Правовой режим валютных операций резидентов

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ Правовой режим валютных операций резидентов│

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

▼ ▼ ▼

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ С другими │ │ Расчеты по валютным │ │ С нерезидентами │

│ резидентами (ст. 9) │ │ операциям резидентов (ст. 14)│ │ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

┌ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

▼ ▼ ▼ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ Все (! ) валютные │ │ Все (! ) расчеты по любым│ │ без ограничений│ │

│ │ операции между │ │ валютным операциям рези-│ │ осуществляются│ │ Общий

│ резидентами запрещены│ │ дентов должны осуществ-│ │ все валютные │ правовой │

│ │ │ │ ляться с использованием│ │ операции │ │ режим

│ │ │ счетов в уполномоченных│ │ (абз. 2 ч. 2 │ │

│ │ │ │ банках либо за рубежом│ │ ст. 5) │ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

Исключения Исключения Исключения └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ │

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌ ─ ─ ┴ ─ ─ ┐

│ │ исчерпывающий пере-│ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ► ┤ по счетам за рубежом│ │ │

│ чень разрешенных опе-│ ▼ │ могут осуществляться│ │ │

│ │ раций между... │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ только те операции, │ │ │

│ │ │ исчерпывающий перечень│ │ которые указаны в ├ ◄ ┤ │

│ │ │ │ валютных операций, ко-│ │ Федеральном законе │ │ │

│ │ │ торые могут осуществ-│ │ (ст. 12) │ │ │

│ └ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ляться резидентами без│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ использования счетов│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │

│ ┌ ─ ┼ ┤ любыми ├ ─ ─ ┐ │ │ │ требование о репат-│ │ │

├ ► ┤ резидентами └ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ риации по валютным│ │ Специальный│

│ │ │ (ч. 1 ст. 9)│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ операциям в рамках├ ◄ ┤ │ правовой

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ для юридических лиц│ │ внешнеторговой дея-│ │ режим │

│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ и индивидуальных │ │ тельности (ст. 19) │ │ │

┌ ┼ ┤ резидентом и ├ ┐ ├ ─ ► ┤ предпринимателей │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │

│ │ ├ ► ┤ уполномоченным │ │ │ (ч. 2 ст. 14) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │

│ │ │ банком │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ меры валютного├ ◄ ┘ │

│ │ │ (ч. 3 ст. 9) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ контроля │ │

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ для физических │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ └ ─ ► ┤ лиц (ч. 3 ст. 14)│ │

│ │ │ уполномоченными│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ │ └ ► ┤ банками │ │ │

│ │ (ч. 2 ст. 9) │ │ │

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ┬ ─ ─ ┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

17.18

Правовой режим осуществления между резидентами
валютных операций по посредническим договорам

Между резидентами разрешены операции, осуществляемые комиссионерами

(агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при

оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с

заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров,

выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов

интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

(п. 3 ч. 1 ст. 9)

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ Разрешены между резидентами │

│ на основании п. 3 ч. 1 ст. 9│

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ▼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ Резидент 1│ │ ◄ ─ ┤ Валютные ценности ├ ─ ► │ │ Резидент 2 │

│ (комитент/├ ◄ ─ ┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ ├ ─ ► ┤ (комиссионер/│

│ принципал/│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ агент/ │

│ доверитель)│ │ ◄ ─ ┤ услуги по заключению и исполнению├ ─ ┼ ┐ │ поверенный) │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

└ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ▲

▲ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ┐

│ │ договоры о передаче товаров, └ ─ ► ┤ Договоры│

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ выполнении работ, оказании├ ─ ─ ► ┤ │

" Посреднические" │ услуг, передаче информации и └ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ┘

│ договоры: комиссии; │ результатов интеллектуальной│ ▼

агентский; поручения │ деятельности, в том числе ┌ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ исключительных прав на них │ │ Нерезидент│

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

17.19

Правовой режим осуществления между резидентами
валютных операций с ценными бумагами

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ Вид ценной бумаги │ Внешняя │ Внутренняя │

├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ Содержание операции│ Режим (ВПР) │ Общий │ Специальный (исключения) │ Общий │ Специальный (исключения)│

│ между резидентами │ │ │ │ │ │

├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ Приобритение/отчужде ние ценной │ Запрет│ 1) п. 5 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ не валютная операция ─ ► │

│ бумаги │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ 2) п. 6 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ ВПР - без ограничений │

│ │ │ 3) ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │

├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ Расчеты (при приоб-│ в │ Запрет│ 1) п. 5 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ Запрет│ ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │

│ ретении или отчуж-│ иностранной │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ??? │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ │

│ дении ц\б, платеж в│ валюте │ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ │ │

│ соответствии с ус-│ │ │ 2) п. 8 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ │ │

│ ловиями самой ц\б) │ │ │ 3) ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │ │ │

│ │ │ │ 4) п. 4 ч. 3 ст. 9 (Р-УБ)│ │ │

│ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ │ в валюте │ не валютная операция ─ ► ВПР - без ограничений │

│ │ Российской │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │

│ │ Федерации │ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

Условные обозначения

ВПР - валютно-правовой режим

ц\б - ценные бумаги

Р-Р - операции между двумя резидентами, не являющимися

уполномоченными банками Р-УБ - операции между уполномоченным банком и

резидентом, не являющимся уполномоченным банком УБ-УБ

УБ-УБ - операции между уполномоченными банками

??? - неоднозначное толкование

17.20

Понятие требования о репатриации

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ Требование о репатриации │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

это

▼

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ вид валютного ограничения│

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

представляющий собой

▼

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌ ─ ─ ─ о ─ ─ ─ ┤ требование ├ исключительно в сфере ─ ─ ┐

▼ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ получении резидентами от│ │

│ нерезидентов согласно │ │

│ условиям внешнеторгового├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ причитающейся ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ контракта │ │ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ▼

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ внешнеторговой│

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ иностранной валюты ├ ◄ ┤ │ деятельности │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ┘

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ▲

├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ валюты Российской Федерации├ ◄ ┘ │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ │

│ при

при осуществлении

│ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ │ платежа за переданные нерезиден-│ │

│ │ там товары, выполненные для них│ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ работы, оказанные им услуги, │ │

├ ► ┤ отсрочке платежа├ ─ то есть за ─ ► ┤ переданные им информацию и ре-├ ─ ┤

│ │ по " экспорту" │ │ зультаты интеллектуальной дея-│ │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ тельности, в том числе исключи-│ │

│ │ тельные права на них │ │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ │ за неввезенные на таможенную│ │

│ │ территорию Российской Федерации│ │

│ │ (неполученные на таможенной│ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ территории Российской Федерации)│ │

└ ─ ► ┤ авансировании├ ─ ─ ─ то есть за ─ ► ┤ товары, невыполненные работы, ├ ─ ┘

│ " импорта" │ │ неоказанные услуги, непереданные│

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ информацию и результаты интел-│

│ лектуальной деятельности, в том│

│ числе исключительные права на│

│ них │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

17.21

Основание применения и содержание требования о репатриации

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ Требование о репатриации │ " Экспорт" │ " Импорт" │

│ │ (п. 1 ч. 1 ст. 19 ФЗ) │ (п. 2 ч. 1 ст. 19 ФЗ) │

├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ Основания │ Операция, совершенная рези-│ - передача нерезиденту това-│ оплата резидентом нерезиденту│

│ применения│ дентом по внешнеторговому│ ров; │ за: │

│ │ контракту (ВТК) (в рамках│ - выполнение для нерезидента│ - передачу товара; │

│ │ внешнеторговой деятельности)│ работ │ - выполнение работы; │

│ │ │ - оказание нерезиденту ус-│ - оказание услуг │

│ │ │ луг; │ - передачу информации, ре-│

│ │ │ - передача нерезиденту ин-│ зультатов интеллектуальной│

│ │ │ формации, результатов интел-│ деятельности, исключительных│

│ │ │ лектуальной деятельности, │ прав на них │

│ │ │ исключительных прав на них │ │

│ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ │ Неисполненная обязанность│ оплата │ - передача товара; │

│ │ нерезидента по ВТК │ │ - выполнение работы; │

│ │ │ │ - оказание услуг │

│ │ │ │ - передача информации, ре-│

│ │ │ │ зультатов интеллектуальной│

│ │ │ │ деятельности, исключительных│

│ │ │ │ прав на них │

├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ Содержание│ Обязанность резидента в рам-│ получение причитающейся оп-│ возврат уплаченного по ВТК │

│ │ ках требования о репатриации│ латы по ВТК │ │

│ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ │ Срок репатриации │ предусмотренный ВТК │

│ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ │ Объем репатриации │ причитающееся в соответствии│ денежные средства, уплаченные│

│ │ │ с условиями ВТК │ нерезиденту по ВТК │

│ │ Процедура репатриации (куда│ на счет в уполномоченном│ возврат в Российскую Федера-│

│ │ осуществляется возврат) │ банке │ цию уплаченного нерезиденту│

│ │ │ │ по ВТК │

├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤

│ " Экспорт" - контракты, предусматривающие передачу товаров, работ, услуг резидентом нерезиденту в│

│ рамках внешнеторговой деятельности │

│ " Импорт" - контракты, предусматривающие передачу товаров, работ, услуг нерезидентом резиденту в│

│ рамках внешнеторговой деятельности │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

17.22

Сфера реализации требования о репатриации

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ Требование о репатриации │

│ представляет собой вид валютного ограничения │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

▼

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ В сфере │

│ осуществления внешнеторговой деятельности, │

│ т.е. деятельности в области │

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

▼ ▼ ▼ ▼

┌ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ┐

внешней торговли внешней торговли │ внешней торговли│ внешней торговли

│ услугами │ │ товарами │ │ информацией │ │ интеллектуальной├ ┐

└ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ └ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ собственность

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

│ │ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

│ │ ввоз на таможенную │ ▼ │ ▼

▼ │ территорию Российс- ┌ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ кой Федерации без│ │ если инфор-│ │ │ если передача│

│ оказание услуг (выполнение работ), ├ ► │ обязательства об ◄ ┐ │ мация явля-│ │ │ информации осу-│ │

одним из следующих способов: │ обратном вывозе -│ │ ется сос-│ │ │ ществляется как│

│ 1) с территории Российской Федерации на │ │ Импорт... ├ ┤ тавной час-│ │ │ передача прав│ │

территорию иностранного государства; │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ тью това-│ │ │ на объекты ин-│

│ 2) с территории иностранного государст- │ ▼ │ ров, то │ │ │ теллектуальной │ │

ва на территорию Российской Федерации; │ ┌ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ это... │ │ │ собственности, │

│ 3) на территории Российской Федерации │ Товаров движимое └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ то это... │ │

иностранному заказчику услуг; │ │ имущество, отнесен-│ │ ▼ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ 4) на территории иностранного государс- │ ные к недвижимому ┌ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ┐ │

тва российскому заказчику услуг; │ │ имуществу воздуш-│ │ │ в других│

│ 5) российским исполнителем услуг, не │ ные, морские суда, ┌ ─ ┤ случаях, │ │

имеющим коммерческого присутствия на│ │ суда внутреннего│ │ │ это... │

│ территории иностранного государства, │ плавания и смешан- │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

путем присутствия его или уполномочен-│ │ ного (река - море)│ │

│ ных действовать от его имени лиц на │ плавания и косми- │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │

территории иностранного государства; │ │ ческие объекты, а│ │ │ передача исключитель-

│ 6) иностранным исполнителем услуг, не │ также электрическая │ ных прав на объекты│ │

имеющим коммерческого присутствия на│ │ энергия и другие│ │ │ интеллектуальной соб-

│ территории Российской Федерации, путем │ виды энергии │ ственности или предо-│ │

присутствия его или уполномоченных│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ставление права на

│ действовать от его имени иностранных │ ▼ │ использование объек-├ ◄ ─ ┘

лиц на территории Российской Федерации; │ ┌ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ тов интеллектуальной

│ 7) российским исполнителем услуг путем │ │ вывоз с таможенной │ собственности россий-│

коммерческого присутствия на территории│ территории Российс-│ │ │ ским лицом иностран-

│ иностранного государства; │ │ кой Федерации без │ ному лицу либо иност-│

8) иностранным исполнителем услуг путем│ └ ► обязательства об│ ◄ ┘ │ ранным лицом российс-

│ коммерческого присутствия на территории │ обратном ввозе - │ кому лицу │

Российской Федерации │ Экспорт... │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

▲

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

17.23

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 Следующая ⇒