. Правовое регулирование и содействие притоку иностранных инвестиций в Бельгии//Маркетинг. - 2000. - №7. - С. 107.

9. Зорин И.В., Квартальников В.А. " Энциклопедия туризма". М.: " Мысль", 1993. - С. 27.

10. Лесников Г. Проблемы международной экономической интеграции//Обозреватель. - 1998. - №6. - С. 24.

11. Портер М. Международная конкуренция М.: " Международные отношения", 1993. - С. 25.

12. Юданов Ю. Бельгийский капитал в Европе и России//МЭИМО. - 2001. - №8. - С. 24.

13. Эксперты МИД России. Внешняя политика Бельгии//Обозреватель. - 2000. - №6. - С. 36.

14. www.wto.org

15. www.worldbank.org

16. www.un.org

17. www.cia.org

18. http: //catalog.fmb.ru/belgium7.shtml

19. www.geo2000.da.ru (Официальный сайт журнала ГЕО в России).

20. www.Belgium.ru (Официальный сайт Бельгии в России).

21. www.belgium.com (Официальный бельгийский сайт)

22. www.belgium.be (Официальный бельгийский сайт, содержит всю необходимую статистическую информацию)

23. www.internationalreview.com (Обзор стран ЕС ).

24. http: //www.sostav.ru/articles/2005/03/22/mark220305-2/

25.www.worldrover.com (Сайт, посвященный экономическому и политическому обзору Бельгии).

26. www.belgium.fgov.be (Сайт, посвященный историческому, культурному, экономическому и политическому обзору Бельгии).

27. www.kontorakuka.ru (Краткий обзор экономического и политического развития Бельгии).

28. www.turizm.ru (Развитие туристического бизнеса в Бельгии. Туры и достопримечательности).

29. www.krugosvet.ru (Сайт, содержащий краткий обзор всех стран мира).

30. www.CII.com (Сайт, содержащий информацию о торгово-политических связях Бельгии с др. странами).

31.www.GeographyIQ.com (Сайт, содержащий всю необходимую статистическую и аналитическую информацию по каждой стране мира).

32. www.MRFBrussels.com (Сайт международной организации изучающей миграцию населения).

33. http: //www.rossiachoco.ru/

34. http: //www.udarnitsa.ru/

35. http: //ru.wikipedia.org/wiki/

36. http: //www.finmarket.ru/z/els/ank_org.asp? fid=92676

37. http: //navodnom.ru/udarnitsa/index.php

38. http: //www.shokoladec.ru/

39. http: //www.petkach.spb.ru/oldsite/ex_23.html