Определение тарифов и порогов рентабельности транспортного предприятия
Требуется: определить для транспортной компании исходя из анализа издержек по данному виду деятельности:
а) величину предельного, технического и целевого тарифов;
б) тариф на перевозку единицы продукции;
в) порог рентабельности предприятия исходя из объема грузопотока и получаемой выручки от транспортной деятельности.
Исходные данные:
- годовой грузопоток  = 220 тыс.контейнеров;
- сумма средств, вложенных в транспортно-экспедиторскую деятельность (инвестиционный капитал)  = 320 млн.рублей;
- планируемая рентабельность  = 12 %;
- переменные издержки  = 1300 рублей/конт.;
- постоянные издержки  = 110 млн.рублей;
- общий прогноз грузопотока  = 210 тыс.конт.;
- пессимистический прогноз грузопотока  = 175 тыс.конт.;
- оптимистический прогноз грузопотока  = 250 тыс.конт.
Решение.
А. Рассчитываем величину предельного, технического и целевого тарифов.
Предельный тариф  представляет собой провозную плату, соответствующую компенсации переменных издержек без получения прибыли (тариф нулевой прибыли).
Величина предельного тарифа равняется величине переменных издержек, т.е.
= = 1300 руб/конт. (9.1)
Технический тариф  обеспечивает покрытие расходов по переменным и постоянным издержкам и представляет собой тариф безубыточности. Он определяется по формуле:
 , (9.2)
где  − годовой грузопоток при различных видах прогноза, тыс.конт.
Определим значение для различных видов прогноза:
− при общем прогнозе грузопотока
 рублей;
− при пессимистическом прогнозе
 рублей;
- при оптимистичном прогнозе
 рублей.
Целевой тариф  устанавливается с компенсацией переменных и постоянных издержек и, кроме того, включает в себя долю прибыли, которая представляет уровень отдачи на капитал (ожидаемую рентабельность).
 . (9.3)
Определим значение для различных видов прогноза:
− при общем прогнозе грузопотока
 рублей;
− при пессимистическом прогнозе
 рублей;
− при оптимистическом прогнозе
 рубля.
Б. Устанавливаем величину тарифа на перевозку единицы продукции.
Исходя из расчета, целевой тариф находится в диапазоне от 2020 до 1954 рублей, поэтому принимаем значение тарифа на перевозку одного контейнера, равное 2000 рублей, т.е.
 рублей.
В. Определим порог рентабельности предприятия исходя из объема грузопотока и получаемой выручки от транспортной деятельности:
– порог рентабельности по объему грузопотока  (минимальный размер грузопотока, который надо освоить, чтобы покрыть все затраты) определяется по формуле:
 . (9.4)
Подставляя исходные и расчетные данные, получаем
 конт/год;
– порог рентабельности по выручке  (минимальная выручка, которая покрывает все расходы с учетом коэффициента рентабельности ) определяется по формуле:
 , (9.5)
где  – коэффициент рентабельности (9.6)
Подставляя исходные и полученные значения, получаем
 рублей.
Нижеуказанных порогов перевозки будут нерентабельны.
Варианты исходных данных для выполнения индивидуальных заданий по данной работе приведены в приложении 8.
Часть 2: Приложение 1.
Таблица П.1.1 – Варианты исходных данных для определения оптимальной величины скидки с тарифа
| Наименование показателей
| Варианты
| | 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| | Род груза
| щебень
| штакетник
| апатиты
| радиаторы
| гравий
| макароны
| автомобили легковые
| горбыль
| песчаник
| балки деревянные
| | Тип подвижного состава
| ПВ
| ПВ
| КР
| КР
| ПВ
| КР
| ПЛ
| ПВ
| ПВ
| ПЛ
| | Принадлежность
подвижного состава
| ОАО «РЖД
| ОАО «РЖД»
| ОАО «РЖД»
| Собств.
| Собств.
| ОАО «РЖД»
| Аренда
| ОАО «РЖД»
| Собств.
| Собств.
| | Расстояние перевозки
| 1200
| 2200
| 1800
| 1240
| 1500
| 840
| 1600
| 650
| 1050
| 2030
| Примечание: КР – крытый вагон; ПВ – полувагон; ПЛ – платформа.
Приложение 2.
Варианты исходных данных для определения ставок платы за перевозки грузов с сокращенным сроком доставки.
Таблица П.2.1 – Число вагонов
| Варианты
Показатели
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| | Число вагонов,n
| 2
| 4
| 5
| 6
| 7
| 1
|
Таблица П.2.2 – Расстояние перевозки и тарифы.
| Варианты
Показатели
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| | Расстояние перевозки, L, км
| 500
| 700
| 800
| 900
| 1000
| 1100
| | Провозная плата, T, руб./ваг.
| 9250
| 11500
| 12110
| 12600
| 13050
| 13750
|
Приложение 3.
Варианты исходных данных для классификации грузоотправителей с использованием метода АВС.
Таблица П.3.1-Месячная погрузка грузов различных отправителей.
| Отправители
| Варианты
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| | 1
| 21
| 1
| 2
| 1170
| 2
| 1
| 2
| 2
| 2
| 1
| | 2
| 300
| 9
| 31
| 45
| 40
| 33
| 36
| 39
| 43
| 30
| | 3
| 9
| 2
| 6
| 9
| 8
| 6
| 950
| 8
| 1160
| 5
| | 4
| 2
| 13
| 780
| 3
| 1030
| 14
| 15
| 16
| 18
| 790
| | 5
| 17
| 7
| 6
| 9
| 8
| 6
| 6
| 7
| 8
| 5
| | 6
| 4
| 54
| 14
| 21
| 19
| 870
| 7
| 1060
| 9
| 13
| | 7
| 1
| 11
| 3
| 80
| 72
| 2
| 2
| 2
| 3
| 2
| | 8
| 6
| 330
| 16
| 24
| 21
| 17
| 19
| 21
| 23
| 15
| | 9
| 13
| 108
| 125
| 12
| 11
| 132
| 61
| 67
| 73
| 120
| | 10
| 20
| 80
| 46
| 69
| 9
| 50
| 55
| 460
| 66
| 45
| | 11
| 11
| 16
| 2
| 3
| 2
| 1
| 2
| 2
| 3
| 1
| | 12
| 78
| 70
| 4
| 6
| 180
| 3
| 3
| 4
| 5
| 3
| | 13
| 9
| 19
| 352
| 6
| 6
| 385
| 12
| 13
| 14
| 350
| | 14
| 90
| 7
| 46
| 69
| 62
| 50
| 75
| 84
| 92
| 45
| | 15
| 340
| 5
| 7
| 10
| 62
| 7
| 8
| 9
| 10
| 6
| | 16
| 7
| 11
| 12
| 18
| 16
| 11
| 420
| 60
| 506
| 10
| | 17
| 15
| 5
| 8
| 200
| 5
| 8
| 9
| 10
| 11
| 7
| | 18
| 5
| 3
| 1
| 2
| 500
| 1
| 1
| 2
| 3
| 1
| | 19
| 11
| 350
| 53
| 4
| 4
| 55
| 145
| 156
| 171
| 50
| | 20
| 3
| 3
| 4
| 548
| 2
| 2
| 2
| 3
| 4
| 2
| | Итого
| 962
| 1107
| 1518
| 2226
| 2019
| 1654
| 1830
| 2025
| 2224
| 1501
|
Приложение 4.
Варианты исходных данных для определения оптимальных технико-технологических параметров ЛТЦ.
Таблица П.4.1 – Характеристика перевозки и ПРМ.
| Варианты
Показатели
| 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| Суточный объем переработки грузов,  , т/сут
| 300
| 400
| 600
| 800
| 1000
| 1200
| 1400
| 700
| 1100
| 900
| Доля грузов, перегружаемых по "Прямому варианту", 
| 0,11
| 0,1
| 0,12
| 0,14
| 0,16
| 0,18
| 0,2
| 0,17
| 0,15
| 0,19
| Норма выработки ПРМ,  , т/см.
| 130
| 120
| 140
| 150
| 180
| 200
| 250
| 170
| 210
| 190
|
Таблица П.4.2 – Характеристика грузового фронта
| Варианты
Показатели
| 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| Время подачи -уборки,  , ч
| 0,1
| 0,3
| 0,2
| 0,4
| 0,6
| 0,8
| 1,0
| 0,5
| 0,7
| 0,9
| Длина грузового фронта,  , м
| 155
| 150
| 165
| 180
| 195
| 210
| 225
| 170
| 175
| 190
| Ресурс выделенных локомотиво-часов,  , ч
| 1,1
| 1,3
| 1,5
| 1,0
| 1,7
| 2,0
| 2,3
| 1,2
| 1,4
| 1,6
|
Приложение 5.
Варианты исходных данных для расчета эффективности использования специализированных вагонов.
Таблица П.5.1 – Характеристика условий перевозки
| Варианты
Показатели
| 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| | Дальность перевозки, L км
| 300
| 500
| 700
| 900
| 1100
| 1300
| 800
| 600
| 1000
| 400
|
Таблица П.5.2 – Объем погрузки и цена 1 т груза
| Варианты
Показатели
| 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| Годовой объем отправления,  , тыс.т/год
| 90
| 120
| 180
| 210
| 150
| 25
| 100
| 110
| 130
| 170
| Цена 1 т груза,  , руб./т
| 550
| 600
| 650
| 700
| 750
| 800
| 850
| 900
| 950
| 1000
|
Приложение 6.
Варианты исходных данных для определения рейтинга транспортно-экспедиторской компании
Таблица П.6.1-Показатели работы транспортно-экспедиторских компаний.
| № п/п
| ТЭК
Показатели
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| | 1.
| Тариф на услуги тыс.руб/конт.
| 2,1
| 2,15
| 2,2
| 0,25
| 2,3
| 2,0
| 2,05
| 2,35
| 2,0
| 1,95
| | 2.
| Скидка стоимости услуг,k,% при отправлении N
| -
| -
| 1,0>20
| -
| 2,0>10
| 0,5>10
| -
| 2,5>15
| -
| -
| | 3.
| Продолжительность организации отправки контейнера, t, сут.
| 1,0
| 1,5
| 0,5
| 2,0
| 2,5
| 1,5
| 2,0
| 0,5
| 1,0
| 2,0
| | 4.
| Несохраненные перевозки (в % к общему объему перевозок фирмы),  ,
| 2,3
| 4,5
| 1,7
| 1,9
| 0,8
| 2,8
| 4,9
| 3,1
| 3,8
| 3,5
| | 5.
| Нарушение согласованных сроков отправки ( в % к общему объему перевозок фирмы), 
| 4,0
| 3,5
| 3,0
| 4,5
| 6,0
| 5,0
| 5,5
| 6,0
| 6,5
| 7,0
| | 6.
| Доходы, Д, тыс. руб./год
| 1567
| 1832
| 1951
| 2017
| 2122
| 1411
| 1516
| 2111
| 3056
| 4020
| | 7.
| Расходы ,R, тыс. руб./год
| 1251
| 1265
| 1513
| 1725
| 1815
| 1207
| 1314
| 1766
| 2503
| 3514
| | 8.
| Кредиторская задолженность , К, тыс. руб.
| 1218
| 531
| 629
| 1017
| 1901
| 713
| 910
| 1001
| 1510
| 2010
| | 9.
| Собственные средства,  , тыс. руб.
| 4510
| 3260
| 8520
| 7290
| 6510
| 5555
| 4290
| 9101
| 8320
| 1000
| | 10.
| Время работы фирмы  , лет
| 5
| 0
| 2
| 8
| 12
| 7
| 1
| 2
| 3
| 5
| | 11.
| Суммарная грузоподъемность подвижного состава  , m
| 500
| 700
| 900
| -
| 400
| 600
| 800
| -
| 1000
| 200
| | 12.
| Количество заключаемых договоров на ТЭО,  , дог/год.
| 75
| 20
| 25
| 80
| 65
| 70
| 26
| 25
| 30
| 40
| | 13.
| Возраст подвижного состава (контейнеров), лет
| 15
| 20
| 25
| 30
| 10
| 12
| 14
| 16
| 18
| 22
|
Приложение 7.
Варианты исходных данных для определения эффективности
транспортно-экспедиционных операций
Таблица П.7.1 – Объёмы перевозок
| Объемы перевозок, тыс.т/год
| Варианты
| | 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| | По прибытии повагонными отправками, Qппв тыс.т/год
| 90
| 95
| 80
| 85
| 105
| 110
| 70
| 75
| 115
| 120
| | При отправлении повагонными отправками, Qопв тыс.т/год
| 85
| 80
| 90
| 95
| 100
| 75
| 65
| 70
| 110
| 115
| | По прибытии мелкими отправками, Qпмо тыс.т/год
| 15
| 14
| 13
| 12
| 11
| 10
| 9
| 8
| 7
| 6
| | При отправлении мелкими отправками, Qомо тыс.т/год
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 6
| 7
| 5
| 4
| | По прибытии в контейнерах,
Qпк тыс.т/год
| 115
| 125
| 130
| 135
| 105
| 140
| 110
| 120
| 100
| 155
| | При отправлении в контейнерах, Qок тыс.т/год
| 130
| 135
| 140
| 145
| 120
| 155
| 125
| 130
| 110
| 150
|
Таблица П.7.2 – Ставки сборов и расходов
| Ставки, руб.
| Варианты
| | 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| | За погрузочно-
разгрузочные операции
с автотранспортом
- Повагонных отправок, Спвс, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
170
|
150
|
160
|
180
|
165
|
140
|
135
|
110
|
145
|
190
| - Мелких отправок, Смос, руб.
| 150
| 140
| 130
| 170
| 160
| 120
| 110
| 100
| 115
| 125
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | · Контейнеров, Скс, руб.
За хранение единицы
груза
| 500
| 510
| 520
| 530
| 540
| 550
| 560
| 580
| 600
| 570
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - Тарно-упаковочные, Спвх руб.
| 40
| 41
| 42
| 43
| 44
| 45
| 46
| 47
| 48
| 49
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | 30
| 31
| 32
| 33
| 34
| 35
| 36
| 37
| 38
| 39
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | За экспедирование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - Мелких отправок, Сэмо руб.
| 300
| 310
| 320
| 330
| 340
| 350
| 360
| 305
| 370
| 315
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - Повагонных отправок, Сэпв, руб.
- Контейнеров, Сэк , руб.
| 600
| 610
| 620
| 630
| 640
| 650
| 605
| 315
| 625
| 645
| | 1000
| 1100
| 1200
| 1300
| 1250
| 1150
| 1400
| 1335
| 1270
| 1145
| | Себестоимость
погрузки-выгрузки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - Мелких отправок, Смо руб.
| 80
| 82
| 84
| 86
| 88
| 90
| 81
| 85
| 83
| 87
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - Повагонных отправок, Спв, руб.
| 70
| 72
| 74
| 76
| 78
| 80
| 71
| 73
| 75
| 77
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение таблицы П. 7.2
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| | | 20
| 22
| 24
| 26
| 28
| 30
| 21
| 23
| 27
| 32
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Расходы по доставке
автотранспортом, Са, руб.
| 80
| 85
| 90
| 95
| 75
| 70
| 60
| 65
| 100
| 105
| |
Уведомление получателя о прибытии или отправлении груза, Спи, Сои, руб.
|
490
|
510
|
555
|
497
|
522
|
602
|
397
|
386
|
504
|
443
|
Расчетные операции за перевозки
- по доверенности, Ср, руб.
|
686
|
694
|
703
|
621
|
699
|
654
|
712
|
730
|
743
|
679
| - составление документов, Сд, руб.
|
694
|
703
|
654
|
698
|
798
|
646
|
613
|
705
|
732
|
670
| |
Среднемесячная тарифная ставка работника станции или МЧ при выполнении ТЭО, Сам, руб.
|
94
|
90
|
92
|
91
|
95
|
93
|
96
|
98
|
89
|
94
| |
Доходная ставка за доставку груза автотранспортом, Сда, руб.
|
28
|
27,2
|
28,2
|
28,5
|
27,6
|
27,8
|
28,4
|
28,9
|
27,1
|
27,8
|
Средняя дальность доставки грузов автомобильным транспортом
- тарно-штучных грузов, lапв, км;
|
15
|
20
|
18
|
25
|
10
|
28
|
30
|
32
|
35
|
38
| | | 10
| 13
| 11
| 16
| 19
| 21
| 22
| 24
| 27
| 15
|
Приложение 8.
Варианты исходных данных для определение тарифов и порогов рентабельности транспортного предприятия
Таблица П.8.1 – Исходные данные для расчета
| Исходные данные
| Варианты
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 0
| | , тыс.конт.
| 210
| 215
| 220
| 225
| 230
| 235
| 240
| 245
| 250
| 255
| | , млн.руб.
| 310
| 320
| 330
| 340
| 350
| 360
| 370
| 380
| 390
| 400
| | , %
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 11,5
| 12,5
| 13,5
| 14,5
| | , руб/конт
| 1200
| 1250
| 1300
| 1350
| 1400
| 1450
| 1500
| 1550
| 1600
| 1650
| | , млн.руб.
| 100
| 120
| 140
| 160
| 180
| 200
| 110
| 130
| 150
| 170
| | , тыс.конт.
| 200
| 212
| 214
| 216
| 218
| 220
| 222
| 224
| 226
| 228
| | , тыс.конт.
| 165
| 170
| 175
| 180
| 185
| 185
| 190
| 195
| 200
| 205
| | , тыс,конт.
| 240
| 242
| 244
| 246
| 248
| 250
| 241
| 243
| 245
| 247
|
|
