Методика письменного экзамена

по дисциплине «Налоговое право, часть 1»

1. Экзамен по налоговому праву проводится в письменной форме на компьютере с использованием текста Налогового кодекса РФ на бумажном носителе.

2. Продолжительность письменного экзамена – два академических часа.

3. Экзаменационная работа включает задания по двум разделам.

Первый раздел предполагает развернутый ответ на теоретический вопрос по налоговому праву по предложенному плану, включающему один основной и два уточняющих (дополнительных) вопроса.

При ответе на теоретический вопрос экзаменующийся должен ответить на предложенные основной и уточняющие (дополнительные) вопросы, обозначить основные теоретические проблемы, истолковать нормы налогового законодательства с учетом имеющейся правоприменительной практики и позиций Конституционного Суда РФ. Если поставленный вопрос предполагает сравнительную характеристику налогово-правовых явлений (понятий, институтов и т.п.), то экзаменующийся должен отдельно указать черты сходства и отдельно – отличительные признаки сравниваемых явлений.

Второй раздел предполагает решение практической задачи.
При решении практической задачи экзаменующийся должен выявить заключенные в ней проблемы (коллизии), требующие юридического решения, обозначить теоретические подходы к такому решению, указать и проанализировать подлежащие применению правовые нормы, дав им толкование применительно к обстоятельствам казуса с учетом имеющихся позиций высших судов и на этой основе сформулировать аргументированное решение задачи.

 

Ответы должны быть представлены в виде грамотно изложенного, связного текста, позволяющего проследить логику рассуждений, лежащих в основе сделанных выводов. Ссылки на конкретные статьи, пункты и т.д. нормативных и иных правовых актов, а также дословное воспроизведение их текста не требуются. Ответ, представляющий собой бессвязный набор определений, цитат и иных положений, рассматривается как неверный.

Критериями оценки являются:

наличие (отсутствие) полноты ответа;

включение в ответ положений, не относящихся к поставленному вопросу (задаче);

изложение нескольких теоретических подходов к освещаемой проблеме;

отражение судебной практики;

отсутствие (наличие) фактических ошибок;

отсутствие (наличие) неточностей;

аккуратность выполнения работы.

 

Максимальное количество баллов, которое может быть получено по итогам выполнения экзаменационного задания, составляет 100 (сто) баллов.

Максимальное количество баллов за выполнение первого раздела – 40 (сорок), из них: 20 (двадцать) баллов - за ответ на основной вопрос, 10 баллов - за ответ на каждый уточняющий (дополнительный) вопрос.

Максимальное количество баллов за выполнение второго раздела – 60 (шестьдесят).

Баллы, набранные по итогам выполнения экзаменационного задания, переводятся в оценку на основе следующих критериев:

81-100 баллов - «отлично»;

66 - 80 баллов – «хорошо»;

51- 65 баллов – «удовлетворительно»;

50 и менее баллов – «неудовлетворительно».

 

Образец задания для письменного экзамена

 

Раздел 1. Развернутое раскрытие предложенного теоретического вопроса по налоговому праву. При раскрытии теоретического вопроса экзаменующийся должен ответить на основной и два уточняющих вопроса с приведением поясняющих ответ примеров. Должны быть проанализированы нормы налогового законодательства и обозначены основные проблемы с учетом правоприменительной практики и позиций Конституционного Суда РФ.

Максимальное количество баллов - 40 балла, в том числе: Полный и правильный ответ на основной вопрос оценивается в 20 баллов. Полный и правильный ответ на каждый уточняющий вопрос - в 10 баллов.

1. Дайте сравнительную характеристику правового статуса следующих участников налоговых правоотношений: налогоплательщиков, налоговых агентов и банков (перечислите признаки сходства и различия, приводить определения не требуется).

А. В чем состоит различие между налоговым агентом и представителем налогоплательщика?

Б. Как разграничивается действие налогового и бюджетного законодательства в отношении банков при перечислении ими сумм налогов в бюджетную систему?

Раздел 2. Решение практической задачи; необходимо обозначить теоретические подходы к решению предложенного казуса, ответив на поставленные вопросы, проанализировать подлежащие применению правовые нормы с учетом имеющихся позиций Конституционного Суда РФ и на этой основе предложить аргументированное решение задачи. Максимальное количество баллов - 60 баллов.

В ходе проведения камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль, представленной ОАО «Машзавод» 25.03.2015, налоговая инспекция по г. Ярославлю направила налогоплательщику требование о представлении дополнительных документов, подтверждающих указанные в декларации расходы. В рамках той же проверки названная налоговая инспекция направила требования: в адрес ООО «Колибри» (г.Москва) - о представлении документов, касающихся его взаимоотношений с ОАО «Машзавод» как с поставщиком товаров, а также в адрес коммерческого банка «Кредитбанк» - о представлении выписки по счету его клиента – ООО «Колибри» в части операций с ОАО «Машзавод».

По результатам указанной проверки налоговая инспекция 15.08.2015 составила акт, в котором отразила выявленные налоговые правонарушения, а впоследствии приняла решение, на основании которого налогоплательщику было направлено требование от 01.11.2009 об уплате налога со сроком исполнения до 06.11.2015. В связи с неисполнением данного требования налоговая инспекция 07.12.2015 обратилась в арбитражный суд с заявлением о взыскании с ОАО «Машзавод» задолженности по налогу, пеням и штрафу.  

Дайте правовую оценку действиям налогового органа.

 

Методические материалы для оценки обучающимися содержания и качества учебного процесса

Методические материалы для оценки обучающимися содержания и качества

учебного процесса включают анкетирование студентов.

 

Кадровое обеспечение

Образование и (или) квалификация штатных преподавателей и иных лиц, допущенных к проведению учебных занятий

 

При определении преподавателей, допущенных к преподаванию учебной дисциплины «Налоговое право, часть 1», требуется наличие ученой степени доктора юридических наук или кандидата юридических наук, а также наличие квалификации и практического опыта  преподавателей, равно как их авторитет и признание в среде ученых, круг научных интересов которых составляет финансовое право и налоговое право.

Обеспечение учебно-вспомогательным и (или) иным персоналом

 

Для преподавания настоящей учебной дисциплины требуется вспомогательный персонал:

специалисты по учебно-методической работе 1 и 2 категории.

Материально-техническое обеспечение

Характеристики аудиторий (помещений, мест) для проведения занятий

 

В целях подготовленности аудиторий к проведению занятий по настоящей учебной дисциплине требуются стандартно оборудованные лекционные аудитории (доска, фломастеры для доски), мультимедийное оборудование.

Характеристики аудиторного оборудования, в том числе неспециализированного компьютерного оборудования и программного обеспечения общего пользования

 

Мультимедийный софт для показа презентаций PowerPoint.

Характеристики специализированного оборудования

 

Специализированное оборудование для аудиторных занятий по настоящей учебной дисциплине не требуется.

Характеристики специализированного программного обеспечения

 

Не требуется

Перечень и объёмы требуемых расходных материалов

 

Стандартные требования к перечню и объему расходных материалов.

Информационное обеспечение

Список обязательной литературы

1. Налоговое право. Общая часть: учебник и практикум для акад. бакалавриата / под ред. И.И. Кучерова. – М.: Юрайт, 2016. – 760 с. Доступно в ЭБС Юрайт.

⇐ Предыдущая1234

Поделиться: