Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация.

Ресурсы банка – это собственный капитал банка, а также средства, привлеченные банком в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка. Собственные средства – уставный фонд, эмиссионный доход, резервный фонд, фонд переоценки статей баланса, накопленная прибыль. Привлеченные средства -средства Национального банка, средства банков, средства клиентов, ценные бумаги, выпущенные банком, производные финансовые обязательства, прочие обязательства. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства банков. Чаще всего их доля в общей сумме ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 90%. В зависимости от способа аккумуляции средств привлеченные ресурсы банка подразделяются на депозиты и недепозитные средства. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. Под депозитом понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банк юридическими и физическими лицами. Для привлечения ресурсов путем продажи собственных долговых обязательств банк может выпускать векселя, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, облигации, прочие ценные бумаги. Привлекая ресурсы подобным образом, банк обязуется возвратить средства приобретателям данных ценных бумаг в установленный срок и выплатить проценты (доход) за пользование данными средствами. Межбанковские ресурсы также являются платными ресурсами для банка, подлежат возврату в срок с платой за их использование. Банк может получить кредит на условиях рефинансирования в Национальном банке Республики Беларусь (ломбардный кредит, кредит овернайт, РЕПО), а также краткосрочные и долгосрочные кредиты в банках- резидентах и нерезидента

53. Экономическое содержание активов банка, их классификация по различным экономическим признакам.

Активы банка – объекты собственности, которые имеют денежную оценку и принадлежат банку. Актив коммерческого банка формируется за счет собственного капитала банка, средств его клиентов, межбанковских кредитов, облигаций и других источников.

Активы банка состоят из следующих статей: денежные средства; драгоценные металлы и драгоценные камни; средства в Национальном банке; средства в банках; ценные бумаги; кредиты клиентам; производные финансовые активы; долгосрочные финансовые вложения; основные средства и нематериальные активы; имущество, предназначенное для продажи; прочие активы.

По доходности различают: активы, приносящие доход; и не приносящие доход; доходные и бездоходные. К доходным относят все статьи актива кроме ОС, НМА, прочих активов. К бездоходным - часть средств, перечисленных КБ-ком в НБ с целью обеспечения безопасного функционирования банка.

По рискованности все активы банка по расчету показателей достаточности нормативного капитала делят на 7 групп риска с весами: 0, 20, 35, 50, 75, 100, 150. В основе этой классификации лежат след. факторы: вид актива; валюта; контингент размещения; сроки размещения.

При классификации активов по кредитному риску по признаку контингента размещения учитываются резиденты и нерезиденты. При классификации кредитов с контрагентами-нерезидентами учитывается кредитный рейтинг стран, ЦБ, банков, юр. лиц. Если контрагентом является резидент РБ, учитывается вид валюты; по кредитным операциям учитывается способ исполнения обязательств; своевременность выполнения контрагентом своих обязательств перед банком.

По критерию ликвидности делят: первоклассные ликвидные активы; среднеликвидные активы (50%); активы с будущей ликвидностью; неликвидные. Ликвидность взаимосвязана с рискованностью – риск 0 –> ликвидность 100%. Конкретные виды активов и установленные по ним % ликвидности устанавливаются НБ-м и учитываются при расчете показателей ликвидности. В основе классиф. активов на эти группы лежат: вид активов; сроки размещения; своевременность выполнения контрагентами обязательств; вид валюты; кредитный рейтинг и др.

Активы с будущей ликв-тью– активы, размещаемые на определенный срок. Относят кредитные операции, операции с цен. бум. и др. Все активы классиф-ся на активы со сроком до 30 дней, 31-90, 91-180, 181- 1 год, более 1 года. Неликвидные – ОС, НМА, прочие, активы с просроченными сроками.

Важным критерием качества активов может служить их диверсифицированность, характеризующая степень распределения средств банка по различным направлениям его деятельности. Степень

диверсифицированности активов может оцениваться следующими показателями:

• структурой активов банка по основным направлениям вложения ресурсов;

• структурой кредитного портфеля (в том числе по объектам и субъектам кредитных вложений);

• структурой портфеля ценных бумаг;

• удельным весом разных валют, с которыми банк осуществляет операции;

• составом банков — корреспондентов.

Между диверсифицированностью активов банка и его ликвидностью существует прямая зависимость: чем более банковские активы диверсифицированы, тем выше ликвидность банка.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: