Установите соответствие между видом дохода и ставкой НДФЛ

	вид дохода		ставка, %
1	доходы резидента от выполнения трудовых обязанностей	а	35
2	доходы нерезидента от выполнения трудовых обязанностей	б	13
3	процентные доходы по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в части, превышающей ставку рефинансирования Банка России на 5 %	в	30

ВАРИАНТ 6

Практико-ориентированное задание.

1. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 120 кв. м., в том числе площадь торгового зала 90 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 21500 руб. На текущий год К1=1, 798, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.  

2. Акционерное общество для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде отгружено покупателям продукции на 46000 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 2800 тыс. руб., кредит 5000 тыс. руб. Расходы организации составили 24900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 3000 тыс. руб. Выплачены дивиденды 1000 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль организаций.

 

Тестовые задания

1. Расходы, связанные с производством и реализацией при налогообложении прибыли включают:

а) материальные расходы, расходы по оплате труда, расходы на приобретение амортизируемого имущества, прочие расходы;

б) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления, прочие расходы;

в) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления.

2. Налогоплательщик имеет право на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, если выручка от реализации продукции (работ, услуг) за:

а) три предшествующих календарных месяца не превышает в совокупности один миллион рублей;

б) три предшествующих календарных месяца не превышает в совокупности два миллиона рублей;

в) три предыдущих квартала не превышает в совокупности два миллиона рублей.

3. Налоговый кодекс РФ не допускает установление дифференцированных ставок по налогу на имущество организации в зависимости от………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Установите соответствие между функцией налогов и её выражением

	функция налогов		выражение
1	регулирующая	а	формирование доходов для реализации функций государства и местного самоуправления
2	контрольная	б	сопоставление потребностей государства с ресурсами, которыми оно располагает
3	фискальная	в	сдерживание неблагоприятных и стимулирование благоприятных тенденций в экономике

5. Законом субъекта РФ ставки транспортного налога:

а) могут увеличиваться или уменьшаться, но не более чем в 5 раз;

б) могут увеличиваться или уменьшаться, но не более чем в 10 раз;

в) не могут превышать предельных ставок, установленных НК РФ.

 

ВАРИАНТ 7

Практико-ориентированное задание.

1. Организация осуществляет деятельность в сфере оптовой торговли строительными материалами. На расчетный счет и в кассу организации поступила выручка от реализации товаров, отгруженных в текущем квартале: в январе – 450000 руб., в феврале – 700000 руб., в  марте – 900000 руб. В текущем квартале принято к учету товаров для перепродажи 502 тыс. руб.

Задание: установите, имеет ли организация право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

2. ООО «Ветер» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Ветер» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1, 891, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.  

 

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться один из следующих методов:

а) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

б) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

в) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.

2. Доля НДС, зачисляемого в Федеральный бюджет:

а) НДС в федеральный бюджет не зачисляется;

б) доля НДС, зачисляемого в федеральный бюджет, ежегодно устанавливается Федеральным законом о федеральном бюджете на следующий год;

в) 100%.

3. Не признаются плательщиками налога на имущество организаций:

а) государственные и муниципальные унитарные предприятия;

б) иностранные организации, имеющие имущество на территории РФ;

в) иностранные организации в отношении имущества, используемого для проведения XXII Олимпийских игр.

4. Основным признаком, позволяющим отнести лицо к категории налогоплательщика, является…………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………...

Установите соответствие между специальным налоговым режимом и объектом налогообложения

	вид режима		объект налогообложения
1	упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения «доходы»	а	вмененный доход
2	система налогообложения в виде ЕНВД	б	доходы
3	единый сельскохозяйственный налог	в	доходы минус расходы

ВАРИАНТ 8

 

Практико-ориентированное задание

1.  Организация в текущем налоговом периоде отгрузила продукции на сумму 500000 руб. На расчетный счет организации поступила оплата за отгруженную в прошлых периодах продукцию в размере 200000 руб. Приобретено для промышленно-производственных нужд и принято к учету товарно-материальных ценностей на сумму 220000 руб. На расчетный счет поступил аванс в размере 180000 руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

2. Организация имеет основные средства, остаточная стоимость которых на 1 января составляет 520000 руб. Размер ежемесячной амортизации - 20000 руб. В январе приобретено оборудование для основного производства стоимостью 170000 руб. Срок полезного использования равен 72 месяцам, амортизация начисляется линейным способом. Оборудование введено в эксплуатацию 30 января.

Задание: определить размер авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал.

 

1. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) все организации, получающие прибыль;

б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства;

в) российские организации и предприниматели без образования юридического лица, не применяющие специальные налоговые режимы.

2. Налоговый вычет по НДС предоставляется при одновременном соблюдении следующих условий:

а) ТМЦ должны быть оплачены и приняты к учету, они предназначены для производственных нужд;

б) ТМЦ должны быть оплачены, продавец должен выдать счет-фактуру;

в) продавец должен выдать счет-фактуру, а ТМЦ должны быть приняты к учету и использоваться для производственных нужд.

3. Если основное средство принято к учету не с начала налогового периода, то средняя (среднегодовая) стоимость такого имущества рассчитывается:

а) исходя из продолжительности налогового периода (12 мес.);

б) исходя из срока использования имущества в течение налогового периода;

в) исходя из положений регионального законодательства.

4. Установите соответствие между субъектами налоговых отношений и их правами:

	субъект налоговых правоотношений		права
1	налогоплательщик	а	правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации
2	налоговый агент	б	проводить инвентаризацию принадлежащего налогоплательщику имущества
3	налоговый орган	в	получать бесплатную информацию о действующих налогах и сборах

5. В случае если кадастровая стоимость земельного участка меньше фиксированного вычета в 10000 руб., то налоговая база равна……………………………………………….

 

ВАРИАНТ 9

Практико-ориентированное задание.

1. ООО «Весна» с 2017 года применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы организации за 2017 год составили 8600 тыс. руб., расходы – 2400 тыс. руб. В марте 2017 г. приобретено основное средство первоначальной стоимостью 2000 тыс. руб. и сроком полезного использования 30 месяцев, которое в этом же месяце введено в эксплуатацию.

Задание: рассчитать размер единого налога

2. Стоимость приобретенных для производственных нужд и принятых к учету материалов 2600 тыс. руб., стоимость отгруженных потребителю товаров 4600 тыс. руб. По итогам налогового периода организация перечислила в бюджет НДС в размере 230 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму штрафа за неполную уплату НДС.

Тестовые задания

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: