Бюджет прямых затрат на сырье, материалы, комплектующие, запчасти
Бюджет производства
Показатели
| 1 год
| 2 год
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Объем продаж, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 10000
| 9000
| 12000
| 15000
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 500
| 2000
| 1000
| 1500
|
|
|
|
|
| Запас готовой продукции на конец периода, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 111
| 100
| 133
| 167
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 167
| 667
| 333
| 500
|
|
|
|
|
| Запас готовой продукции на начало периода, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 0
| 111
| 100
| 133
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 0
| 167
| 667
| 333
|
|
|
|
|
| Объем производства, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 10111
| 8989
| 12033
| 15033
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 667
| 2500
| 667
| 1667
|
|
|
|
|
Бюджет прямых затрат на сырье, материалы, комплектующие, запчасти
Составить бюджет прямых затрат на материалы при условии, что данные о прямых затратах на единицу продукции, взятые из калькуляции продукции, планируются с учетом ожидаемой инфляции – 4% в квартал; запас сырья и материалов в днях в 1 квартале – 90 дней, 4 квартал - 120 дней, во 2 квартале - и 30 дней, в 3 квартале – 180 дней; запас запчастей и комплектующих – 120 дней.
Бюджет прямых затрат на материалы
Показатели
1 год
| 2 год
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Объем производства, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 10111
| 8989
| 12033
| 15033
| 16011
| 18022
| 20022
| 20000
|
| -Продукт 2
| 667
| 2500
| 667
| 1667
| 1500
| 1500
| 1500
| 1500
|
| Затраты материалов и сырья на единицу продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 150
| 156
| 162
| 169
| 175
| 182
| 190
| 197
|
| -Продукт 2
| 2500
| 2600
| 2704
| 2812
| 2925
| 3042
| 3163
| 3290
|
| Итого затрат на сырье и материалы, тыс. руб.
| 3184
| 7902
| 3755
| 7224
|
|
|
|
|
| Запас сырья, материалов на конец периода, тыс. руб.
| 3184
| 2634
| 7510
| 9631
|
|
|
|
|
| Запас сырья, материалов на начало периода, тыс. руб.
| 0
| 3184
| 2634
| 7510
|
|
|
|
|
| Итого затрат на покупку сырья и материалов, тыс. руб.
| 6368
| 7352
| 8631
| 9345
|
|
|
|
|
| Затраты запчастей и комплектующих на единицу продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 15
| 16
| 16
| 17
| 18
| 18
| 19
| 20
|
| -Продукт 2
| 200
| 208
| 216
| 225
| 234
| 243
| 253
| 263
|
| Итого затрат на запчасти (комплектующие), тыс. руб.
| 285
| 660
| 339
| 629
|
|
|
|
|
| Запас запчастей и комплектующих на конец периода, тыс. руб.
| 380
| 880
| 453
| 838
|
|
|
|
|
| Запас запчастей (комплектующих) на конец периода, тыс. руб.
| 0
| 380
| 880
| 453
|
|
|
|
|
| Итого затрат на покупку комплектующих и запчастей, тыс. руб.
| 665
| 1160
| -88
| 1014
|
|
|
|
|
| Всего затрат на покупку, тыс. руб.
| 7033
| 8513
| 8543
| 10359
|
|
|
|
|
График оплаты прямых затрат на материалы
Составить график оплаты материалов исходя из данных бюджета прямых затрат на материалы при условии, 70% покупок оплачиваются в первом квартале, а 30% - во втором.
График предполагаемых выплат за приобретенные материалы
| Показатели
| 1 год
| 2 год
| Итого
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Остаток кредиторской задолженности на конец периода, тыс. руб.
| 2110
| 2554
| 2563
| 3108
| 1619
| 1215
| 7160
| 1340
| 1340
|
| Выплаты по закупкам каждого периода, тыс.руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1квартал
| 4923
| 2110
|
|
|
|
|
|
| 7033
|
| 2 квартал
|
| 5959
| 2554
|
|
|
|
|
| 8513
|
| 3 квартал
|
|
| 5980
| 2563
|
|
|
|
| 8543
|
| 4 квартал
|
|
|
| 7251
| 3108
|
|
|
| 10359
|
| 1квартал
|
|
|
|
| 3779
| 1619
|
|
| 5398
|
| 2 квартал
|
|
|
|
|
| 2834
| 1215
|
| 4049
|
| 3 квартал
|
|
|
|
|
|
| 16706
| 7160
| 23865
|
| 4 квартал
|
|
|
|
|
|
|
| 3126
| 3126
|
| Итого выплат, тыс. руб.
| 4923
| 8069
| 8534
| 9814
| 6886
| 4453
| 17920
| 10285
| 70886
|
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Составить бюджет затрат на оплату труда исходя из данных бюджета продаж и приведенных в таблице данных при условии, что уровень инфляции составляет 4% в квартал (касается почасовой тарифной ставки). Можно запланировать и рост производительности труда.
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Объем производства, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 10111
| 8989
| 12033
| 15033
| 16011
| 18022
| 20022
| 20000
| 120222
|
| -Продукт 2
| 667
| 2500
| 667
| 1667
| 1500
| 1500
| 1500
| 1500
| 11500
|
| Прямые затраты труда на единицу продукции, чел-ч/ц:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 2
| 2
| 2
| 2
| 2
| 2
| 2
| 2
| 2
|
| -Продукт 2
| 40
| 40
| 40
| 40
| 40
| 40
| 40
| 40
| 40
|
| Итого прямых затрат, тыс. чел-ч
| 47
| 118
| 51
| 97
| 92
| 96
| 100
| 100
| 700
|
| Почасовая тарифная ставка, руб./час
| 8,0
| 8,3
| 8,7
| 9,0
| 9,4
| 9,7
| 10,1
| 10,5
| 9,2
|
| Прямая оплата труда на единицу продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 16
| 17
| 17
| 18
| 19
| 19
| 20
| 21
| 18
|
| -Продукт 2
| 320
| 333
| 346
| 360
| 374
| 389
| 405
| 421
| 369
|
| Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 162
| 150
| 208
| 271
| 300
| 351
| 405
| 421
| 2267
|
| -Продукт 2
| 213
| 832
| 231
| 600
| 562
| 584
| 607
| 632
| 4261
|
| Итого затрат на оплату труда, тыс. руб.
| 375
| 982
| 439
| 871
| 861
| 935
| 1013
| 1053
| 6528
|
График погашения задолженности по оплате труда
Составить график погашения задолженности по оплате труда исходя из данных Бюджета прямых затрат на оплату труда при условии, что 70% задолженности погашается в первый квартал, 30% - во второй.
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Остаток кредиторской задолженности на конец периода, тыс. руб.
| 113
| 294
| 132
| 261
| 258
| 280
| 304
| 316
| 316
|
| Выплаты по зарплате каждого периода, тыс.руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1квартал
| 263
| 113
|
|
|
|
|
|
| 375
|
| 2 квартал
|
| 687
| 294
|
|
|
|
|
| 982
|
| 3 квартал
|
|
| 307
| 132
|
|
|
|
| 439
|
| 4 квартал
|
|
|
| 609
| 261
|
|
|
| 871
|
| 1квартал
|
|
|
|
| 603
| 258
|
|
| 861
|
| 2 квартал
|
|
|
|
|
| 654
| 280
|
| 935
|
| 3 квартал
|
|
|
|
|
|
| 709
| 304
| 1013
|
| 4 квартал
|
|
|
|
|
|
|
| 737
| 737
|
| Итого выплат, тыс. руб.
| 263
| 800
| 602
| 741
| 864
| 913
| 989
| 1041
| 6212
|
Бюджет общепроизводственных расходов
Составить бюджет общепроизводственных расходов при условии, что уровень инфляции составляет 4% в квартал. С учетом инфляции планируются ставка переменных накладных расходов и все постоянные расходы за исключением амортизации.
Бюджет общепроизводственных расходов
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Прямые затраты труда, тыс. чел-ч
| 47
| 118
| 51
| 97
| 92
| 96
| 100
| 100
| 700
|
| Ставка переменных накладных расходов, руб.
| 200
| 208
| 216
| 225
| 234
| 243
| 253
| 263
| 230
|
| Итого переменных расходов, тыс. руб.
| 9
| 25
| 11
| 22
| 22
| 23
| 25
| 26
| 163
|
| Постоянные накладные расходы, тыс. руб.
| 265
| 268
| 270
| 273
| 276
| 279
| 282
| 286
| 2199
|
| в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -амортизация
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 1600
|
| -косвенные материальные расходы
| 10
| 10
| 11
| 11
| 12
| 12
| 13
| 13
| 92
|
| -энерго-, водо-, теплоснабжение
| 20
| 21
| 22
| 22
| 23
| 24
| 25
| 26
| 184
|
| -зарплата прочего производственного персонала
| 10
| 10
| 11
| 11
| 12
| 12
| 13
| 13
| 92
|
| -содержание и текущий ремонт ОФ
| 20
| 21
| 22
| 22
| 23
| 24
| 25
| 26
| 184
|
| -прочие постоянные расходы
| 5
| 5
| 5
| 6
| 6
| 6
| 6
| 7
| 46
|
| Всего накладных расходов, тыс. руб.
| 274
| 292
| 281
| 295
| 298
| 302
| 308
| 312
| 2362
|
| Амортизация, тыс. руб.
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 200
| 1600
|
| Всего выплат по накладным расходам, тыс. руб.
| 74
| 92
| 81
| 95
| 98
| 102
| 108
| 112
| 762
|
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Всего выплат по накладным расходам, тыс. руб.
| 74
| 92
| 81
| 95
| 98
| 102
| 108
| 112
| 762
|
| Накладные расходы на 1 рубль прямых затрат на оплату труда, руб.
| 0,197
| 0,094
| 0,185
| 0,109
| 0,114
| 0,109
| 0,107
| 0,106
| 0,128
|
| Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 162
| 150
| 208
| 271
| 300
| 351
| 405
| 421
| 2267
|
| -Продукт 2
| 213
| 832
| 231
| 600
| 562
| 584
| 607
| 632
| 4261
|
| Накладные расходы, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 32
| 14
| 38
| 30
| 34
| 38
| 43
| 45
| 274
|
| -Продукт 2
| 42
| 78
| 43
| 65
| 64
| 64
| 65
| 67
| 488
|
| Объем производства, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 10111
| 8989
| 12033
| 15033
| 16011
| 18022
| 20022
| 20000
| 120222
|
| -Продукт 2
| 667
| 2500
| 667
| 1667
| 1500
| 1500
| 1500
| 1500
| 11500
|
| Накладные расходы на 1ц продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 3
| 2
| 3
| 2
| 2
| 2
| 2
| 2
| 2
|
| -Продукт 2
| 63
| 31
| 64
| 39
| 43
| 42
| 43
| 45
| 46
|
| Затраты материалов и сырья на 1ц продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 150
| 156
| 162
| 169
| 175
| 182
| 190
| 197
| 173
|
| -Продукт 2
| 2500
| 2600
| 2704
| 2812
| 2925
| 3042
| 3163
| 3290
| 2879
|
| Затраты запчастей и комплектующих на 1ц продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 15
| 16
| 16
| 17
| 18
| 18
| 19
| 20
| 17
|
| -Продукт 2
| 200
| 208
| 216
| 225
| 234
| 243
| 253
| 263
| 230
|
| Прямая оплата труда на 1ц продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 16
| 17
| 17
| 18
| 19
| 19
| 20
| 21
| 18
|
| -Продукт 2
| 320
| 333
| 346
| 360
| 374
| 389
| 405
| 421
| 369
|
| Производственная себестоимость 1ц продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 184
| 191
| 198
| 206
| 214
| 221
| 231
| 240
| 211
|
| -Продукт 2
| 3083
| 3172
| 3330
| 3436
| 3576
| 3716
| 3864
| 4019
| 3525
|
| Производственная себестоимость продукции, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 1862
| 1713
| 2385
| 3096
| 3428
| 3985
| 4628
| 4805
| 25903
|
| -Продукт 2
| 2056
| 7930
| 2221
| 5728
| 5363
| 5575
| 5796
| 6028
| 40699
|
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Производственная себестоимость 1ц продукции, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 184
| 191
| 198
| 206
| 214
| 221
| 231
| 240
| 211
|
| -Продукт 2
| 3083
| 3172
| 3330
| 3436
| 3576
| 3716
| 3864
| 4019
| 3525
|
| Запас готовой продукции, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 111
| 100
| 133
| 167
| 178
| 200
| 222
| 222
| 167
|
| -Продукт 2
| 167
| 667
| 333
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 458
|
| Запас готовой продукции, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 20
| 19
| 26
| 34
| 38
| 44
| 51
| 53
| 36
|
| -Продукт 2
| 515
| 2116
| 1109
| 1718
| 1788
| 1858
| 1932
| 2010
| 1631
|
| Производственная себестоимость продукции, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 1862
| 1713
| 2385
| 3096
| 3428
| 3985
| 4628
| 4805
| 25903
|
| -Продукт 2
| 2056
| 7930
| 2221
| 5728
| 5363
| 5575
| 5796
| 6028
| 40699
|
| Остаток незавершенного производства, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 238
| 219
| 305
| 396
| 438
| 509
| 591
| 614
| 414
|
| -Продукт 2
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| Запас сырья, материалов, тыс. руб.
| 3184
| 2634
| 7510
| 9631
| 7197
| 2617
| 17090
| 11843
| 7713
|
| Запас запчастей и комплектующих, тыс. руб.
| 380
| 880
| 453
| 838
| 843
| 925
| 1013
| 1053
| 798
|
| Итого производственных запасов, тыс. руб.
| 4337
| 5868
| 9403
| 12617
| 10304
| 5953
| 20678
| 15573
| 10592
|
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Управленческие расходы, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -амортизация
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 400
|
| -содержание зданий
| 20
| 21
| 22
| 22
| 23
| 24
| 25
| 26
| 184
|
| -зарплата управленческого персонала
| 50
| 52
| 54
| 56
| 58
| 61
| 63
| 66
| 461
|
| -канцелярские расходы
| 5
| 5
| 5
| 6
| 6
| 6
| 6
| 7
| 46
|
| -услуги связи
| 10
| 10
| 11
| 11
| 12
| 12
| 13
| 13
| 92
|
| -командировочные
| 10
| 10
| 11
| 11
| 12
| 12
| 13
| 13
| 92
|
| -прочие
| 10
| 10
| 11
| 11
| 12
| 12
| 13
| 13
| 92
|
| Итого управленческих расходов, тыс. руб.
| 155
| 159
| 164
| 168
| 173
| 178
| 183
| 188
| 1367
|
| Амортизация, тыс. руб.
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 400
|
| Всего выплат по управленческим расходам, тыс. руб.
| 105
| 109
| 114
| 118
| 123
| 128
| 133
| 138
| 967
|
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Производственная себестоимость, тыс. руб.
| 3918
| 9643
| 4606
| 8824
| 8791
| 9560
| 10424
| 10833
| 66602
|
| Коммерческие расходы к уплате, тыс. руб.
| 233
| 356
| 306
| 377
| 400
| 429
| 459
| 480
| 3039
|
| Всего выплат по управленческим расходам, тыс. руб.
| 105
| 109
| 114
| 118
| 123
| 128
| 133
| 138
| 967
|
| Заводская себестоимость, тыс. руб.
| 4256
| 10108
| 5026
| 9319
| 9314
| 10117
| 11016
| 11451
| 70608
|
| Итого затрат на сырье и материалы, тыс. руб.
| 3184
| 7902
| 3755
| 7224
| 7197
| 7851
| 8545
| 8883
| 54541
|
| Итого затрат на запчасти (комплектующие), тыс. руб.
| 285
| 660
| 339
| 629
| 632
| 694
| 760
| 790
| 4788
|
| Заводская себестоимость за вычетом затрат на материалы, тыс. руб.
| 787
| 1546
| 932
| 1466
| 1485
| 1572
| 1711
| 1778
| 11279
|
| Запас кассы, тыс. руб.
| 44
| 86
| 52
| 81
| 83
| 87
| 95
| 99
| 78
|
Показатели
0 год
| 1 год
| Срок службы, лет
| | 3 кв.
| 4 кв.
| 1кв.
|
| Земля и участки
| 10000
|
|
| ¥
|
| Здания и сооружения
| 10000
| 10000
|
| 50
|
| Машины и оборудование
| 1000
| 3000
|
| 10
|
| КРС
|
| 10000
| 6000
| -
|
| Транспортные средства
| 1000
| 1000
|
| 10
|
| Затраты на планирование и подготовку
| 2000
| 2000
|
| 20
|
| Итого выплат
| 24000
| 26000
| 6000
| 56000
|
План амортизации
Составить план начисления амортизации на основании данных бюджета выплат за основные фонды при условии, что используется линейный метод ее начисления.
План амортизации, тыс. руб.
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Земля и участки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Здания и сооружения
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 800
|
| Машины и оборудование
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 100
| 800
|
| КРС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Транспорт
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 400
|
| Затраты на планирование и подготовку
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 400
|
| Итого
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 2400
|
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Сырье и материалы
| 3184
| 2634
| 7510
| 9631
| 7197
| 2617
| 17090
| 11843
| 7713
|
| Запчасти и комплектующие
| 380
| 880
| 453
| 838
| 843
| 925
| 1013
| 1053
| 798
|
| Готовая продукция
| 535
| 2135
| 1135
| 1752
| 1826
| 1902
| 1983
| 2063
| 1667
|
| Незавершенное производство
| 238
| 219
| 305
| 396
| 438
| 509
| 591
| 614
| 414
|
| Дебиторская задолженность
| 2750
| 6879
| 5586
| 8149
| 9269
| 10641
| 12119
| 13314
| 8588
|
| Касса
| 44
| 86
| 52
| 81
| 83
| 87
| 95
| 99
| 78
|
| =Оборотный капитал
| 7131
| 12833
| 15041
| 20847
| 19656
| 16681
| 32892
| 28986
| 19258
|
| Кредиторская задолженность
| 2222
| 2848
| 2694
| 3369
| 1878
| 1495
| 7463
| 1655
| 2953
|
| =Чистый оборотный капитал
| 4909
| 9984
| 12346
| 17478
| 17778
| 15186
| 25428
| 27330
| 16305
|
| Прирост чистого оборотного капитала
| 4909
| 5076
| 2362
| 5132
| 300
| -2592
| 10242
| 1902
| 3416
|
Показатели
0 год
| 1 год
| 2 год
| | 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| А. Притоки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого продаж
|
|
| 2750
| 9079
| 10595
| 10935
| 13269
| 14323
| 15604
| 16569
|
| Б. Оттоки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Основные средства без выплат за планирование и подготовку
| 28000
| 15500
| 4000
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выплаты за планирование и подготовку проекта
| 2000
| 2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прирост чистого оборотного капитала
|
|
| 4909
| 5076
| 2362
| 5132
| 300
| -2592
| 10242
| 1902
|
| Заводская себестоимость
|
|
| 4256
| 10108
| 5026
| 9319
| 9314
| 10117
| 11016
| 11451
|
| Дефицит (профицит)
| -24000
| -26000
| -9665
| -1976
| 1914
| -953
| 4775
| 8170
| -4176
| 4412
|
18.Финансовый план и предварительный отчет о прибылях и убытках
Составить финансовый план и предварительный отчет о прибылях и убытках, используя результаты предыдущих бюджетов, данные рассчитываемых таблиц, а также руководствуясь следующей информацией:
1. Потребность реальной сферы в финансовых ресурсах покрывается:
· Поставщик крупного рогатого скота (кредиты поставщиков) согласен кредитовать часть поставок КРС на следующих условиях: основная сумма долга возвращается, начиная с 3-го квартала 1-го года в течение 5 лет ежеквартально равными долями, проценты уплачиваются, начиная с 1-го квартала 1-го года 4% в квартал на остаток долга.
· Лизинговая компания предоставляет в лизинг оборудование на весь срок его службы = 10 лет, номинальная ставка лизингового процента – 10% в год, платежи осуществляется в конце каждого квартала, начиная с 1-го квартала 1-го года.
· Сбербанк предоставил льготный кредит на 20 лет, номинальная ссудная ставка - 20% годовых, основная сумма долга возвращается, начиная с 3-го квартала 1-го года ежеквартально равными долями, проценты начисляются с 3-го квартала 0-го года на остаток долга.
2.Потребность в покрытии дефицита финансов из-за расчетов за финансирование и за налоги осуществляется за счет овердрафта с лимитом в 2500 тыс. руб., предоставленного банком под 6% в квартал, при этом проценты капитализируются.
С момента появления кассовых излишков расчет потребности в овердрафте прекращается. И рассчитывается предварительный отчет о прибылях и убытках.
План финансирования, тыс. руб.
|
Показатели
| 0 год
| 1 год
| 2 год
|
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| А. Потребность в финансах
| -28000
| -15500
| -10415
| -6105
| 3207
| -3515
| 3655
| 6798
| -5654
| 3215
|
| Б. Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| -1289
| -1443
| -1593
| -1671
|
| В. Приток из источников финансирования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -собственный капитал
| 28000
| 8000
| 5415
| 2105
|
|
|
|
|
|
|
| -кредиты поставщиков
|
|
| 4000
|
|
|
|
|
|
|
|
| -кредиты банков
|
| 5000
| 1000
| 4000
|
|
|
|
|
|
|
| -лизинг
|
| 2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Г. Отток, связанный с финансированием
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -погашение банковского кредита
|
|
|
|
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
|
| -погашение кредита поставщиков
|
|
|
|
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
|
| -погашение стоимости лизингового имущества
|
|
| 30
| 31
| 32
| 32
| 33
| 34
| 35
| 36
|
| -проценты за кредиты поставщиков
|
|
| 140
| 140
| 140
| 133
| 126
| 119
| 112
| 105
|
| -проценты за кредиты банков
| 100
| 150
| 208
| 307
| 307
| 303
| 299
| 296
| 292
| 288
|
| -лизинговый процент
|
|
| 50
| 49
| 48
| 48
| 47
| 46
| 45
| 44
|
| Д. Профицит (-дефицит) финансовых средств
| -100
| -150
| -428
| -527
| 1135
| -1721
| 2729
| 5981
| -6505
| 2016
|
| Е. Кумулятивная величина овердрафта без процентов текущего периода (-кассовые излишки)
| 100
| 256
| 700
| 1269
| 210
| 1944
| -669
|
|
|
|
| Ж. Проценты за овердрафт
| 6
| 15
| 42
| 76
| 13
| 117
|
|
|
|
|
| З. Кумулятивная величина овердрафта, включая проценты текущего периода (Е+Ж)
| 106
| 271
| 742
| 1345
| 222
| 2060
|
|
|
|
|
| И. Денежный поток расчетов за овердрафт, включая проценты текущего периода (+ поступление, - возврат)
| 106
| 165
| 470
| 603
| -1122
| 1838
| -2060
|
|
|
|
Проценты этапа строительства включают в себя все проценты, начисленные в 0-м году, они присоединяются к расходам этапа строительства и амортизируются, что и расходы на подготовку и планирование, начиная с производственной стадии. Срок их амортизации – 10 лет.
Предварительный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
|
Показатели
| 1 год
| 2 год
| Итого
|
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| А. Доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого продаж
| 5500
| 13208
| 9302
| 13498
| 14389
| 15695
| 17082
| 17765
| 106439
|
| Б. Расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Заводские затраты
| 4256
| 10108
| 5026
| 9319
| 9314
| 10117
| 11016
| 11451
| 70607
|
| 2.1. Проценты поставщикам
| 140
| 140
| 140
| 133
| 126
| 119
| 112
| 105
| 1015
|
| 2.2. Проценты банку
| 208
| 307
| 307
| 303
| 299
| 296
| 292
| 288
| 2300
|
| 2.3. Лизинговый процент
| 50
| 49
| 48
| 48
| 47
| 46
| 45
| 44
| 377
|
| 2.4.Проценты за овердрафт
| 42
| 76
| 13
| 117
|
|
|
|
| 248
|
| 3.1.Амортизация
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 2400
|
| 3.2.Проценты этапа строительства*
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
| 56
|
| 4.Полные текущие затраты
| 5003
| 10987
| 5841
| 10227
| 10093
| 10885
| 11772
| 12195
| 77003
|
| В. Прибыль
| 497
| 2221
| 3461
| 3271
| 4296
| 4810
| 5310
| 5570
| 29436
|
| Г. Налог на прибыль
|
|
|
|
| 1289
| 1443
| 1593
| 1671
| 5996
|
| Д. Чистая прибыль
| 497
| 2221
| 3461
| 3271
| 3007
| 3367
| 3717
| 3899
| 23440
|
Ставка налога на прибыль составляет 30%. Предположим, что в первый год работы предприятие освобождается от его уплаты.
19.Таблица денежных потоков для планирования ликвидности
Составить таблицу, используя данные предыдущих расчетов.
Ликвидационная стоимость, прочие доходы, прямые субсидии, нематериальные активы и прочие расходы прежде запланированы не были, поэтому они отсутствуют. Дивиденды выплачиваются предприятием согласно учредительному договору после начала получения стабильного положительного общего сальдо денежных потоков и достаточного для выплаты дивидендов в размере 30% от полученной чистой прибыли (в 4 квартале 2-го года). Остальная прибыль остается на накопление.
Таблица денежных потоков для планирования ликвидности, тыс. руб.
|
Показатели
| 0 год
| 1 год
| 2 год
|
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| А. Приток средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Приток из источников финансирования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.Собственный капитал
| 22000
| 22000
| 6000
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.Заемный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.1 кредиты банков
|
| 1000
| 2500
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.2. кредиты поставщиков
| 2000
| 1000
| 1165
| 1976
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.3. лизинг
|
| 2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.4. овердрафт
| 106
| 165
| 470
| 603
|
| 1838
|
|
|
|
|
| 2.Приток из реальной сферы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.Оборот (выручка от реализации продукции)
|
|
| 5500
| 13208
| 9302
| 13498
| 14389
| 15695
| 17082
| 17765
|
| 2.2.Ликвидационная стоимость
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3.Прочие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.Приток прямых субсидий (дотации, компенсации)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Б. Отток средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Отток, обусловленный финансированием
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.из собственного капитала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.1.возврат
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.2.дивиденды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1170
|
| 1.2.из заемного капитала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.1. на погашение основного долга
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.1.1. банкам
|
|
|
|
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
|
| 1.2.1.2. поставщикам
|
|
|
|
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
|
| 1.2.1.3.лизингодателю
|
|
| 30
| 31
| 32
| 32
| 33
| 34
| 35
| 36
|
| 1.2.1.4. за овердрафт
|
|
|
|
| 1122
|
| 2060
|
|
|
|
| 1.2.2.на процентные выплаты (без процентов этапа строительства)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.2.1.банкам
|
|
| 140
| 140
| 140
| 133
| 126
| 119
| 112
| 105
|
| 1.2.2.2. поставщикам
|
|
| 208
| 307
| 307
| 303
| 299
| 296
| 292
| 288
|
| 1.2.2.3. лизингодателю
|
|
| 50
| 49
| 48
| 48
| 47
| 46
| 45
| 44
|
| 1.2.2.4. за овердрафт
|
|
| 42
| 76
| 13
| 117
|
|
|
|
|
| 2.Отток, обусловленный реальными трансакциями
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.за основные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1.материальные
| 22000
| 24000
| 6000
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.2.нематериальные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.3. планирование и подготовка производства
| 2000
| 2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.4. проценты этапа строительства
| 106
| 165
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2. Прирост чистого оборотного капитала
|
|
| 4909
| 5076
| 2362
| 5132
| 300
| -2592
| 10242
| 1902
|
| 2.3. Заводские затраты
|
|
| 4256
| 10108
| 5026
| 9319
| 9314
| 10117
| 11016
| 11451
|
| 2.4.Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| 1289
| 1443
| 1593
| 1671
|
| В. Чистый денежный поток
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 669
| 5980
| -6505
| 846
|
| Г. Кумулятивный чистый денежный поток
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 669
| 6649
| 144
| 990
|
Таблица денежных потоков для оценки эффективности
Составить таблицу исходя из результатов предыдущего планирования.
Таблица денежных потоков для оценки эффективности, тыс. руб.
Показатели
0 год
| 1 год
| 2 год
| | 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| А. Приток средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Приток из источников финансирования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1 кредиты банков
|
| 1000
| 2500
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2. кредиты поставщиков
| 2000
| 1000
| 1165
| 1976
|
|
|
|
|
|
|
| 1.3. лизинг
|
| 2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.4. овердрафт
| 106
| 165
| 470
| 603
|
| 1838
|
|
|
|
|
| 2.Приток из реальной сферы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.Оборот (выручка от реализации продукции)
|
|
| 5500
| 13208
| 9302
| 13498
| 14389
| 15695
| 17082
| 17765
|
| 2.2.Ликвидационная стоимость
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3.Прочие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.Приток прямых субсидий (дотации, компенсации)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Б. Отток средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Отток, обусловленный финансированием
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1. на погашение основного долга
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1.1. банкам
|
|
|
|
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
|
| 1.1.2. поставщикам
|
|
|
|
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
|
| 1.1.3.лизингодателю
|
|
| 30
| 31
| 32
| 32
| 33
| 34
| 35
| 36
|
| 1.1.4. за овердрафт
|
|
|
|
| 1122
|
| 2060
|
|
|
|
| 1.2.на процентные выплаты (без процентов этапа строительства)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2.1.банкам
|
|
| 140
| 140
| 140
| 133
| 126
| 119
| 112
| 105
|
| 1.2.2. поставщикам
|
|
| 208
| 307
| 307
| 303
| 299
| 296
| 292
| 288
|
| 1.2.3. лизингодателю
|
|
| 50
| 49
| 48
| 48
| 47
| 46
| 45
| 44
|
| 1.2.4. за овердрафт
|
|
| 42
| 76
| 13
| 117
|
|
|
|
|
| 2.Отток, обусловленный реальными трансакциями
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.за основные фонды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.1.материальные
| 22000
| 24000
| 6000
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.2.нематериальные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.3. планирование и подготовка производства
| 2000
| 2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1.4. проценты этапа строительства
| 106
| 165
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2. Прирост чистого оборотного капитала
|
|
| 4909
| 5076
| 2362
| 5132
| 300
| -2592
| 10242
| 1902
|
| 2.3. Заводские затраты
|
|
| 4256
| 10108
| 5026
| 9319
| 9314
| 10117
| 11016
| 11451
|
| 2.4.Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| 1289
| 1443
| 1593
| 1671
|
| В. Чистый денежный поток
| -22000
| -22000
| -6000
| 0
| 0
| 0
| 669
| 5980
| -6505
| 2016
|
| Дисконтированный чистый денежный поток при ставке дисконтирования
|
| I=5%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=10%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=15%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=20%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коэффициенты дисконтирования при ставке
|
| I=5%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=10%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=15%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=20%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кумулятивный дисконтированный чистый денежный поток
|
| I=0%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=5%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=10%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| I=15%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели
1 год
| 2 год
| Итого
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Остаток денег на начало периода
| 0
| 44
| 92
| 50
| 84
| 761
| 6722
| 225
|
|
| А.Основная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Приток денег, всего
| 2750
| 9079
| 10595
| 10935
| 13269
| 14323
| 15604
| 16569
| 93123
|
| 1.1. Поступления от реализации
| 2750
| 9079
| 10595
| 10935
| 13269
| 14323
| 15604
| 16569
| 93123
|
| 1.2. Авансы покупателей
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 1.3. Расчеты с подотчетными лицами
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 1.4. Прочие поступления
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 2.Отток денег, всего
| 6371
| 11007
| 8723
| 11854
| 9775
| 7615
| 21365
| 13829
| 90540
|
| 2.1. Оплата за сырье и материалы
| 4923
| 8069
| 8534
| 9814
| 6886
| 4453
| 17920
| 10285
| 70886
|
| 2.2.Прямая оплата труда
| 263
| 800
| 602
| 741
| 864
| 913
| 989
| 1041
| 6212
|
| 2.3. Выплаты по налогам
| 0
| 0
| 0
| 0
| 1289
| 1443
| 1593
| 1671
| 5996
|
| 2.4. Прочие выплаты (общепроизводственные, управленческие, коммерческие расходы, изменение запасов ГП, НП)
| 1185
| 2138
| -413
| 1299
| 736
| 806
| 863
| 832
| 7446
|
| Итого по основной деятельности
| -3621
| -1928
| 1872
| -919
| 3494
| 6708
| -5761
| 2740
| 2583
|
| Б. Инвестиционная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Реализация основных средств
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 2.Приобретение основных средств
| 6000
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 6000
|
| Итого по инвестиционной деятельности
| -6000
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| -6000
|
| В. Финансовая деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.Приток денег, всего
| 10135
| 2579
| 0
| 1838
| 0
| 0
| 0
| 0
| 14552
|
| 1.1.Поступление кредитов, займов
| 4135
| 2579
| 0
| 1838
| 0
| 0
| 0
| 0
| 8552
|
| 1.2.Эмиссия акций
| 6000
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 6000
|
| 2.Отток денег, всего
| 470
| 603
| 1914
| 885
| 2817
| 747
| 736
| 1895
| 10067
|
| 2.1. Погашение основного долга по кредитам
| 30
| 31
| 1406
| 284
| 2345
| 286
| 287
| 288
| 4957
|
| 2.2.Оплата процентов
| 440
| 572
| 508
| 601
| 472
| 461
| 449
| 437
| 3940
|
| 2.3.Выкуп акций
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 2.4.Дивиденды
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 1170
| 1170
|
| Итого по финансовой деятельности
| 9665
| 1976
| -1914
| 953
| -2817
| -747
| -736
| -1895
| 4485
|
| Всего денежный поток (+приток, - отток)
| 44
| 48
| -42
| 34
| 677
| 5961
| -6497
| 845
| 1070
|
| Остаток на конец периода
| 44
| 92
| 50
| 84
| 761
| 6722
| 225
| 1070
|
|
Баланс
Составить баланс исходя из данных предыдущих расчетов. Коэффициент текущей ликвидности = Итого оборотных активов/ Итого краткосрочных пассивов.
Прогноз баланса, тыс. руб.
Показатели
1 год
| 2 год
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Актив
|
| 1.Основные средства (без затрат на подготовку и планирование и лизинговых ОС)
|
| Остаточная стоимость на начало периода
| 50000
| 49780
| 49561
| 49342
| 49125
| 48908
| 48692
| 48476
|
| Амортизация
| 220
| 219
| 218
| 218
| 217
| 216
| 215
| 214
|
| Остаточная стоимость на конец периода
| 49780
| 49561
| 49342
| 49125
| 48908
| 48692
| 48476
| 48262
|
| 2.Затраты на планирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаточная стоимость на начало периода
| 4000
| 3950
| 3900
| 3850
| 3800
| 3750
| 3700
| 3650
|
| Амортизация
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
| 50
|
| Остаточная стоимость на конец периода
| 3950
| 3900
| 3850
| 3800
| 3750
| 3700
| 3650
| 3600
|
| 3.Проценты этапа строительства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаточная стоимость на начало периода
| 271
| 264
| 257
| 250
| 243
| 236
| 229
| 222
|
| Амортизация
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
| 7
|
| Остаточная стоимость на конец периода
| 264
| 257
| 250
| 243
| 236
| 229
| 222
| 215
|
| 4.Нематериальные активы (по остаточной стоимости)
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 5. Прочие долгосрочные активы
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| Итого долгосрочных активов
| 53994
| 53718
| 53442
| 53168
| 52894
| 52621
| 52348
| 52077
|
| 1.Производственные запасы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -сырье материалы
| 3184
| 2634
| 7510
| 9631
| 7197
| 2617
| 17090
| 11843
|
| -запчасти и комплектующие
| 380
| 880
| 453
| 838
| 843
| 925
| 1013
| 1053
|
| -готовая продукция
| 535
| 2135
| 1135
| 1752
| 1826
| 1902
| 1983
| 2063
|
| -незавершенное производство
| 238
| 219
| 305
| 396
| 438
| 509
| 591
| 614
|
| -прочие запасы
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 2. Дебиторская задолженность
| 2750
| 6879
| 5586
| 8149
| 9269
| 10641
| 12119
| 13314
|
| 3. Финансовые вложения
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 4. Денежные средства (ЧДП +запас кассы)
| 44
| 86
| 52
| 81
| 752
| 6736
| 239
| 1089
|
| 5. Прочие текущие активы
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| Итого оборотных активов
| 7131
| 12833
| 15041
| 20847
| 20325
| 23330
| 33035
| 29976
|
| Баланс
| 61125
| 66551
| 68483
| 74015
| 73219
| 75951
| 85383
| 82053
|
| Пассив
|
| 1.Уставный капитал = СК
| 50000
| 50000
| 50000
| 50000
| 50000
| 50000
| 50000
| 50000
|
| 2.Нераспределенная прибыль (убыток) текущего периода
| 497
| 2221
| 3461
| 3271
| 3007
| 3367
| 3717
| 2729
|
| -прибыль (убыток) до налогообложения
| 497
| 2221
| 3461
| 3271
| 4296
| 4810
| 5310
| 5570
|
| -налог на прибыль
| 0
| 0
| 0
| 0
| 1289
| 1443
| 1593
| 1671
|
| -дивиденды
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 1170
|
| 3.Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых периодов
| 0
| 497
| 2718
| 6179
| 9450
| 12457
| 15824
| 19541
|
| Итого собственный капитал
| 50497
| 52718
| 56179
| 59450
| 62457
| 65824
| 69541
| 72270
|
| 1.Долгосрочные кредиты банков
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -сумма долга
| 3500
| 3500
| 3500
| 3423
| 3346
| 3269
| 3192
| 3115
|
| -погашение
| 0
| 0
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
| 77
|
| -остаток долга
| 3500
| 3500
| 3423
| 3346
| 3269
| 3192
| 3115
| 3038
|
| 2.Долгосрочные кредиты поставщиков
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -сумма долга
| 4165
| 6141
| 6141
| 5966
| 5791
| 5616
| 5441
| 5266
|
| -погашение
| 0
| 0
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
| 175
|
| -остаток долга
| 4165
| 6141
| 5966
| 5791
| 5616
| 5441
| 5266
| 5091
|
| 3.Прочие долгосрочные пассивы
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| Итого долгосрочных пассивов
| 7665
| 9641
| 9389
| 9137
| 8885
| 8633
| 8381
| 8129
|
| 1. Краткосрочные кредиты банков (КВ овердрафта)
| 742
| 1345
| 222
| 2060
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| 2.Кредиторская задолженность
| 2222
| 2848
| 2694
| 3369
| 1878
| 1495
| 7463
| 1655
|
| 3.Прочие краткосрочные пассивы
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
|
| Итого краткосрочных пассивов
| 2964
| 4193
| 2916
| 5429
| 1878
| 1495
| 7463
| 1655
|
| Баланс
| 61126
| 66552
| 68484
| 74016
| 73220
| 75952
| 85385
| 82054
|
| Коэффициент текущей ликвидности
| 2
| 3
| 5
| 4
| 11
| 16
| 4
| 18
|
Бюджет производства
Показатели
1 год
| 2 год
| | 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
| 1 кв.
| 2 кв.
| 3 кв.
| 4 кв.
|
| Объем продаж, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 10000
| 9000
| 12000
| 15000
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 500
| 2000
| 1000
| 1500
|
|
|
|
|
| Запас готовой продукции на конец периода, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 111
| 100
| 133
| 167
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 167
| 667
| 333
| 500
|
|
|
|
|
| Запас готовой продукции на начало периода, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 0
| 111
| 100
| 133
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 0
| 167
| 667
| 333
|
|
|
|
|
| Объем производства, ц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -Продукт 1
| 10111
| 8989
| 12033
| 15033
|
|
|
|
|
| -Продукт 2
| 667
| 2500
| 667
| 1667
|
|
|
|
|
Бюджет прямых затрат на сырье, материалы, комплектующие, запчасти
Составить бюджет прямых затрат на материалы при условии, что данные о прямых затратах на единицу продукции, взятые из калькуляции продукции, планируются с учетом ожидаемой инфляции – 4% в квартал; запас сырья и материалов в днях в 1 квартале – 90 дней, 4 квартал - 120 дней, во 2 квартале - и 30 дней, в 3 квартале – 180 дней; запас запчастей и комплектующих – 120 дней.
Бюджет прямых затрат на материалы
Показатели
1 год
| 2 год
|
Последнее изменение этой страницы: 2019-04-19; Просмотров: 238; Нарушение авторского права страницы
