Y.СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ, РАБОТ, УСЛУГ

Анализ себестоимости за 2015 год.

 

Уровень затрат на производство 2015 года в сравнении с уровнем 2014 года характеризуется затратами на 1000рублей товарной продукции, работ, услуг.

	Затраты на 1000руб. товарной продукции, работ, услуг в рублях	Темп роста 2015 года к 2014 году, %
2015 год факт	2014 год факт
Затраты на производство продукции, работ, услуг – всего			96, 8
в том числе: - материальные затраты			99, 3
из них: сырье и материалы			96, 9
топливо			110, 6
электроэнергия
работы и услуги производственного характера
- оплата труда			91, 3
-отчисления на социальные нужды			91, 1
-амортизация			63, 2
-прочие затраты			111, 1

 

Основной нагрузкой на себестоимость производства продукции, работ, услуг остаются материальные затраты, удельный вес которых в себестоимости составил в 2015 году 73, 4%, что на 1, 8% выше уровня 2014 года (71, 6%).

Динамика удельных весов затрат в себестоимости производства продукции, работ, услуг за ряд лет характеризуется данными:

 

	Удельный вес затрат в общей себестоимости производства продукции, работ, услуг, %
1.Материальные затраты	78, 6	73, 3	71, 6	73, 4
в том числе: - сырьё и материалы	58, 7	57, 1	56, 2	56, 2
- топливо	17, 8	13, 8	13, 3	15, 1
- электроэнергия	1, 0	1, 1	0, 9	1, 5
2.Оплата труда	12, 4	16, 5	17, 5	16, 6
3.Амортизация основных средств и нематериальных активов	2, 1	2, 0	2, 2	1, 4

 

В материальных затратах наибольший объём занимает сырьё и топливо, удельный вес которых в 2015 году соответственно составил 56, 2% и 15, 1%.

Увеличение цен на ферросилиций, кокс литейный обусловлено ростом цен на ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа» и у заводов-производителей и их сбытовых организациях.

Средняя цена на кирпич огнеупорный выросла за счет повышения цены у завода-производителя (АО «Боровичский комбинат огнеупоров» г.Боровичи, Россия) и повышением курса российского рубля по отношению к уровню начала 2015 года.

Так в течение 2015 года уровень средних цен на основное сырье и кокс литейный складывался следующим образом:

 

	Средняя цена (без НДС) за 1 тонну сырья по периодам 2015 года, тыс. руб.	Темп роста уровня средних цен декабря 2015года к январю 2015года
январь	март	июнь	сен-тябрь	де-кабрь
Чугун литейный						99, 2
Ферросилиций						155, 0
Кирпич огнеупорный						126, 1
Лом чугунный						101, 5
Кокс литейный						141, 0

 

Материалоемкость на 1000 руб. товарной продукции (работ, услуг) в целом по предприятию за 2015 год (606 руб.) снизилась по отношению к аналогичному уровню 2014 года (610 руб.).

Удельный вес затрат по электроэнергии составил 1, 5 % что выше уровня 2014года (0, 9%). При росте потребления в 2015 году к уровню 2014 года на 15, 8%, увеличение затрат на электроэнергию в себестоимости составляет 70, 5% за счет роста цен на энергоносители. Энергоемкость на 1000 руб. товарной продукции в целом по предприятию за 2015 год (12 руб.) увеличилась к уровню аналогичного периода прошлого года (8 руб.).

В течение 2015 года реализованы мероприятия по снижению затрат. Было сэкономлено чугуна на сумму 7, 3 млн.руб и ферросилиция в размере 30, 7 млн.руб. Частичная замена дорогостоящего чугуна литейного ломом чугунным создала экономический эффект в сумме 18 млн. руб. Использование технологии формовки с применением перекрывающего стержня дало эффект в размере 7, 8 млн.руб. Суммарная экономия от забора технической воды для подпитки системы оборотного водоснабжения пылеуловителей вагранок (забор воды из реки Оксны) и от внедрения оборотного водоснабжения на охлаждение шлаковой летки составила 6, 5 млн.руб.

 

План по себестоимости на 2016 год.

С целью снижения общего объёма затрат на производство продукции разработан комплексный план мероприятий, предусматривающий меры по рациональному расходованию энергетических и сырьевых ресурсов, по финансовой устойчивости предприятия, внедрению новых видов продукции и технологий, осуществлению инвестиций в основной капитал. Реализация комплексного плана обеспечит выполнение установленных прогнозных показателей, будет содействовать росту объёмов реализации продукции, товаров, работ, услуг; обеспечению рентабельности производства (реализации) продукции в размере 9% (10%). Показатель по экономии затрат за 2016 год планируется в размере минус 1% в сопоставимых условиях без учета затрат на ваграночный комплекс.

 

VI.ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ. РЕСУРСОСБЕРЕЖЕНИЕ.

Так как уровень материальных затрат в себестоимости производства чугунного литья достаточно высок, предприятием изыскиваются возможности по их снижению путём осуществления ежегодных программ энергосбережения, ресурсосбережения.

Энергосбережение.

В процессе осуществления энергосберегающих программ КУП «СЛМЗ» с 2001года осуществлен перевод отопления административного корпуса и проходной завода на местные виды твердого топлива, применяются экономичные режимы поддержания температуры в помещениях, а также регулирование их в выходные и праздничнее дни. Подогрев воды в газовой котельной и подачи её в душевые завода осуществляется по рациональным графикам. В 2005 году внедрено энергосберегающее мероприятие – замена плавильных печей и системы очистки пылегазовых выбросов. В результате изменения конструкции вагранок и системы подвода воздуха к ним, установки дополнительной воздуходувки получен энергосберегающий эффект за счёт снижения нормы расхода кокса на тонну годного литья с 260кг. до 230кг. Полученный экономический эффект составил за 2006 год 59 млн. руб., за 2007 год – 70, 5 млн.руб.

Благодаря осуществлению программ энергосбережения и росту объёмов производства продукции ежегодно выполняются показатели прогноза по энергосбережению:

за 2007 год «-»11, 6% при прогнозе «-»9, 5%.

за 2008 год «-»14, 7% при прогнозе «-»10%

за 2009 год «-»26, 1% при прогнозе «-»5%

за 2010 год «-»15, 7% при прогнозе «-»8%

за 2011 год «-»5, 7% при прогнозе «-»2%

за 2012 год «-» 3, 04%при прогнозе «-»3%.

За 2013 год «-»4, 0% при прогнозе «-»4%.

За 2014 год «-» 7% при прогнозе «-» 7%

За 2015 год-«-8, 6» при прогнозе «-» 7%

 

Топливно-энергетические ресурсы расходуются в соответствии с нормами, разработанными Белорусским теплотехническим институтом и утверждёнными Гродненским областным управлением по надзору за рациональным использование ТЭР.

В результате реализации программы энергосбережения 2015 года достигнут экономический эффект в сумме 13, 3 млн.руб.

В программу энергосбережения на 2016 год наряду с продолжением осуществления достигнутых направлений по экономии ресурсов запланированы меры в соответствии с Директивой №3 Президента Республики Беларусь от 14.06.2007 года:

- использование теплоты, содержащейся в отходящих ваграночных газах на отопление производственных помещений и подогрев используемой на предприятии воды.

Общая годовая экономия ТЭР составит 53, 7 млн.руб..

С положениями Директивы № 3 на предприятии ознакомлены руководители отделов, структурных подразделений, специалисты, служащие, рабочие.

Создана комиссия по рациональному использованию ТЭР, в производственных корпусах размещены стенды, отражающие содержание Директивы № 3 и ёё выполнение по КУП «СЛМЗ», в коллективе предприятия производится разъяснительная работа о необходимости бережного и эффективного использования топливно-энергетических и сырьёвых ресурсов; показатели по энергосбережению, экономии сырья внесены в положения о премировании работников завода за основные результаты хозяйственной деятельности, в корпусах, бытовых помещениях, в кабинетах назначены из числа специалистов предприятия лица, ответственные за эффективность использования энергоресурсов, соблюдение режима экономии и бережливости, рациональное использование топлива, энергии, сырья, материалов и оборудования.

 

Ресурсосбережение.

 

В течение 2015 года реализованы мероприятия по экономии сырьевых ресурсов.

Было сэкономлено чугуна на сумму 7, 3 млн.руб и ферросилиция в размере 30, 7 млн.руб. Частичная замена дорогостоящего чугуна литейного ломом чугунным создала экономический эффект в сумме 18 млн. руб.

Использование технологии формовки с применением перекрывающего стержня дало эффект в размере 7, 8 млн.руб.

Суммарная экономия от забора технической воды для подпитки системы оборотного водоснабжения пылеуловителей вагранок (забор воды из реки Оксны) и от внедрения оборотного водоснабжения на охлаждение шлаковой летки составила 6, 5 млн.руб.

Реализованы отходы производства (шлак ваграночный, отсевы кокса) на сумму 37, 3 млн.руб.(без НДС ) за 2015 год.

В показатели премирования начальника литейного цеха, старшего мастера, мастеров цеха включён показатель «Наличие экономии шихтовых материалов».

Руководящим персоналом цеха, а также ведущим инженером-технологом, производится контроль за соблюдением норм расхода сырья, материалов в процессе производства.

Программой повышения эффективности использования материальных ресурсов на 2016год предусмотрены меры по сбережению и экономии сырья, вспомогательных материалов, прочих ТМЦ с общим годовым экономическим эффектом 38 млн.руб.

Основными направлениями осуществления сбережения материальных ресурсов являются:

*обоснованность применяемых норм расхода ресурсов;

*контроль за расходованием материальных ресурсов в соответствии с нормами;

*осуществление входного контроля поступающего на завод сырья;

*недопущение потерь при хранении, транспортировке сырья, материалов, топлива;

*использование кокса литейного крупных фракций;

*реализация отходов производства (ваграночного шлака, отсевов кокса).

⇐ Предыдущая1234

Поделиться: