Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассиры – образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
Таблица 6.3 - Плановая численность рабочих
| №
| Наименование показателя
| годы
| | 2007
| 2008
| 2009
| 2010
| 2011
| | 1 квартал
| 2 квартал
| 3
квартал
| 4 квартал
| | 1.
| Явочная численность кассиров на смену
| 1
| 1
| 2
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| | 2.
| Явочная численность операторов
| 1
| 1
| 1
| 1
| 1
| 2
| 2
| 2
| | 3.
| Среднесписочная численность кассиров
| 2
| 3
| 6
| 3
| 5
| 7
| 10
| 12
| | 4.
| Среднесписочная численность операторов
| 2
| 3
| 3
| 2
| 3
| 5
| 5
| 5
| | 5.
| Среднесписочная численность операторов цифровой печати
| 1
| 2
| 3
| 1
| 5
| 6
| 7
| 9
| |
| ИТОГО, среднесписочная численность
| 7
| 10
| 15
| 8
| 16
| 23
| 28
| 33
|
Плановая явочная численность работников определялась исходя из плановой трудоемкости и номинального фонда рабочего времени на одного рабочего. Плановая списочная численность рабочих определялась исходя из трудоемкости и эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего.
Таблица 6.4 - Штатное расписание персонала, работающего по сменам на 2007 год
| № п/п
| Должность
| Среднесписочное количество рабочих
| Форма оплаты труда
| Сдельная расценка за снимок, грн.
| Часовая тарифная ставка, грн.
| | 1.
| оператор
| 3
| сдельная
| 0, 08
| 12, 35
| | 2.
| Оператор цифровой печати
| 2
| сдельная
| 0, 5
| 29, 70
| | 3.
| кассир
| 4
| почасовая
|
| 3
| |
| ИТОГО
| 9
|
|
|
| Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 9 человек, служащих – 12 человек. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 6.5 - План накладных расходов, грн.
| статьи затрат
| годы
| | 2007
| 2008
| 2009
| 2010
| 2011
| | расходы на содержание административного персонала
| 76279, 50
| 76279, 50
| 76279, 50
| 76279, 50
| 76279, 50
| | расходы на содержание офиса
| 520, 00
| 401, 00
| 426, 50
| 452, 00
| 452, 00
| | арендные платежи
| 25000, 00
| 25000, 00
| 30000, 00
| 30000, 00
| 30000, 00
| | расходы на маркетинг
| 10000, 00
| 10000, 00
| 10000, 00
| 10000, 00
| 10000, 00
| | платежи за лизинг
| 214137, 00
| 214137, 00
| 214137, 00
| 214137, 00
| 214137, 00
| | коммунальный налог
| 326, 40
| 367, 20
| 448, 80
| 510, 00
| 550, 80
| | транспортный сбор
| 544, 48
| 1076, 30
| 1210, 29
| 1244, 20
| 1436, 96
| | инновационный фонд
| 9074, 68
| 17938, 28
| 20171, 54
| 20736, 65
| 23949, 31
| | фонд социальной защиты инвалидов защиты
| 6444, 70
| 6444, 70
| 6444, 70
| 6444, 70
| 6444, 70
| | Амортизационные отчисления
| 31295, 00
| 31295, 00
| 40925, 00
| 55345, 00
| 80205, 00
| | затраты на ремонт
| 6429, 50
| 6429, 50
| 7392, 50
| 8834, 50
| 11320, 50
| | ИТОГО
| 385051, 26
| 385368, 48
| 402685, 84
| 405483, 55
| 426275, 77
|
Расходы на содержание административного персонала рассчитывались в соответствии с должностными окладами и штатным расписанием на планируемый год. Расходы на содержание офиса включают расходы на электроэнергию, потребляемую компьютерами и прочим вспомогательным оборудованием, канцелярские расходы и пр. Коммунальный налог рассчитывался исходя из нормы отчислений – 17 грн. (один необлагаемый налогом минимум доходов граждан) с работающего в месяц. Транспортный сбор (Сбор на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание автомобильных дорог) – 0, 06% от суммы товарооборота (выручки от реализации продукции). Отчисления в инновационный фонд – 1% от выручки от реализации продукции. Отчисления в фонд социальной защиты инвалидов – 1 средняя заработная плата в месяц. Норма амортизационных отчислений для основного и вспомогательного оборудования использовалась в размере 20% в год от первоначальной стоимости, для нематериальных активов 5% в год. Затраты на ремонт рассчитывались в размере 0, 5% от стоимости машины для печати фотоснимков и 2% от стоимости прочего оборудования.
Раздел 7. Финансовый план
Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 5 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается. Затраты на приобретение сырья, оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта, а затраты на приобретение оборудования не включаются в план доходов и расходов и план движения денежных средств. Эти затраты отражаются в балансовом плане в статьях основных средств и нематериальных активов.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию с учетом планового снижения цен и применения скидок постоянным клиентам.
Таблица 7.1 – План доходов и расходов
| Показатели
| 2007
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| | фотоснимки
| Объем продаж, тыс. шт
| 9, 27
| 13, 90
| 23, 17
| 18, 13
| 36, 27
| 36, 27
| 89, 46
| 67, 09
| 67, 09
| 18, 81
| 14, 10
| 14, 10
| | цена, грн
| 0, 80
| 0, 80
| 0, 80
| 0, 80
| 0, 80
| 0, 78
| 0, 78
| 0, 78
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 74
| | издержки, грн/шт
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| 0, 65
| | НДС, грн/шт
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| | фотоаппараты
| Объем продаж, тыс. шт
| 0, 01
| 0, 02
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 05
| 0, 05
| 0, 13
| 0, 10
| 0, 10
| 0, 03
| 0, 02
| 0, 02
| | цена, грн
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| | издержки, грн/шт
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 1
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 9
| 112, 9
| | НДС, грн/шт
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| | фотопленки
| Объем продаж, тыс. шт
| 0, 26
| 0, 39
| 0, 64
| 0, 50
| 1, 01
| 1, 01
| 2, 48
| 1, 86
| 1, 86
| 0, 52
| 0, 39
| 0, 39
| | цена, грн
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| | издержки, грн/шт
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| 8, 41
| | НДС, грн/шт
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| | прочие услуги
| Объем продаж, тыс. шт
| 1, 85
| 2, 78
| 4, 63
| 3, 63
| 7, 25
| 7, 25
| 17, 89
| 13, 42
| 13, 42
| 3, 76
| 2, 82
| 2, 82
| | цена, грн
| 5, 00
| 5, 00
| 5, 00
| 5, 00
| 5, 00
| 4, 80
| 4, 80
| 4, 80
| 4, 80
| 4, 80
| 4, 80
| 4, 80
| | издержки, грн/шт
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| 3, 76
| | НДС, грн/шт
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| | сводные показатели
| выручка от реализации, тыс грн
| 21, 11
| 31, 66
| 52, 77
| 41, 30
| 82, 60
| 80, 42
| 198, 3
| 148, 7
| 147, 4
| 41, 32
| 30, 99
| 30, 71
| | издержки, тыс. грн
| 16, 65
| 24, 97
| 41, 62
| 32, 57
| 65, 15
| 65, 15
| 160, 6
| 120, 5
| 120, 5
| 33, 78
| 25, 33
| 25, 33
| | НДС, тыс. грн
| 2, 77
| 4, 15
| 6, 91
| 5, 41
| 10, 82
| 10, 82
| 26, 69
| 20, 02
| 20, 02
| 5, 61
| 4, 21
| 4, 21
| | прибыль, тыс. грн
| 1, 69
| 2, 54
| 4, 24
| 3, 32
| 6, 63
| 4, 45
| 10, 99
| 8, 24
| 6, 90
| 1, 93
| 1, 45
| 1, 17
|
| Показатели
| 2008
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| | фотоснимки
| Объем продаж, тыс. шт
| 119, 2
| 51, 13
| 170, 4
| 114, 5
| 114, 5
| 152, 7
| 163, 6
| 122, 7
| 122, 7
| 92, 71
| 69, 53
| 69, 53
| | цена, грн
| 0, 74
| 0, 74
| 0, 73
| 0, 73
| 0, 73
| 0, 72
| 0, 72
| 0, 72
| 0, 71
| 0, 71
| 0, 71
| 0, 71
| | издержки, грн/шт
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 44
| | НДС, грн/шт
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| 0, 07
| | фотоаппараты
| Объем продаж, тыс. шт
| 0, 17
| 0, 07
| 0, 25
| 0, 17
| 0, 17
| 0, 22
| 0, 24
| 0, 18
| 0, 18
| 0, 13
| 0, 10
| 0, 10
| | цена, грн
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 0
| 122, 00
| | издержки, грн/шт
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 9
| 110, 99
| | НДС, грн/шт
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| | фотопленки
| Объем продаж, тыс. шт
| 3, 31
| 1, 42
| 4, 73
| 3, 18
| 3, 18
| 4, 24
| 4, 54
| 3, 41
| 3, 41
| 2, 58
| 1, 93
| 1, 93
| | цена, грн
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| | издержки, грн/шт
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| 8, 01
| | НДС, грн/шт
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| | прочие услуги
| Объем продаж, тыс. шт
| 23, 86
| 10, 23
| 34, 08
| 22, 90
| 22, 90
| 30, 54
| 32, 72
| 24, 54
| 24, 54
| 18, 54
| 13, 91
| 13, 91
| | цена, грн
| 4, 60
| 4, 60
| 4, 60
| 4, 40
| 4, 40
| 4, 40
| 4, 40
| 4, 20
| 4, 20
| 4, 20
| 4, 00
| 4, 00
| | издержки, грн/шт
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| 1, 81
| | НДС, грн/шт
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
|
| Показатели
| 2007
| 2008
| 2009
| 2010
| 2011
| | фотоснимки
| Объем продаж, тыс. шт
| 407, 67
| 1363, 37
| 2008, 31
| 2629, 35
| 3246, 11
| | | цена, грн
| 0, 74
| 0, 71
| 0, 65
| 0, 62
| 0, 60
| | | издержки, грн/шт
| 0, 65
| 0, 44
| 0, 42
| 0, 42
| 0, 42
| | | НДС, грн/шт
| 0, 09
| 0, 07
| 0, 06
| 0, 06
| 0, 05
| | | фотоаппараты
| Объем продаж, тыс. шт
| 0, 59
| 1, 98
| 2, 91
| 3, 83
| 4, 72
| | | цена, грн
| 122, 00
| 122, 00
| 122, 00
| 122, 00
| 122, 00
| | | издержки, грн/шт
| 112, 91
| 110, 99
| 110, 85
| 110, 71
| 110, 68
| | | НДС, грн/шт
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| | | фотопленки
| Объем продаж, тыс. шт
| 11, 32
| 37, 87
| 55, 65
| 73, 04
| 90, 17
| | | цена, грн
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| 10, 80
| | | издержки, грн/шт
| 8, 41
| 8, 01
| 7, 98
| 7, 95
| 7, 94
| | | НДС, грн/шт
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| 2, 00
| | | прочие услуги
| Объем продаж, тыс. шт
| 81, 53
| 272, 67
| 400, 66
| 525, 87
| 649, 22
| | | цена, грн
| 4, 8
| 4, 00
| 3, 90
| 3, 80
| 3, 70
| | | издержки, грн/шт
| 0, 45
| 1, 81
| 1, 56
| 1, 43
| 1, 34
| | | НДС, грн/шт
| 0, 09
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| 0, 76
| | | сводные показатели
| выручка от реализации, тыс грн
| 907, 47
| 2825, 19
| 3821, 26
| 4883, 93
| 5899, 70
| | | издержки, тыс. грн
| 732, 29
| 1621, 16
| 2225, 00
| 2852, 17
| 3462, 05
| | | НДС, тыс. грн
| 121, 63
| 386, 32
| 547, 63
| 705, 61
| 860, 31
| | | прибыль, тыс. грн
| 53, 55
| 817, 71
| 1048, 63
| 1326, 14
| 1577, 34
| | | | | | | | | | | | |
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывает фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например со сроками уплаты налогов, оплатой поставок и т.д.)
Таблица 7.3 - План денежных поступлений и расходов
|
| 2007
|
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| год
| | Доход от продажи товаров и услуг
| 21, 1
| 31, 6
| 52, 7
| 41, 3
| 82, 6
| 80, 42
| 198, 3
| 148, 7
| 147, 4
| 41, 32
| 30, 99
| 30, 71
| 907, 47
| | наличные оборотные средства
| 29, 5
| 19, 6
| 17, 7
| 31, 9
| 39, 9
| 78, 65
| 118, 4
| 240, 5
| 333, 5
| 425, 1
| 436, 5
| 448, 1
| 2219, 7
| | Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0, 00
| | коммунальный налог
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 33
| | транспортный сбор
| 0, 01
| 0, 02
| 0, 03
| 0, 02
| 0, 05
| 0, 05
| 0, 12
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 02
| 0, 02
| 0, 02
| 0, 54
| | инновационный фонд
| 0, 21
| 0, 32
| 0, 53
| 0, 41
| 0, 83
| 0, 80
| 1, 98
| 1, 49
| 1, 47
| 0, 41
| 0, 31
| 0, 31
| 9, 07
| | фонд социальной защиты
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 0, 54
| 6, 44
| | НДС
| 2, 77
| 4, 15
| 6, 91
| 5, 41
| 10, 8
| 10, 82
| 26, 69
| 20, 02
| 20, 02
| 5, 61
| 4, 21
| 4, 21
| 121, 63
| | заработная плата
| 7, 88
| 8, 64
| 10, 1
| 9, 34
| 12, 3
| 12, 31
| 21, 05
| 17, 38
| 17, 38
| 9, 45
| 8, 67
| 8, 67
| 143, 25
| | Отчисления с фонда заработной платы
| 2, 95
| 3, 24
| 3, 81
| 3, 50
| 4, 62
| 4, 62
| 7, 89
| 6, 52
| 6, 52
| 3, 54
| 3, 25
| 3, 25
| 53, 72
| | Инвестиции в имеющееся оборудование
|
|
|
|
| 3, 21
|
|
|
|
|
|
| 3, 21
| 6, 43
| | Инвестиции на приобретение нового оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0, 00
| | Закупка материалов, сырья, комплектующих
| 14, 7
| 14, 7
| 14, 7
| 9, 62
| 9, 62
| 9, 62
| 7, 92
| 7, 92
| 7, 92
| 0, 55
| 0, 55
| 0, 55
| 98, 52
| | аренда
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 0, 08
| 1, 00
| | расходы на содержание офиса и оплата торгового патента
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 0, 52
| 6, 24
| | расходы на электроэнергию
| 0, 01
| 0, 01
| 0, 01
| 0, 01
| 0, 01
| 0, 01
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 03
| 0, 01
| 0, 01
| 0, 01
| 0, 14
| | Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 0, 99
| 11, 85
| | налог на прибыль
|
|
|
| 2, 54
|
|
| 8, 12
|
|
| 7, 84
|
|
|
| | Суммарные затраты денежных средств
| 30, 9
| 33, 5
| 38, 6
| 33, 2
| 43, 8
| 40, 65
| 76, 22
| 55, 85
| 55, 84
| 29, 85
| 19, 44
| 236, 7
| 676, 45
| | Добавление к активной части баланса
| 19, 6
| 17, 7
| 31, 9
| 39, 9
| 78, 6
| 118, 4
| 240, 5
| 333, 5
| 425, 1
| 436, 5
| 448, 1
| 242, 0
| 2432, 2
|
Продолжение таблицы 7.3
|
| 2008
| год
| |
| 1
| 2
| 3
| 4
|
| | Доход от продажи товаров и услуг
| 726, 83
| 795, 35
| 838, 66
| 464, 35
| 2825, 19
| | наличные оборотные средства
| 242, 05
| 405, 68
| 506, 05
| 608, 87
| 1762, 65
| | Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям
|
|
|
|
| 0, 00
| | коммунальный налог
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 09
| 0, 37
| | транспортный сбор
| 0, 44
| 0, 48
| 0, 50
| 0, 28
| 1, 70
| | инновационный фонд
| 7, 27
| 7, 95
| 8, 39
| 4, 64
| 28, 25
| | фонд социальной защиты
| 1, 61
| 1, 61
| 1, 61
| 1, 61
| 6, 44
| | НДС
| 96, 58
| 108, 17
| 115, 90
| 65, 67
| 386, 32
| | заработная плата
| 74, 57
| 81, 23
| 85, 67
| 56, 81
| 298, 28
| | Отчисления с фонда заработной платы
| 27, 96
| 30, 46
| 32, 13
| 21, 30
| 111, 86
| | отчисления 10% амортизации
| 0, 78
| 0, 78
| 0, 78
| 0, 78
| 3, 13
| | Инвестиции в имеющееся оборудование
|
| 3, 21
|
| 3, 21
| 6, 43
| | Инвестиции на приобретение нового оборудования
|
|
|
|
|
| | Закупка материалов, сырья, комплектующих
| 341, 32
| 382, 28
| 409, 58
| 232, 10
| 1365, 27
| | Процентные издержки
|
|
|
| 214, 14
| 214, 14
| | аренда
| 0, 25
| 0, 25
| 0, 25
| 0, 25
| 1, 00
| | расходы на содержание офиса и оплата торгового патента
| 1, 20
| 1, 20
| 1, 20
| 1, 20
| 4, 81
| | расходы на электроэнергию
| 0, 12
| 0, 12
| 0, 12
| 0, 12
| 0, 46
| | Затраты, связанные с повышением качества товаров, разработкой новых моделей
| 9, 65
| 9, 65
| 9, 65
| 9, 65
| 38, 60
| | налог на прибыль
| 1, 37
| 67, 49
| 69, 98
| 70, 92
|
| | Суммарные затраты денежных средств
| 563, 21
| 694, 98
| 735, 85
| 682, 79
| 2676, 82
| | Добавление к активной части баланса
| 405, 68
| 506, 05
| 608, 87
| 390, 43
| 1911, 02
|
Продолжение таблицы 7.3
| Показатели
| 2007
| 2008
| 2009
| 2010
| 2011
| | Доход от продажи товаров и услуг
| 907, 47
| 2825, 19
| 3821, 26
| 4883, 93
| 5899, 70
| | наличные оборотные средства
| 2219, 74
| 1762, 65
| 1786, 69
| 1810, 21
| 1833, 44
| | Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям
| 0, 00
| 0, 00
|
|
|
| | коммунальный налог
| 0, 33
| 0, 37
| 0, 45
| 0, 45
| 0, 45
| | транспортный сбор
| 0, 54
| 1, 70
| 2, 29
| 2, 93
| 3, 54
| | инновационный фонд
| 9, 07
| 28, 25
| 38, 21
| 48, 84
| 59, 00
| | фонд социальной защиты
| 6, 44
| 6, 44
| 6, 44
| 6, 44
| 6, 44
| | НДС
| 121, 63
| 386, 32
| 547, 63
| 705, 61
| 860, 31
| | Расходы на оплату труда
| 143, 25
| 298, 28
| 403, 34
| 505, 08
| 603, 29
| | Отчисления с фонда оплаты труда
| 53, 72
| 111, 86
| 151, 25
| 189, 41
| 226, 23
| | отчисления 10% амортизации
| 3, 13
| 3, 13
| 4, 09
| 5, 53
| 8, 02
| | Инвестиции в имеющееся оборудование
| 6, 43
| 6, 43
| 7, 39
| 8, 83
| 11, 32
| | Инвестиции на приобретение нового оборудования
| 0, 00
|
| 9, 63
| 14, 42
| 0, 00
| | Закупка материалов, сырья, комплектующих
| 98, 52
| 1365, 27
| 2010, 86
| 2632, 52
| 3249, 90
| | Процентные издержки
| 214, 14
| 214, 14
| 214, 14
| 214, 14
| 214, 14
| | аренда
| 1, 00
| 1, 00
| 1, 25
| 1, 25
| 1, 25
| | расходы на содержание офиса и оплата торгового патента
| 6, 24
| 4, 81
| 5, 12
| 5, 42
| 5, 42
| | расходы на электроэнергию
| 0, 14
| 0, 46
| 0, 17
| 0, 22
| 0, 28
| | Затраты на маркетинг
| 11, 85
| 38, 60
| 46, 66
| 56, 35
| 64, 48
| | налог на прибыль
|
|
| 361, 20
| 397, 84
| 467, 55
| | Суммарные затраты денежных средств
| 676, 45
| 2676, 82
| 3805, 13
| 4795, 30
| 5781, 62
| | Добавление к активной части баланса
| 2432, 26
| 1911, 02
| 1802, 81
| 1898, 84
| 1951, 52
|
Таблица 7.4 - Определение уровня общей рентабельности
| Показатели
| годы
| | 2007
| 2008
| 2009
| 2010
| 2011
| | балансовая прибыль, тыс. грн.
| 53, 55
| 817, 71
| 1048, 63
| 1326, 14
| 1577, 34
| | среднегодовая стоимость ОПФ и нормируемых оборотных средств, тыс. грн.
| 318, 00
| 340, 88
| 413, 07
| 332, 69
| 351, 42
| | уровень общей рентабельности, %
| 16, 84
| 239, 88
| 253, 86
| 398, 61
| 448, 85
|
Высокие показатели рентабельности активов фирмы достигаются за счет использования оборудования на условиях финансового лизинга, платежи по которому относятся на затраты. Однако, даже с учетом наличия на балансе печатной машины и выплаты процентов за кредит (в случае приобретения машины с использованием кредита банка) в размере 40% годовых рентабельность активов составила бы в первый год реализации проекта - 6, 94%, а к 2011 году – около 120%.
Таблица 7.5 – План распределения прибыли
| Показатели, тыс. грн.
| норматив отчислений и ставка налога, %
| 2007
| 2008
| 2009
| 2010
| 2011
| | балансовая прибыль, тыс. грн.
| Х
| 53, 55
| 817, 71
| 1048, 63
| 1326, 14
| 1558, 51
| | налог на прибыль
| 30
| 16, 06
| 245, 31
| 314, 59
| 397, 84
| 467, 55
| | Оплата торгового патента
|
| 0, 44
| 0, 44
| 0, 88
| 1, 32
| 1, 32
| | прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
| Х
| 37, 04
| 571, 96
| 733, 16
| 926, 98
| 1089, 64
| | отчисления в резервный фонд предприятия
| 5
| 1, 85
| 28, 60
| 36, 66
| 46, 35
| 54, 48
| | отчисления в фонд развития производства
|
|
|
|
|
|
| | из прибыли
| 50
| 18, 52
| 285, 98
| 366, 58
| 463, 49
| 544, 82
| | амортизационные отчисления
| 90
| 20, 25
| 20, 25
| 28, 91
| 41, 89
| 64, 26
| | отчисления в фонд социального развития
| 20
| 7, 41
| 114, 39
| 146, 63
| 185, 40
| 217, 93
| | отчисления в фонд материального поощрения
| 25
| 9, 26
| 142, 99
| 183, 29
| 231, 75
| 272, 41
|
|
