Потребность в материальных ресурсах и производственных запасах

 

Таблица 6 

№ п/п	наименование	кол-во	цена	сумма
1	Слайсер S.A.M. 308 CS для рыбы	1	24000	24000
2	Машина для вакуумной упаковки FAVOLA415/40	1	142000	142000
3	Аппарат для газонаполнения	1	5600	5600
	Итого			171600

 

 

По результатам проведенного анализа потребности в материальных ресурсах и производственных запасах приходим к выводу, что для организации деятельности предприятия требуются средства в размере 170000 руб. Для этого планируется взять кредит на год с процентной ставкой 12% годовых.

8. Организационный план

Для осуществления работы на предприятии планируется создать штат сотрудников, который будет состоять из индивидуального предпринимателя, технолога, двух филеровщиц, грузчика. Данный организационный план представлен на рисунке 1, в виде линейной структуры.

 

Рис. 1 - Организационная структура

 Численность персонала, заработная плата и штатное расписание предприятия представлены в таблице 1.

 

Заработная плата и численность персонала

Таблица 7

№	Наименование категории персонала	Средняя зарплата работника в месяц (руб.)	Отчисления от ФОТ 14%	Численность  (чел.)	Расписание
1.	ИТР - директор	5000	700	1	8 - 17
2.	Основной производственный - технолог-	4000	560	1	4 – 17
3.	Вспомогательный производственный- грузчик	2000	280	1	8 - 17
4.	Филеровщица рыбной продукции	3500	490	2	8 - 17

 

Персонал предприятия подобран с учетом:

- профессиональной пригодности работы по данному направлению;

- личных особенностей работников;

- заинтересованности в реализации данного проекта и т.п.

В трудовых договорах расписывается персональная ответственность за выполнение работ, непосредственно влияющих на экономическое положение фирмы, и несется материальная ответственность. Предусмотрена система стимулирование труда: материальная – выплата заработной платы по истечении недели и моральная в виде похвалы и представления отгулов.

Правовое обеспечение деятельности предприятия

Индивидуальный предприниматель Тюфякова Валентина Гурьяновна.

Форма собственности предприятия – частная.

Почтовый адрес: Кировская обл., Слободской район, пос.Зониха, ул.Солнечная, д.2

Основной вид деятельности – переработка рыбы.

Начало деятельности предприятия планируется на август 2008 года.

Деятельность предприятия регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации, Трудовым Кодексом Российской Федерации, требованиями ГосПожНадзора и СанЭпидНадзора.

Оценка риска и страхование

Предпринимательство в любом случае связано с риском, будь то потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом либо получение доходов ниже тех, на которые рассчитывал.

В деятельности данного предприятия могут возникнуть следующие потери:

1. материальные (дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, сырья, энергии):

2. трудовые (потери рабочего времени).

Источниками потерь для данного предприятия являются:

- форс-мажорные обстоятельства.

Коммерческие риски, грозящие предприятию:

- риск конкуренции;

- повышение цен на товары, услуги и энергию;

- дефицит ресурсов;

- изменение условий кредитования;

- изменение условий налогообложения;

- повышение арендной платы.

Отбросив риски, вероятность которых меньше 0, 3, получаем следующую картину: существуют риски конкуренции, дефицита ресурсов и форс-мажорные обстоятельства. Для решения этой проблемы находим несколько поставщиков материалов и инструментов, выбирая наиболее подходящий по закупочным ценам, ассортименту, условиям транспортировки и способам оплаты, но на примете всегда держим аналогичное предприятие. Стараемся отслеживать модные тенденции в нашей отрасли, проводить регулярное обучение персонала, «выращиваем» своего клиента, мотивируя его обслуживаться в нашем салоне скидками и бонусами.

Наибольшую практическую значимость будут иметь следующие риски: кадровые, технические, экономические (табл.5).

Предполагаемые риски и пути их устранения.

Таблица 8

	Вид риска	Пути устранения
1	ЭКОНОМИЧЕСКИЕ:
	Повышение цены    на расходные    материалы	1. Поиск новых поставщиков. 2. Учитывать при ценообразовании
	Изменение ставок системы   налогообложения	1.Учитывать при ценообразовании на единицу реализуемой продукции 2. Изменение цены на услугу.
	Повышение арендной платы.	1.Нахождение новых производственных площадей. 2.Учитывать при ценообразовании.
	Рост инфляции	1. Изменение цены на услугу.
	Неустойчивость спроса на реализуемые услуги.	1.Изменение цены 2.Совершенствование системы скидок. 3.Разработка новых услуг.
	Снижение цен конкурентами	1.Избрать стратегию лидера в области качества.
	Недостаток оборотных средств.	1. Получение банковского кредита.
		2. Получение коммерческого кредита.
2.	КАДРОВЫЕ:
	Профессиональная непригодность  кадров.	1.Переподготовка имеющихся кадров. 2. Набор новых кадров.
3.	ТЕХНИЧЕСКИЕ:
	Поломка оборудования	Ежемесячное профилактическое обслуживание оборудования.
4.	Форс- мажорные  обстоятельства	1.Страхование оборудования, отделки кабинета, жизни сотрудников

11. Финансовый план

 

План доходов и расходов на первый месяц деятельности.

Таблица 9

ДОХОДЫ		РАСХОДЫ
Статья	Сумма, руб.	Статья	Сумма, руб.
Доход от реализации продукции	100800	Сырье и материалы для производства нарезок 1/100гр. - рыба х/к                - соль поваренная	43008, 0 100
		Заработная плата	18000
		отчисления от ФОТ	2520, 0
		Транспортные расходы	4099, 2
		Электроэнергия	1612, 8
		Амортизационные отчисления	4233, 6
		Коммунальные расходы	2083, 2
		Цеховые расходы	403, 2
		Комплектующие изделия и вспомогательные материалы	1209, 6
		Расходы на содержание и на обслуживание оборудования	403, 2
		Коммерческие расходы	2399, 2
		Проценты по кредиту	1700, 0
Итого	100800	Итого производственная себестоимость продукции	81782, 4
		Прибыль	19017, 6
		Рентабельность	23, 3 %

 

 

Прибыль за первый месяц работы составит  19017, 6 руб.

Для налоговой отчетности выбираем упрощенную систему налогообложения, 15 % налога от «доходы – расходы», что составит в месяц 2853 руб., из этой суммы мы вычитаем страховые взносы на страховую и накопительную часть пенсии составят 1427 руб. В результате сумма ежемесячного налога составит 1427 руб.

Представим в табличной форме анализ доходов и расходов предприятия (табл.7) и виде диаграммы на рисунке 2.

 

План доходов и расходов предприятия

Таблица 10

месяц	затраты	валовой оборот	прибыль
1	81782, 4	100800	19017, 6
2	163564, 8	201600	38035, 2
3	245347, 2	302400	57052, 8
4	327129, 6	403200	76070, 4
5	408912, 0	504000	95088, 0
6	490694, 4	604800	114105, 6
7	572476, 8	705600	133123, 2
8	654259, 2	806400	152140, 8
9	736041, 6	907200	171158, 4
10	817824, 0	1008000	190176, 0
11	899606, 4	1108800	209193, 6
12	981388, 8	1209600	228211, 2

 

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: