Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Анализ структуры произведенной продукции



Изделие

Цена за 1 шт., руб.

Р

Объем производства продукции, шт. Q

Структура продукции, %D

Изменение структуры, +; -

Процент выполнения плана

Стоимость выпущенной продукции, тыс. руб.N

Изменение товарной продукции за счет структуры, тыс. руб.

план факт план факт план Факт при плановой структуре факт
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
А 5300 6260 6500 28, 31 28, 78 0, 47 1, 66 33178 33887, 6 34450 -562, 4
В 6500 7005 6855 33, 18 30, 35 -2, 83 -8, 53 455325 46506, 3 44557, 5 -1948, 8
С 7000 6110 6253 27, 63 27, 68 0, 05 0, 18 42770 43684, 8 43771 86, 2
D 7050 2740 2980 10, 88 13, 19 2, 31 21, 23 17413, 5 17785, 9 21009 3223, 1
Итого - 22115 22588 100 100 - 14, 54 138894 141864, 7 143787, 5 1922, 8

 

Для расчета влияния структурных сдвигов и устранения их влияния на экономические показатели используются несколько методов:

Метод прямого счета по всем изделиям по изменению удельного веса каждого изделия в общем выпуске:

∆ N(D) = Qф*(∑ Diф*Pi - ∑ Diпл*Pi) = 22588*((0, 2831*5300+0, 3318*6500+0, 2763*700+0, 1088*7050) -(0, 2878*5300+0, 3035*6500+0, 2768*7000+0, 1319*7050) = 1922, 8 или ∆ N(D) = Pi*(∑ Qобщф*Diф - ∑ Qобщф * Diпл) = 1922, 8 тыс.руб.

Метод прямого счета по всем изделиям по проценту выполнения плана:

∆ N(D) = ∑ Qфi * Pi - ∑ Qплi * %ВПобщ * Pi) = 1922, 8 тыс.руб.

Метод средних цен:

∆ N(D) = [∑ (Dфi – Dплi)*P]*Qобщф = 1922, 8 тыс.руб. или ∆ N(D) = [∑ Dфi * P – ∑ Dплi*P]*Qобщф = 1922, 8 тыс.руб.

 

 

Рис. 7 – Структура произведенной продукции по плану (%)

 

Рис. 8– Структура произведенной продукции по факту (%)

 

Для расчета влияния структурного фактора на объем производства продукции в стоимостном выражении используют способ абсолютных разниц. Сначала определяется изменение среднего уровня цены 1 шт. (DРстр) за счет структуры (таблица 4).

D стр = å (Удiф – Удiпл) Рi / 100 = 10, 2

 

АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

 

Трудовые ресурсы являются одной из основных групп факторов, определяющих результаты деятельности организации.

Использование трудовых ресурсов может характеризоваться экстенсивностью и интенсивностью использования труда численности работников, фонда оплаты труда, качеством трудовых ресурсов.

Увеличение значений показателей постоянства и устойчивости в динамике свидетельствует об эффективности проводимой на предприятии кадровой политики.

Таблица 4

Данные о движении персонала

Показатель План Факт +, - Темп прироста, %
1 2 3 4  
1. Численность ППП на начало года, чел. 150 170 20 13, 33
2. Приняты на работу, чел. 50 13 -37 -74
3. Выбыли, чел. 15 8 -7 -46, 67
В том числе: а)по собственному желанию б)уволены за нарушение трудовой дисциплины   10 2   2 1 -8 -1 -80 -50
4. Численность персонала на конец года, чел. 185 175 -10 -5, 41
5. Среднегодовая численность персонала, чел. 168 173 5 2, 97
6. Коэффициент оборота по приему работников 0, 3 0, 076 -0, 224 -74, 67
7. Коэффициент оборота по выбытию работников 0, 09 0, 047 -0, 043 -47, 78
8. Коэффициент текучести кадров 0, 072 0, 018 -0, 054 -75, 0
9. Количество работников, проработавших полный год 40 15 -25 -62, 5
10. Количество работников, проработавших более одного года 45 48 3 -6, 67
11. Коэффициент постоянства кадров 0, 81 0, 63 -0, 18 -22, 22
12. Коэффициент замещения 0, 202 0, 029 -0, 173 -85, 64
13. Коэффициент устойчивости персонала 0, 172 0, 282 0, 11 63, 95

 

Движение трудовых ресурсов, т.е. изменение их численности, влияет на результаты работы предприятия. Для этого рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей (таблица 9):

 

- коэффициент оборота по приему рабочих – отношение количества принятого на работу персонала к среднесписочной численности персонала;

- коэффициент оборота по выбытию – отношение количества уволившихся работников к среднесписочной численности персонала;

- коэффициент текучести кадров – отношение суммы количества уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала;

- коэффициент постоянства состава персонала предприятия – отношение количества работников проработавших весь год к среднесписочной численности персонала.

Кпрпл =                                               Кпрф =

 

Квпл =                                               Квф =

 

Кткпл =                                           Кткф =

 

Кпспл =                                              Кпсф =

Вывод: Проведенные расчеты показали, что по сравнению с плановыми показателями произошло увеличение среднегодовой численности работников предприятия на 5 человек. При этом число уволившихся работников (фактически) составило больше планируемого количества на 33, 33 %. Из табл. 4 следует, что в отчетном периоде принято больше рабочих, чем выбыло, текучесть кадров незначительная, но при этом показатель текучести кадров выше планируемого на 0, 054.

Как видно на рис.5, на предприятии численность на начало и на конец отчетного года ниже, чем запланированные показатели на 23, 33% и 35, 14% соответственно. Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие испытывает напряжения в обеспечении трудовыми ресурсами.

 

  Рис. 9 – Динамика движения персонала (чел.)

 


Поделиться:



Последнее изменение этой страницы: 2020-02-16; Просмотров: 299; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.02 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь