Линейный метод начисления амортизации:

а) всегда применяется в отношении имущества, входящего в 1 – 8 амортизационные группы;

б) всегда применяется в отношении имущества, всходящего в 8 -10 амортизационные группы;

в) применяется по выбору налогоплательщика наряду с нелинейным методом.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при соблюдении следующих условий……………………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………………………………...

3. Установите соответствие между налогами и сроками их уплаты в бюджет:

	Налог		Срок уплаты
1	Налог на имущество организаций	а	30 марта года, следующего за налоговым периодом
2	Налог на прибыль организаций	б	не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом
3	Земельный налог для физических лиц	в	28 марта года, следующего за налоговым периодом

4. Обязанность по уплате налога считается исполненной:

а) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете:

б) с момента списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;

в) с момента зачисления суммы налога на единый казначейский счет.

5. Какие из перечисленных доходов не учитываются при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ:

а) стоимость подарков до четырех тыс. руб. в год на одного работника;

б) суточные, выплаченные сверх норм;

в) выплаты в связи с временной нетрудоспособностью.

ВАРИАНТ 3

Практико-ориентированное задание.

1. Организация для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 7200 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 1000 тыс. руб. Расходы организации составили 5900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 710 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

2. Работник организации, выполнявший интернациональный долг в Республике Афганистан, за 2017 год получил следующие доходы: заработная плата 40000 руб. в месяц. В марте ему выплачена материальная помощь в связи со смертью члена семьи 20000 руб., а в июле – подарок к юбилею стоимостью 10000 руб.

Задание: рассчитайте НДФЛ за налоговый период. 

Тестовые задания

Доходы при кассовом методе:

а) признаются в том отчетном периоде, когда право на их получение возникло у налогоплательщика;

б) признаются в том отчетном периоде, когда они были получены;

в) признаются в зависимости от положений учетной политики для целей налогообложения.

2. Налоговая декларация по НДС подается:

а) налогоплательщиком и налоговым агентом не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

б) только налогоплательщиком не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

в) налогоплательщиком и налоговым агентом не позднее 25-го числа последнего месяца, следующего за налоговым периодом.

3. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как………………………………………………………………………………………………….

4. Местные налоги в РФ устанавливаются:

а) нормативными актами органов местного самоуправления;

б) законом субъекта РФ, а вводятся в действие нормативным правовым актом органов местного самоуправления;

в) федеральным законом, а вводятся в действие нормативным правовым актом органов местного самоуправления.

Установите соответствие между налоговым вычетом и основаниями и порядком его предоставления:

	Вид вычета		Размер вычета
1	вычет на лечение	а	в сумме произведенных расходов но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей
2	вычет на оплату образовательных услуг за обучение своих детей на дневной форме обучения	б	в сумме произведенных расходов по окончанию налогового периода налоговым органом при наличии документов, подтверждающих расходы
3	вычет на оплату образовательных услуг за обучение своих детей на заочной форме обучения	в	вычет не предоставляется

ВАРИАНТ 4

Практико-ориентированное задание.

1. Стоимость приобретенных для производственных нужд и принятых к учету материалов 2600 тыс. руб., стоимость отгруженных потребителю товаров 4600 тыс. руб. По итогам налогового периода организация перечислила в бюджет НДС в размере 230 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму штрафа за неполную уплату НДС.

2. Организация имеет основные средства, остаточная стоимость которых на 1 января составляет 520000 руб. Размер ежемесячной амортизации - 20000 руб. В январе приобретено оборудование для основного производства стоимостью 170000 руб. Срок полезного использования равен 72 месяцам, амортизация начисляется линейным способом. Оборудование введено в эксплуатацию 30 января.

Рассчитать авансовые платежи и налог на имущество организаций по итогам налогового периода

Тестовые задания

1. К доходам, не учитываемым для целей налогообложения прибыли, относятся:

а) доходы в виде безвозмездно полученного имущества;

б) кредит;

в) штрафы, полученные по хозяйственному договору.

2. Сумма «входного» НДС не возмещается из бюджета, если:

а) налогоплательщик не представил налоговую декларацию;

б) налогоплательщик реализует товары, освобожденные от НДС;

в) налогоплательщик поставляет товары на экспорт.

3. Организация приобрела оборудование для основного производства в апреле 2013 года, приняла его к учету, ввела в эксплуатацию и с 1 мая 2013 года начала начислять амортизацию по приобретенному основному средству. При расчете налоговой базы стоимость приобретенного имущества:

а) не учитывается;

б) учитывается по остаточной стоимости;

в) учитывается по первоначальной стоимости за вычетом амортизации

4. Установите соответствие между видами платежей и их размером и содержанием

 

	платеж		сумма и основание
1	пеня	а	обязательный платеж, взимаемый при наличии соответствующего объекта налогообложения в размере, установленном НК РФ
2	штраф	б	является санкцией и взымается на основании решения суда в зависимости от состава налогового правонарушения
3	налог	в	является обеспечительной мерой и взымается в размере 1/300 ставки рефинансирования банка России

 

5. Общая сумма социального налогового вычета по НДФЛ не может превышать……………..тыс. рублей в год

 

 

 

ВАРИАНТ 5

Практико-ориентированное задание.

1. Организация для целей налогообложения прибыли использует метод начислений. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 8000 тыс. руб. На расчетный счет поступила выручка за отгруженную ранее продукцию в размере 4200 тыс. руб., аванс от покупателя 1800 тыс. руб. Расходы организации составили 4900 тыс. руб. Организация уплатила в текущем налоговом периоде налог на прибыль организаций в сумме 520 тыс. руб.

Задание: рассчитайте штраф за неполную уплату налога. 

2. ООО «Квадрат» осуществляет деятельность в сфере оптовой (УСН с объектом «доходы минус расходы») и розничной торговли (ЕНВД). Оптовый товарооборот составил 8000 тыс. руб., общий товарооборот – 10000 тыс. руб. Расходы, которые непосредственно относятся к оптовой торговле, составили 2000 тыс. руб., общехозяйственные расходы (зарплата управленческого персонала; амортизационные отчисления по имуществу, используемому одновременно в обоих видах деятельности) равны 3 тыс. руб.

Задание: рассчитать размер единого налога при УСН.

 

Тестовые задания

1. Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на:

а) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы;

б) прямые и косвенные расходы;

в) нормируемые и ненормируемые расходы.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при условии:

а) оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей;

б) принятия к учету приобретенных ТМЦ;

в) одновременного соблюдения указанных условий.

3. Если налогоплательщик применяет общий режим налогообложения и ЕНВД (используя в обоих видах деятельности одно и то же амортизируемое имущество), то налог на имущество организаций:

а) уплачивается в общеустановленном порядке;

б) не уплачивается в связи с применением специального налогового режима;

в) уплачивается пропорционально доле выручки по деятельности, по которой применяется общий режим налогообложения.

4. К принципам налогообложения, сформулированным А. Смитом, относится принцип:

а) конституционности;

б) этичности;

в) удобства.

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: