Основные технико-экономические показатели предприятия

 

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели предприятия

Показатели	Ед. изм.	За прошлый год	За отчетный год		Процент выпол нения плана	Процент роста к прош лому году
			план	факт
1	2	3	4	5	6	7
1. Объем товарной продукции	тыс. руб.	46530	50130	48600	96, 94	104, 45
2. Объем реализованной продукции	тыс. руб.	51100	55700	55800	100, 18	109, 19
3. Объем продукции в натуральном выражении	тыс. м3	380	395	396	100, 25	104, 21
4. в т. ч. пиломатериалы	тыс. м3	3	4	3	75	100
5. щепа технологич.	тыс. м3	6	7	6	85, 71	100
6. колотые балансы ящечн. компл.	тыс м3 тыс м3	1	1, 2	1, 5	125	150
7. Балансовая прибыль	тыс. руб.	-	1035	778	-	-
8. Рентабельность предприятия, общая	%	-	27, 78	28, 74	-	-
9. Среднесписочная численность П.П. П.	чел.	839	855	893	104, 44	106, 44
10. Фонд зарплаты П.П. П.	тыс. руб.	17650	18270	19490	106, 68	110, 42
11. Среднегодовая выработка на 1-го работающего	руб.	-	65506, 49	68197, 53	104, 11	-
12. Среднемесячная зарплата 1-го работника	руб.	-	19315, 07	19772, 93	102, 37	-
13. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в т. ч. промышленно-производственных	тыс. руб.	-	83220 46400	90400 49700	108, 63 107, 11	-
14. Фондоотдача	руб.	0, 96	0, 90	0, 89	93, 75	92, 71
15. Себестоимость продукции, работ, услуг	руб.	-	41860	43460	103, 82	-
16. Рентабельность объема продаж	%		26, 61	28, 34	-	-
17. Рентабельность продукции	%		36, 3	39, 6	-	-
18. Рентабельность капитала	%		1, 83	1, 82	-	-

 

На предприятии наблюдается увеличение среднесписочной численности ППП на 10 человек. Увеличение могло произойти из-за увеличения объема товарной продукции. Поэтому увеличился фонд заработной платы ППП на 1220 тыс. руб. Именно увеличение численности заработной платы промышленно-производственного персонала повлекло за собой увеличение среднегодовой заработной платы 1-го работающего, и вследствие увеличение среднегодовой выработки на 1-го работающего. Увеличение фонда заработной платы промышленно-производственного персонала среднегодовой зарплаты 1-го работающего могло произойти за счет введением руководством предприятия надбавок (сверхурочное время, праздничные дни и др.), премии (за перевыполнение плана).

Так как численность ППП и фонд заработной платы увеличились, произошло увеличение уровня себестоимости продукции (работ, услуг). Для того чтобы снизить уровень себестоимости предприятии необходимо организовать работу механизмов в 1, 2, 3 смены, экономично расходовать сырье, материалы, топливо, использовать отходы, произвести механизацию и автоматизацию производственного процесса и др.

За счет роста среднегодовой выработки на 1-го работающего увеличился объем товарной продукции, а вследствие объем реализованной продукции. Это оказало влияние на увеличение балансовой прибыли. Увеличение прибыли повлекло за собой рост уровня общей рентабельности до 28, 74%. Это означает, что 2, 87 рубля балансовой прибыли приходится на 1 рубль стоимости ОПФ.

Увеличение среднегодовой стоимости ОПФ могло произойти за счет внедрения нового оборудования, техники, механизмов. Из-за роста этого показателя произошло повышение уровня фондоотдачи на 0, 02 руб., это значит, что основные средства используются эффективно.

Рентабельность объема продаж увеличивается с 26, 61% до 28, 34%. Рентабельность продукции увеличивается с 36, 3% до 39, 6%. Рентабельность капитала увеличивается незначительно с 1, 83% до 1, 82%.

3. Анализ выполнения плана по выпуску продукции и ее реализации

 

Объем производства и реализации продукции являются взаимозависимыми показателями.

Объем производства характеризуется валовой продукцией, объема выпуска - готовой и товарной продукцией, объем реализации - отгруженной и реализованной товарной продукцией.

Цель анализа производства и реализации продукции состоит выявлении наиболее ее эффективных путей увеличения объема выпуска продукции и улучшении ее качества, в изыскании внутренних резервов роста объема производства.

Основными задачами анализа объема производства и реализации продукции на предприятии являются:

Оценка динамики по основным показателям объема, структуры качества продукции;

Проверка сбалансированности и оптимальности бизнес-планов, плановых показателей, их напряженности и реальности;

Выявление степени количественного влияния факторов на изменение величины объема производства и реализации продукции;

Выявление внутрихозяйственных резервов, увеличения выпуска и реализации продукции;

Разработка мероприятий по использованию внутрихозяйственных резервов для выполнения темпов роста продукции, улучшения ассортимента и качества.

Объектами данного направления анализа являются:

Объем производства и реализации продукции;

Ассортимент и структура продукции;

Качество продукции;

Ритмичность продукции.

В процессе анализа производства и реализации продукции должны быть вскрыты причины, тормозящие рост производства, а именно:

Недостатки в организации производства и труда;

Нерациональное использование материальных, трудовых и денежных ресурсов;

Брак продукции.

Источниками формирования для анализа производства и реализации продукции являются: унифицированная статистическая форма отчетности № 1-п, форма № 1-п (квартальная)" Квартальная отчетность промышленного предприятия (объединения) о выпуске отдельных видов продукции в ассортименте", форма № 2 " Отчет о прибылях и убытках", ведомость № 16 " Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация", бизнес-план оперативные планы-графики.

 

Таблица 2 - Анализ выполнения плана по ассортименту выпущенной продукции

Наименование продукции	Единицы измерения	Количество				Стоимость в оптовых ценах, (тыс. руб)			Средняя оптовая цена за единицу, (руб)			Влияние на отклонение от плана по стоим. в тыс. руб.
		план	факт	процент выполнения плана	абс. отклонение от плана	план	факт	Зачтено в пределах плана	план	факт	отклонения от плана	всего	в т. ч. факторы
													изменение количества	изменение качества
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Вывозка древесины, всего	тыс. м3	395	396	100, 25	1	270180	245520	245520	684	620	-64	-24660	684	-25344
пилома териал	тыс. м3	4	3	75	1	3344	2475	2475	836	825	-11	-869	825	-33
щепа технолог.	тыс. м3	7	6	85, 71	1	1281	1050	1050	183	175	-8	-231	183	- 48
колотые балансы	тыс. м3	6	6, 5	108, 3	0, 5	1968	2047, 5	1968	328	315	-13	79, 5	164	84, 5
ящечные комл.	тыс. м3	1, 2	1, 5	125	0, 3	264	354	264	220	236	16	90	66	24

 

По данным аналитической таблицы необходимо: Определить возможный резерв увеличения выпуска и реализации продукции.

На анализируемом предприятии за отчетный период в целом по всему ассортименту продукции процент выполнения плана составляет 100, 25%. На это оказало влияние следующее: фактически количество пиломатериалов и щепы технологической повысилось соответственно на 0, 25тыс. м³, что в том же порядке на 85, 71% и 75%.

Средний процент выполнения плана по ассортименту в целом равен:

 

 (3.1)

 

Общая сумма отклонений фактического выпуска продукции от выпуска продукции в пересчитанных плановых показателях составляет 24660 руб. (270180-245520).

Пиломатериалы:

 

± ТП = ТП_факт - ТП_план = 2475 - 3344 = - 869 тыс. руб. (3.2)

 

в том числе влияние факторов в:

Изменение по количеству выпущенной продукции:

 

± ТП = (±Q) * Ц_план = (+ 1) * 836 = 836 тыс. руб. (3.3)

 

Изменение качества продукции:

 

± ТП = Q_факт * (± Ц) = 3 * (-11) = - 33 тыс. руб. (3.4)

 

Согласно результатам расчета таблицы видим, что план выпуска продукции по общему объему выполнен на 100, 25%. В целом плана по структуре выполнен на 90, 87% (245520/270180) * 100%.

Исходя из расчетов видно, количество выпущенных пиломатериалов уменьшилось на 1м³, что уменьшает объем выпущенной продукции на - 836 тыс. руб. Изменение качества пиломатериалов оказало отрицательное влияние на объем выпущенной продукции и понизилась на - 33 тыс. руб. Итак можно сделать вывод, что понижение объема реализации товарной продукции зависит от снижения количества выпускаемой товарной продукции. Если уменьшается объем более дорогой продукции, то объем ее выпуска в стоимостном выражении убывает.

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: