Программа реструктуризации кредитной организации и её реализация

⇐ ПредыдущаяСтр 14 из 14

Целью программы реструктуризации является восстановление финансовой устойчивости кредитной организации при сохранении её жизнеспособного ядра как неотъемлемой части банковской инфраструктуры. Для достижения этой цели выдвигаются промежуточные положения: достижение соглашения с кредиторами, рекапитализация, реструктуризация обязательств банка, в случае отзыва лицензии на банковскую деятельность – возврат лицензии, восстановление клиентской базы до уровня, существовавшего до кризиса, разработка программы перевода активов в рабочее состояние.

Программа реструктуризации базируется на определенных принципах:

- открытость и прозрачность процесса реструктуризации обязательств перед кредиторами и вкладчиками, органами надзора,

- безусловная первоочередная ответственность старых собственников банка, выраженная в отказе от значительной части принадлежащей им доли банковского капитала.

Разработка программы реструктуризации предполагает проведение глубокого анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации, изучение состава собственников банка и организационной структуры управления. Данный блок анализа дополняется макроэкономическим анализом и моделированием различных сценариев развития экономики страны и прогноза основных экономических параметров. Немаловажное значение в разработке программы реструктуризации принадлежит также юридическим и налоговым аспектам.

После изучения финансового состояния кредитной организации и причин возникновения финансовых затруднений в совокупности с макроэкономическими параметрами и юридическими аспектами процесса реструктуризации проводится разработка программы реструктуризации.

Первым этапом разработки программы предполагает проведение глубокого анализа причин утраты банком собственного капитала.

Следующим этапом разработки программы является анализ текущих обязательств банка, поскольку рекапитализация задолженности кредиторов рассматривается как одно из направлений реструктуризации кредитной организации. В этой связи обычно рассматриваются три основных варианта реструктуризации задолженности:

- капитализация задолженности,

- погашение задолженности,

- отсрочка выплаты по задолженности.

Под капитализацией задолженности понимают приобретение кредиторами доли в капитале банка.

Особое внимание при разработке плана реструктуризации уделяется улучшению качества активов, т прежде всего кредитного портфеля, поскольку кредитные организации, испытывающие финансовые затруднения, как правило, обладают значительным объемом инвестиций в виде выданных ссуд. В этой связи предметом изучения должна стать та часть ссудной задолженности, которая еще может быть возвращена. В качестве возвратной части кредитного портфеля можно рассчитать чистую ссудную задолженность:

Чистая задолженность = ссудная задолженность – резерв на возможные потери по ссудам.

С группой дебиторов, оказавшихся в данной категории задолженности в первую очередь целесообразно проводить индивидуальную работу, поскольку ухудшение возвратности ссудной задолженности зачастую происходит не только из-за неудовлетворительного финансового положения дебиторов, но и в связи с ухудшением финансового положения банка. Урегулирование взаимоотношений с кредиторами во многом поможет убедить дебиторов в жизнеспособности банка, что создает условия для выполнения ими своих обязательств перед банком.

Следующим этапом на пути практической реализации плана реструктуризации банка должна стать разработка стратегии развития в новых условиях. При этом принимается во внимание следующее:

- реструктуризация при наличии согласия по всем вопросам со всеми кредиторами банка,

- поддержание и расширение кредитных операций, что позволит банку сохранить клиентскую базу, продолжить привлечение средств и в дальнейшем получать стабильный доход,

- продолжение активной работы с неперспективными клиентами с целью возврата просроченных долгов, в т.ч. за счет реализации залоговых и иных имущественных прав, а также ведение судебных дел в отношении отдельных клиентов,

- продолжение операций по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса, а также физических лиц,

- привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание,

- сокращение операционных расходов и повышение эффективности работы подразделений банка,

- поиск потенциальных инвесторов для привлечения ресурсов и разрешения проблем с ликвидностью,

- улучшение процедур контроля за рисками,

- расширение операций на фондовом рынке, в т.ч. за счет инвестиционного портфеля.

Таким образом, тщательная проработка программы реструктуризации по всем направлениям создает предпосылки для достижения главной цели – восстановления капитальной базы, платежеспособности и ликвидности кредитной организации как базовых условий финансовой устойчивости.

Реализация плана мер по финансовому оздоровлению должна обеспечить устранение причин возникновения оснований для принятия подобных мер, а также перспективы деятельности кредитной организации в период не менее 12 месяцев. Поэтому эффект реализации всех мероприятий должен быть ориентирован на восполнение недостатка собственных средств (капитала), определенных на момент разработки плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Ликвидация банков.

Кредитная организация, не способная выполнять требования кредиторов, как правило, подлежит ликвидации.

Ликвидация– это прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей другим юридическим или физическим лицам.

В соответствии с законодательством банк может быть ликвидирован по решению собственников, а также по решению суда.

Банкротство в энциклопедических изданиях трактуется как несостоятельность, провал, крушение, а согласно норм гражданского права – как означающее разорение, официальное (судебное) признание неплатежеспособности.

В соответствии с действующим законодательством под несостоятельностью (банкротством)кредитной организации понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Несостоятельность (банкротство) должна быть установлена решением суда. Правом обращения в суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают: кредитная организация; конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада или договору банковского счета; уполномоченные органы, Банк России, в том случае, если он не является кредитором кредитной организации.

Заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления лиц, определенных законодательством, если сумма требований в совокупности составляет не менее 1000 МРОТ и эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость её имущества ( активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед её кредиторами и уплаты обязательных платежей.

В решении суда о признании кредитной организации банкротом должны содержаться указания: на открытие конкурсного производства; признание требования заявителя обоснованным и включение его в реестр требований кредиторов; утверждение конкурсного управляющего; размер помесячного вознаграждения, которое выплачивается конкурсному управляющему в период со дня открытия конкурсного производства до дня определения размера вознаграждения конкурсного управляющего собранием кредиторов или комитетом кредиторов.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производствовводится на один год и может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем шесть месяцев.

Конкурсный управляющий в течение 15 дней со дня представления им в Банк России документов, подтверждающих его право совершать операции по корсчету кредитной организации, признанной банкротом, направляет для опубликования в официальное издание, определенное Правительством РФ в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «Вестник Банка России», а также опубликовывает в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии и имуществе кредитной организации на день открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства не реже одного раза в месяц. В Банк России ежемесячно представляется бухгалтерская и статистическая отчетность, а также информация о ходе конкурсного производства.

После инвентаризации и оценки имущества конкурсный управляющий приступает к продаже имущества кредитной организации на открытых торгах.

Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства, составляет конкурсную массу. В составе имущества отдельно учитывается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в порядке очередности, установленной законодательством.

В некоторых случаях суд может вынести решение об отказе в признании кредитной организации банкротом. К таким случаям относятся отсутствие признаков несостоятельности и установление факта фиктивного банкротства.

Прекращение производства по делу о банкротстве не влечет за собой прекращение действия последствий отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Прекращение арбитражным судом производства по делу о банкротстве является основанием для подачи Банком России заявления о принудительной ликвидации кредитной организации в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

⇐ Предыдущая 5 6 7 8 9 10 11 12 1314