Критерии эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования

 

Система краткосрочного кредитования является эффективной, если ее функционирование обеспечивает полное выполнение краткосрочным кредитом всех его функций - распределительной, стимулирующей, контрольной, а также специфической функции краткосрочного кредита - обеспечение непрерывности текущей деятельности предприятий. Система краткосрочного кредитования может эффективно функционировать при наличии соответствующих институтов, инфраструктуры, нормативно-правовой базы.

Система краткосрочного кредитования как инструмент перераспределения денежных потоков в экономике должна соответствовать определенным критериям эффективности, чтобы максимально удовлетворять потребности реального сектора экономики.

Критерии эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 - Критерии эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования [8, с.16]

Критерии эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования	Факторы, определяющие эффективность функционирования системы краткосрочного кредитования
Эластичность - способность изменять объем кредитования в соответствии с потребностями реального сектора	- характер денежно-кредитной политики ЦБ; наличие механизмов перераспределения кредитных ресурсов (МБК, рефинансирование); быстрота и адекватность реакции на изменение спроса на кредит со стороны банков; применение механизмов кредитования, позволяющих оперативно изменять объемы кредитования в соответствии с потребностями заемщика.
Гибкость - наличие механизмов быстрой трансформации задолженности и превращения долга в производительный капитал	- развитие вторичного кредитного рынка; кредитование под залог кредитных обязательств; гибкость залогового механизма.
Целостность системы краткосрочного кредитования	- взаимодействие различных форм кредита; реализация синергетического эффекта взаимодействия различных форм кредита.

 

Конкретными индикаторами, характеризующими соответствие системы краткосрочного кредитования критериям эффективности могут быть показатели соотношения активов (пассивов) банковского сектора и ВВП, сальдо денежных потоков, протекающих между банковской системой и отдельными секторами экономики; коэффициенты трансформации - соотношение объемов кредитования предприятий реального сектора и привлечения их средств в банковскую сферу; сальдо и состав взаимной дебиторско - кредиторской задолженности предприятий по срокам, отраслям, регионам; масштабы операций на вторичном кредитном рынке (факторинг, учет векселей, продажа дебиторской задолженности, обороты вторичного рынка долговых ценных бумаг). Перечень показателей, несомненно, может быть продолжен и детализирован [8, с.15-17].

Для анализа эффективности системы краткосрочного кредитования в Республике Беларусь рассчитаем коэффициенты трансформации банковской системы страны за 2007 - 2009 гг. Анализ, представленный в таблице 4, выполнен по исходным данным Бюллетеня банковской статистики Национального банка Республики Беларусь [6]. Расчет представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 - Коэффициенты трансформации банковской системы Республики Беларусь млрд. руб.

Показатель	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1 Объем депозитов и вкладов юридических лиц в рублях и иностранной валюте, привлеченных кредитными организациями	14556, 6	20083, 7	26205, 7
2 Кредиты, предоставленные юридическим лицам в рублях и иностранной валюте	21124, 0	30860, 6	48212, 5
Коэффициент трансформации (стр.2/стр.1)	1, 45	1, 54	1, 84

 

Из данных таблицы 4 видно, что по сравнению с 1 января 2007 года величина коэффициента трансформации заметно увеличилась, что свидетельствует об интенсификации процесса перераспределения совокупного оборотного капитала через банковскую сферу.

Банковская система является институциональным ядром системы краткосрочного кредитования, от ее совершенства и устойчивости в решающей степени зависит не только перераспределение значительного объема совокупного оборотного капитала в процессе банковского кредитования реального сектора экономики, но и бесперебойное осуществление расчетов между предприятиями, а также успешность функционирования вторичного кредитного рынка. Банковская система является эффективной, если ей свойственны:

)   Качественное и бескризисное выполнение основных функций банковской системы в экономике: сохранность вкладов населения; финансовое посредничество, то есть перераспределение капитала, рисков и доходов в экономике; бесперебойная организация наличного и безналичного платежного оборота; агрегирование и распространение важной экономической информации, информационное посредничество.

2) Конгруэнтность спроса на банковские услуги и способности банковской системы предоставлять такие услуги вовремя и качественно;

)   Поддержание " свободного резерва мощности" банковской системы для предвосхищения и поддержки позитивного развития экономики;

)   Лидерство банковской системы в экономических реформах.

Рассмотрим отраслевую структуру кредитов, предоставленных юридическим лицам в Республике Беларусь, которая представлена в таблице 5. Информацией для разработки таблицы 5 послужили данные Бюллетеня банковской статистики Республики Беларусь [6].

 

Таблица 5 - Отраслевая структура кредитов, предоставленных юридическим лицам в целом по Республике Беларусь

Показатель	01.01.2007 г.		01.01.2008 г.		01.01.2009 г.
	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес, %	млрд. руб.	уд. вес, %
Кредитные вложения всего, в том числе:	14192, 9	100, 0	21009, 2	100, 0	32176, 9	100, 0
Промышленность	5371, 5	37, 8	7791, 9	37, 1	12247, 1	38, 1
Сельское хозяйство	2865, 3	20, 2	4162, 4	19, 8	6936, 1	21, 6
Строительство	424, 8	3, 0	780, 7	3, 7	1466, 4	4, 6
Торговля и общественное питание	1521, 6	10, 7	2343, 8	11, 2	3154, 8	9, 8
Жилищное и коммунальное хозяйство	324, 1	2, 3	298, 4	1, 4	238, 1	0, 7
Прочие	3685, 6	26, 0	5631, 9	26, 8	8134, 4	25, 3

 

Из данных таблицы 5 видно, что наибольшую долю в общем объеме кредитных вложений занимают кредитные вложение в промышленности. Большой удельный вес занимают также вложения в сельское хозяйство.

К сожалению, Бюллетень банковской статистики не содержит информации об отраслевой структуре средств, привлеченных банками от юридических лиц, на основе которых можно было бы рассчитать коэффициенты трансформации по отдельным отраслям и таким образом сделать некоторые наблюдения об интенсивности процесса межотраслевого перераспределения средств.

Эластичность кредитной системы представляет собой существенное звено в цепи причин, приводящих к циклическим расширениям и сжатиям экономики в целом. Эластичность кредитной системы делает возможным " увеличение затрат на производительные блага без соответствующего ограничения затрат на потребление, короче говоря, делает возможным рост совокупных расходов, не ограниченный размером дохода, полученного от предшествующего производства".

Изменение предложения кредитных ресурсов в банковской системе обусловлено настройкой кредитного рынка, которую осуществляет Центральный банк в процессе проведения государственной денежно-кредитной политики.

Перераспределение кредитных ресурсов во времени и в пространстве осуществляется через межбанковский кредитный рынок и систему рефинансирования центрального банка. В то же время коммерческий банк как профессиональный финансовый посредник, целью деятельности которого является извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке, сам заинтересован в расширении объемов кредитования при благоприятных параметрах спроса.

Наибольшей эластичностью и оперативностью перераспределения ресурсов обладает коммерческий кредит. Объемы коммерческого кредитования прямо связаны с объемами взаимных поставок и автоматически изменяются вместе с ними. Такая форма банковского кредитования как овердрафт, несомненно, также обладает такими же достоинствами. Приблизить объемы и сроки кредитования оборотных средств к реальным потребностям предприятия возможно путем тщательной разработки технико-экономического обоснования краткосрочного кредита, при составлении графиков выдачи кредита.

Не менее важное свойство кредита - его гибкость, то есть способность к видоизменению, трансформации, превращению одних его форм в другие. Гибкость кредита неразрывно связана с развитием вторичного кредитного рынка, предметом сделок на котором являются уже существующие или будущие требования, уступаемые финансовому агенту, как в процессе купли-продажи требований, так и путем приема этих обязательств в обеспечение кредита [8, с.18-22].

Таким образом, в системе краткосрочного кредитования должны органически сочетаться разнообразные формы заимствований, что позволит предприятиям при необходимости варьировать их, переключаться с одних форм кредита на другие, таким образом обеспечивая наиболее эффективное, гибкое финансирование своей текущей деятельности. У каждой формы кредита имеются свои достоинства и недостатки, соотношение объемов кредитования между ними в разные периоды может и должно меняться. Заемщики и банки должны четко представлять, что наилучшие результаты с точки зрения управления денежными потоками может дать комплексный подход к организации кредитования, нацеленный на использование синергетического эффекта сочетания коммерческого и банковского кредитов, краткосрочной бюджетной поддержки, эмиссии долговых ценных бумаг.

Итак, кредит - одна из сложнейших экономических категорий. Экономическая сущность кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования.

Кредитные отношения выражают единый, целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Кредит обладает перераспределительной функцией, функцией замещения наличных денег кредитными отношениями и контрольно-стимулирующей функцией и действует на принципах платности, возвратности, срочности, обеспеченности и дифференцированности.

Роль кредита проявляется в содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота производственных фондов, регулировании процесса воспроизводства, экономии издержек обращения, ускорении концентрации и централизации капитала, развитии международных экономических связей; в повышении роста заработной платы на предприятии.

2. Организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО " Белагропромбанк" - гомельское областное управление

 

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика филиала ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление

 

ОАО " Белагропромбанк" является крупнейшей кредитно-финансовой организацией страны по величине уставного фонда и собственного капитала, доля которых в совокупных показателях по банковской системе составляет соответственно 43, 7% и 36, 1%.

ОАО " Белагропромбанк" формирует четвертую часть ресурсной базы отечественных банков и более трети кредитных вложений в реальный сектор экономики.

ОАО " Белагропромбанк" - коммерческое юридическое лицо частной формы собственности, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк зарегистрирован 03.09.1991 (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.09.1991 №03005/184).

В соответствии с постановлением Правительства и Национального банка Республики Беларусь № 647/9 от 02.10.1996 ОАО " Белагропромбанк" является банком, уполномоченным обслуживать государственные программы [9].

Основной целью деятельности ОАО " Белагропромбанк" является извлечение прибыли и ее распределение между акционерами ОАО " Белагропромбанк", развитие производственных и товарно-денежных отношений в агропромышленном комплексе и экономике Республики Беларусь, а также содействие интеграционным процессам в сфере межгосударственных финансовых отношений.

Основными задачами банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц [10, с.5].

Главными юридическими клиентами банка являются предприятия АПК.

Следует отметить, что банк в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Беларусь, международными договорами Республики Беларусь, уставом и локальными нормативными правовыми актами.

Акционеры ОАО " Белагропромбанк", владеющие более 5% акций:

Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь, Республика Беларусь;

Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие " Белгосстрах", Республика Беларусь;

Республиканское унитарное предприятие " Белорусская национальная перестраховочная организация", Республика Беларусь.

Конечный бенефициарный собственник ОАО " Белагропромбанк" - Республика Беларусь в лице Государственного комитета по имуществу Республики Беларусь.

ОАО " Белагропромбанк" является головной организацией банковского холдинга, участниками которого являются дочерние организации банка:

Открытое акционерное общество " Туровщина" (ОАО " Туровщина" );

Открытое акционерное общество " Агролизинг" (ОАО " Агролизинг" );

Частное сельскохозяйственное унитарное предприятие " Озерицкий-Агро" (ЧУП " Озерицкий - Агро" );

Частное консалтинговое унитарное предприятие " Агробизнесконсалт" (Частное предприятие " Агробизнесконсалт" ).

ОАО " Белагропромбанк" осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 22 июля 2009 года.

Выдана на осуществление следующих банковских операций:

) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

) размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

) открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

) осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

) валютно-обменные операции;

) купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

) привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты);

) выдача банковских гарантий;

) доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

) инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;

) выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

) выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

) финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

) предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

) перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам и небанковских кредитно-финансовых организаций.

) специальное разрешение (Лицензия) №02200/0385593 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (выданное Министерством финансов Республики Беларусь основании решения от 27 октября 2009 года №272). Действует до 18.07.2012.

Выдана на осуществление следующих банковских операций:

) брокерская деятельность;

) дилерская деятельность;

) депозитарная деятельность;

) деятельность по доверительному управлению ценными бумагами [9].

Уставный фонд банка составляет 3 878, 6 млрд. рублей.

В организационную структуру банка входят центральный аппарат, филиалы (областные управления, Минскую городскую дирекцию), отделения в городах и районах и представительства. В зависимости от экономической целесообразности банк и его филиалы, отделения могут создавать структурные подразделения, расположенные вне места их нахождения, в порядке установленном Банковским кодексом Республики Беларусь. Филиалы, отделения банка считаются созданными со дня получения согласия на их создание в Национальном банке Республики Беларусь.

ОАО " Белагропромбанк" обладает второй по величине региональной сетью среди банков республики. Кроме 88 филиалов и отделений услугами банка можно воспользоваться в 185 расчётно-кассовых центрах и 98 пунктах обмена валют.

Филиал ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление является обособленным подразделением ОАО " Белагропромбанк. Филиал находится по адресу г. Гомель, ул. Интернациональная, 30.

На территории Гомельской области филиал ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление представлен:

отделениями;

РКЦ;

обменными пунктами валюты;

отделами инкассации. (Приложение А)

Согласно типовой структуре, утвержденной протоколом правления ОАО " Белагропромбанк" от 24 января 2008 года № 6 в редакции решения правления ОАО " Белагропромбанк" от 25 февраля 2008 года № 15, в структуре филиала ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление предусматривается наличие таких структурных подразделений как:

–  юридический отдел;

–  отдел управления человеческими ресурсами;

–  финансово-экономический отдел;

–  отдел организации бухгалтерского учета и сводной отчетности;

–  отдел бухгалтерского учета;

–  отдел координации активных банковских операций;

–  отдел розничных услуг;

–  отдел кредитования физических лиц;

–  отдел информационных технологий;

–  отдел организации денежного обращения и кассовой работы;

–  отдел инкассации;

–  отдел кредитования жилья на селе и инженерного контроля;

–  отдел безопасности и защиты информации;

–  отдел обеспечения деятельности банка;

–  отдел информационных технологи;

–  отдел банковского обслуживания клиентов;

–  отдел активных банковских операций;

отдел международных расчетов, валютного регулирования и контроля.

Для обеспечения соблюдения законности, правильности и единообразия применения в деятельности филиала и отделений банка нормативных правовых актов банка, их соответствия действующему законодательству Республики Беларусь, проверка соответствия сделок банка нормативным правовым актам, для защиты прав и интересов банка создан юридический отдел.

Формирование платы за операции, оказываемые банком, лежит на плечах финансово-экономического отдела, который также ведет расчет и анализ рентабельности основных направлений банковской деятельности.

Отдел организации бухгалтерского учета и сводной отчетности организует и координирует деятельность подведомственных подразделений по вопросам бухгалтерского учета, занимается анализом и контролем правильности составления сводного баланса, организацией проверок подведомственных отделений и контролем по вопросам бухгалтерского учета.

Сам же отдел бухгалтерского учета производит открытие, регистрацию, ведение и закрытие лицевых счетов, распределяет и перераспределяет лицевые счета между ответственными исполнителями в отделе, дополнительно контролирует расчетно-кассовые документы по внутрибанковским операциям, составление ежедневного баланса, оформляет документы на предоставление права подписи расчетно-кассовых документов.

Отдел координации активных банковских операций проводит анализ состояния кредитного портфеля, организацию работы по улучшению его качества, анализ кредитных проектов в суммах, превышающих полномочия отделений, прогнозирует и рассчитывает размер специального резерва на покрытие возможных убытков по активным банковским операциям, подверженным кредитному риску, осуществляемым с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Центр корпоративных продаж состоит из трех отделов, у каждого их которых свои функции:

) отдел банковского обслуживания клиентов, анализирующий потребность клиентов в банковских продуктах и занимающийся продажей всего спектра банковских услуг и продуктов клиентам, производит расчет эффективности банковских продуктов, организует индивидуальное и комплексное обслуживание приоритетных клиентов персональными менеджерами, формирует пакет документов для открытия счета, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, закрытие операционного дня в программно-техническом комплексе " VERA";

) отдел активных банковских операций проводит работы по выдаче и сопровождению кредитов в разрезе валют, контролирует наличие и сохранность залогового имущества, контроль за целевым использованием кредита, обеспечение ведения базы данных с использованием программного обеспечения " АРМ кредитного работника";

) отдел международных расчетов, валютного регулирования и контроля занимается осуществлением валютно-обменных операций клиентов, совершением банковских документарных операций по поручениям клиентов филиала, осуществлением операций агента валютного контроля по операциям клиентов, прогнозированием и регулированием состояния валютной позиции филиала.

Отдел розничных услуг привлекает денежные средства, открывает и обслуживает счета физических лиц.

Отдел кредитования физических лиц занимается выдачей и обслуживанием кредитов.

Отдел информационных технологий, или программисты, обеспечивают работу компьютерных систем.

Отдел организации денежного обращения и кассовой работы занимается составлением отчетности о кассовых оборотах банка формы 0520, проведением проверок по вопросам кассовой работы, прогнозированием и контролем остатков денежных средств в кассах филиала.

Отдел инкассации осуществляет работы по инкассации торговой выручки, перевозке ценностей, подкреплению и кассовому обслуживанию банкоматов.

Отдел кредитования жилья на селе и инженерного контроля обеспечивает работу по льготному кредитованию строительства жилья на селе, мониторинг состояния кредитной задолженности, контроль выполнения графика погашения кредитов и процентов по ним.

Ограничением допуска к использованию данных о клиентах, обеспечением экономической безопасности, проверкой репутации и состояния клиентов и партнеров, созданием и ведением единой базы занимается отдел безопасности и защиты информации.

Отдел обеспечения деятельности банка занимается содержанием и эксплуатацией зданий, помещений, созданием оптимальных условий труда, организация эксплуатации, хранения и ремонта автотранспортных средств.

В типовой структуре предусмотрено создание отдела при штатной численности работников не менее 4 единиц, а сектора - при штатной численности не менее 3 единиц.

В руководящий состав филиала входят:

начальник филиала - Высоцкий Дмитрий Петрович;

первый заместитель начальника филиала - Легчеков Виктор Дмитриевич;

заместитель начальника филиала - Гавриловец Иван Николаевич;

заместитель начальника филиала - Хватик Виталий Николаевич;

главный бухгалтер - Ковалева Феодосия Ивановна;

заместитель главного бухгалтера - Беляева Татьяна Григорьевна.

Руководителем филиала является начальник филиала, действующий на основании доверенности, выданной ему в установленном порядке.

Начальник филиала назначается Председателем Правления Банка. Квалификационные требования к начальнику филиала определяются Национальным банком Республики Беларусь.

Начальник филиала осуществляет управление филиалом и подчиненными структурными подразделениями, несет персональную ответственность за невыполнение возложенных на указанные подразделения задач и функций, несоблюдение ими законодательства Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка, Положения о филиале, нарушение сохранности имущества и документов, находящихся в его ведении, нарушение трудовой и исполнительской дисциплины, несоблюдение банковской и коммерческой тайны.

Учетная политика ОАО " Белагропромбанк" на 2009 год сформирована в соответствии с законодательством Республики Беларусь, локальными нормативными правовыми актами банка и определяет совокупность принятых банком способов ведения бухгалтерского учета.

Для ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в банке используются программные технические комплексы " Операционный день банка", " Vera", интегрированная банковская система " SC-Bank NT", другое программное обеспечение.

Для характеристики финансово-экономической деятельности филиала ОАО " Белагропромбанк" проанализируем основные экономические показатели деятельности филиала ОАО " Белагропромбанк" - ГОУ за 2007 - 2009 гг.

Из данных таблицы 6 можно сделать вывод, что активы банка за 2009 год выросли в 2, 9 раза или на 510365, 1 млн. руб. В основном это произошло за счет роста объемов кредитов клиентам в 3 раза, а также основных средств и нематериальных активов в 2, 5 раза. Однако заметно снижение объемов кредитов и других средств в банках на 3, 7 млн. руб. или на 51, 3%.

 

Таблица 6 - Основные экономические показатели деятельности филиала ОАО " Белагропромбанк" - ГОУ за 2007 - 2009 гг. (Приложение Б) млн. руб.

Показатель	01.01.2008 г.	01.01.2009 г.	01.01.2010 г.	Отклонение (+, -)		Темп изменения, %
				2008 г. от 2007 г.	2009 г. от 2008 г.	2008 г. от 2007 г.	2009 г. от 2008 г.
1	2	3	5	6	7	8	9
1 Активы, всего из них:	135678, 0	267426, 5	777791, 6	131748, 5	510365, 1	197, 1	В 2, 9 раза
1.1 денежные средства	4554, 8	6892, 9	10291, 8	2338, 1	3398, 9	151, 3	149, 3
1.2 кредиты и другие средства в банках	6, 4	7, 6	3, 9	1, 2	-3, 7	118, 8	51, 3
1.3 кредиты клиентам, в т. ч.	128568, 0	254151, 7	750059, 0	125583, 7	495907, 3	197, 1	В 3 раза
1.3.1 проблемные кредиты	21, 6	22, 5	228, 9	0, 9	206, 4	104, 2	В 10, 2 раза
2 Резерв на покрытие возможных убытков по активам	8342, 7	10876, 9	14871, 4	2534, 2	3994, 5	130, 4	136, 7
3 Ресурсы, всего: из них:	134703	267426, 5	777791, 6	132723, 5	510365, 1	198, 5	В 2, 9 раза
3.1 кредиты и другие средства банков	4, 8	5, 2	1, 8	0, 4	-3, 4	108, 3	34, 6
3.2 средства клиентов	30498, 0	63845, 7	182551, 2	33347, 7	118705, 5	В 2, 1 раза	В 2, 9 раза
3.3 ценные бумаги, выпущенные банком	2456, 1	3136, 9	1694, 0	680, 8	-1442, 9	127, 7	54, 0
3.4 прочие обязательства	100609, 8	198801, 4	589171, 5	98191, 6	390380, 1	197, 1	В 3 раза
3.5 Капитал	1134, 3	1637, 3	4373, 1	503	2735, 8	144, 3	В 2, 7 раза
4. Прибыль (убыток)	328, 9	-2441, 9	681, 8	-2770, 8	3123, 7	-	-
5 Коэффициент мгновенной ликвидности (20%)	125, 1	126, 4	53, 9	1, 3	-72, 5	101, 0	42, 6
6 Коэффициент текущей ликвидности (70%)	89, 4	88, 3	47, 9	-1, 1	-40, 4	98, 8	54, 2
7 Коэффициент краткосрочной ликвидности (1)	0, 7	0, 6	0, 1	-0, 1	-0, 5	85, 7	16, 7
8 Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов, % (норма - 20 %)	4, 1	4, 8	7, 7	0, 7	2, 9	117, 1	160, 42

 

Отрицательной тенденцией в 2009 году явилось увеличение объемов проблемных кредитов более чем в 10 раз или на 206, 4 млн. руб.

В 2009 году наблюдается рост ресурсов банка в 2, 9 раза или на 510365, 1 млн. руб. Увеличение ресурсной базы произошло в основном за счет роста средств клиентов в 2, 9 раза, а также роста собственных средств в 2, 7 раз.

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает. Показатель мгновенной ликвидности в 2009 году снизился, однако показатели выше минимально допустимого значения, установленного в размере 20%. Текущая ликвидность снижается в течение анализируемого периода. Минимально допустимое значение данного показателя - 70%, то есть данный норматив не соблюдался в 2009 году. Показатель краткосрочной ликвидности в течение рассматриваемого периода снизился. Норматив краткосрочной ликвидности не должен быть меньше 1. Таким образом, данный норматив не соблюдается. Следовательно, в целом филиал ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление имеет доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при необходимости выполнения своих обязательств.

Таким образом, проанализировав основные экономические показатели деятельности ОАО " Белагропромбанка" - Гомельское областное управление можно отметить наметившуюся положительную тенденцию. Об этом свидетельствуют более чем двукратное увеличение кредитных вложений, что говорит о высоком уровне доверия к банку со стороны клиентов. Увеличилась и доходная база банка. В 2009 году банк вышел на рентабельную работу. Так прибыль банка составила 681, 8 млн. руб., в то время как в 2008 году убыток банка составлял 2441, 9 млн. руб. Следует отметить, что рост объема кредитного портфеля банка обусловлен наращением депозитной базы банка. Так за период 2007 - 2009гг. средства клиентов в банке возросли на 33347, 7 млн. руб. в 2008 году, и на 118 705, 5 млн. руб. в 2009 году и составили на конец 2009 года 182551, 2 млн. руб. Следовательно банк расширяет свою деятельность, привлекая средства клиентов и повышая тем самым объем кредитования, что способствует наращению капитала банка. Так показатель последнего за 2009 год составил 4373, 1 млн. руб., увеличившись более чем в 2 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Однако отмечаются и некоторые недостатки в деятельности банка. В 2009 году число проблемных кредитов увеличилось более, чем в 10 раз.

Банк занимает устойчивое положение среди кредитных организаций Республики Беларусь. Также данная организация, предоставляя различные услуги, является привлекательной для большого числа юридических и физических лиц.

Таким образом, ОАО " Белагропромбанк" входит в число системообразующих банков, и его деятельность оказывает существенное влияние на общие результаты работы банковской системы страны. Банк постоянно расширяет перечень услуг для реализации различных проектов обслуживаемых субъектов хозяйствования. Основными задачами банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц.

2.2 Анализ кредитной деятельности филиала ОАО " Белагропромбанк"

 

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. В таблице 7 представлены все необходимые для анализа показатели (Приложение В).

Из данных таблицы 7 проведем анализ доходов филиала. Основным блоком, формирующим чистую прибыль, является процентная маржа, представляющая собой стабильный источник дохода. Абсолютная величина процентной маржи в каждом исследуемом периоде увеличивалась больше, чем в 2 раза. Это является положительной тенденцией деятельности банка, говорит о стабильной прибыльной работе.

 

 

Таблица 7 - Формирование прибыли в филиале ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление в 2007 - 2009 гг.

Показатели

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Темп изменения, % ⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒ Поделиться:

Последнее изменение этой страницы: 2020-02-17; Просмотров: 138; Нарушение авторского права страницы