Рассчитать НДС и Налог на прибыль.

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 6Следующая ⇒

К начислению	К возмещению
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________	_________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________
Итого:	Итого:

Сумма налога составляет:

Доходы	Расходы
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________	________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
ИТОГО:	ИТОГО:

[16]

Сумма налога составляет:__________________________________________

Рекомендации по оптимизации налогообл ожения:

______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________

______________________________________________________________

_____________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________

6. Социально-экономическая сущность: акцизы

______________________________________

Статьи:

Акциз является косвенным налогом. Акцизами облагается _________

__________________. Не имеет социально экономического значения.[17]

Задача 1:

Завод ликероводочных из делий отгрузил другой организации продукцию с объемной долей этилового спирта 35% на сумму 6400 тыс. руб. в количес тве 42500 бутылок объемом 0,7 литров. Реализация через собственный магазин.

Аналогичную продукцию на сумму 614500 тыс. руб. в количестве 3700 бутылок объемом 0,7 литров.

Закуплено 45000 акцизных марок на сумму 51300 руб.

Оприходован и оплачен 96 % этиловый спирт 1000 литров.

Рассчитать сумму акциза и стоимость дополнительных требуемых акцизных марок.

Решение:

Элементы налогообложения:

Субъекты налогообложения

2. Объект налогообложения [18] (юридические действия, события, состояния)

____________________________________________________________________

3. Масштаб и ли единица налогообложения

___________________________________________________________________

______________________________________________________________________

Налоговая база

_____________________________________________________________________

_______ ________ _____________________________________________________

_____________________________________________________________________

Налоговая ставка

___________________________________________________________________

____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

Налоговый и отчетный период

Налоговый - ____________________________________________________

Отчетный - _____________________________________________________

7. Порядок и сроки уплаты налога [19]

___________________________________________________________

__________________________________________________________
Социально-экономическая сущность :

налог на имущество организаций [20]

Задача 1:

тыс. руб.

Наименование	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05
Здания и сооружения: в т.ч. здравпункт	0 0	280 30	300 30	310 30	310 30
Износ здания и сооружения Здравпункт	0 0	130 13	140 13	150 14	160 14
Нематериальные активы	40	43	35	38	38
Износ нематериальных активов	0	11	9	10	10
Материалы	330	1320	1560	1250	1100
Незавершенное производство	0	550	450	300	340
Готовая продукция	0	2300	4500	5000	4700

Рассчитать сумму налога за квартал.

Решение:

Статьи	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05

_______________________________________________________

____________________________________________________

_______________________________________________________

____________________________

Элементы налогообложения налога на имущество организаций:

Субъекты налогообложения

2. Объект налогообложения [21] (юридические действия, события, состояния)

____________________________________________________________________

Расчёт среднегодовой стоимости имущества

___________________________________________________________________

Налоговая база

_____________________________________________________________________

_______________ _____________________________________________________

_____________________________________________________________________

Налоговая ставка

___________________________________________________________________

____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

6.Налоговый и отчетный период

Налоговый - ____________________________________________________

Отчетный - _____________________________________________________

7.Налоговые льготы

_______________________________________________________________________

8. Порядок и сроки уплаты налога [22]

___________________________________________________________

_______________________________________________________
Социально-экономическая сущность:

Налог на доход физических лиц (НДФЛ)

Статьи:

Элементы налогообложения:

Субъекты налогообложения

2. Объект налогообложения [23] (юридические действия, события, состояния)

____________________________________________________________________

___________________________________________________________________

Налоговая база

_____________________________________________________________________

_______________ _____________________________________________________

_____________________________________________________________________

Налоговая ставка

___________________________________________________________________

_______________________________ _____________________________________

_____________________________________________________________________

Налоговый и отчетный период

Налоговый - ____________________________________________________

Отчетный - _____________________________________________________

Налоговые вычеты

____________________________________________________________________

___________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________

Налоговые льготы

8. Порядок и сроки уплаты налога [24]

___________________________________________________________

__________________________________________________________ _________________________________________________________________ _____________________________________________________________________

Задача 1:

Физическое лицо имеет одного несовершеннолетнего ребенка. В текущем налоговом периоде имеет следующие доходы:

1. Заработная плата – 10000 руб.

2. Премия – 5000 руб.

3. Питание – 2000 руб.

4. Материальная помощь – 2500 руб. (март, май)

5. Подарок – 7000 руб. (февраль)

В налоговом периоде перечислено детскому дому 4500 руб.

Определить сумму НДФЛ за год и сумму возврата из бюджета.

Решение:

Период	З/П	Питание	Прочие выплаты	Сумма нарастания (итого)	Стандартные вычеты	Социальные вычеты	Итого
01.01
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06
01.07
01.08
01.09
01.10
01.11
01.12
ИТОГО

Сумма НДФЛ: ___________________________________________________________________

Возмещение из бюджета:____________________________________________________________

Задача 2:

Владимир Владимирович, работник предприятия «Президент» в 2008 г. Имел доходы:

Основная з/п – 268000 руб.

01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
25000	23400	20000	26500	19000	20500	21300	22000	26100	19700	21500	23000

Премия – (ежемесячно) 2000 руб.
Владимир Владимирович является почетным донором по сдачи крови и получает ежемесячные выплаты – 900 руб.
Компенсация суточных за 20 дней командировочных на территории РФ по – 800 руб. (установлено на предприятии)
Подарок от предприятия на день рождения – 15000 руб.
Оплата операции работника за счёт средств предприятия – 45000 руб.
Материальная помощь по заявлению работника всего на сумму – 40000 руб.
Оплата отдыха работника в санатории за счёт средств предприятия – 17000 руб.
Оплата учебного семинара по повышению квалификации – 3000 руб.

10.Выигрыш холодильника за участие в мероприятии рекламного характера – 25000 руб.[25]

11. 19 августа получена ссуда в размере 1 000 000 рублей под 2.5 % сроком на 20 месяцев с равным ежемесячным погашением в конце месяца.

Решение:

Период	З/П	Питание	Прочие выплаты	Сумма нарастания (итого)	Стандартные вычеты	Социальные вычеты	Итого
01.01
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06
01.07
01.08
01.09
01.10
01.11
01.12
ИТОГО

Сумма: НДФЛ:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Возмещение из бюджета: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ [26]

Материальная выгода

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________-

Задача 3:

Работник ООО «Солнышко» Петров в прошлом исполнял воинский долг в республики Афганистан. У Петрова двое детей в возрасте 8 и 18 лет. Старший ребенок учится в ВУЗе на 2-м курсе дневного отделения. За учебу было заплачено на 2-м курсе – 25000 руб.

Начислена з/п:

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2019-04-11; Просмотров: 256; Нарушение авторского права страницы